D
Em đang gặp một trường hợp rắc rối sau, rất mong anh chị ra tay cứu em với:
Tháng 05/2005 DN có mua 1 lô hàng trị giá 2.050.037.200 VND để làm công trình, VAT 105.003.260 VND. Tháng 08/2005, DN phát hiện Cty này bỏ trốn và không kê khai thuế GTGT với cơ quan thuế. Em đã làm tờ khai điều chỉnh giảm VAT đầu vào tháng 08/2005 số tiền là 105.003.260 VND, đồng thời tự điều chỉnh giảm giá trị công trình 2.050.037.200 VND (thời điểm này em treo giá trị trên ở Tk 154 vì chưa làm quyết toán công trình).
Báo cáo tài chính năm 2005, em không thể hiện giá trị điều chỉnh giảm này trên tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Nay phòng quản lý thuế điện thoại và đề nghị em phải thể hiện phần điều chỉnh giảm này trên TK TQT TNDN. Cho em hỏi em phải làm như thế nào đây. Em chưa có kinh nghiệm gì nhiều về lĩnh vực kế toán công trình xây dựng. Xin anh chị giúp em với để em còn trả lời với bên cơ quan thuế.
Tháng 05/2005 DN có mua 1 lô hàng trị giá 2.050.037.200 VND để làm công trình, VAT 105.003.260 VND. Tháng 08/2005, DN phát hiện Cty này bỏ trốn và không kê khai thuế GTGT với cơ quan thuế. Em đã làm tờ khai điều chỉnh giảm VAT đầu vào tháng 08/2005 số tiền là 105.003.260 VND, đồng thời tự điều chỉnh giảm giá trị công trình 2.050.037.200 VND (thời điểm này em treo giá trị trên ở Tk 154 vì chưa làm quyết toán công trình).
Báo cáo tài chính năm 2005, em không thể hiện giá trị điều chỉnh giảm này trên tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Nay phòng quản lý thuế điện thoại và đề nghị em phải thể hiện phần điều chỉnh giảm này trên TK TQT TNDN. Cho em hỏi em phải làm như thế nào đây. Em chưa có kinh nghiệm gì nhiều về lĩnh vực kế toán công trình xây dựng. Xin anh chị giúp em với để em còn trả lời với bên cơ quan thuế.