Ðề: Kê khai phần giảm thuế 30% thuế TNDN theo phụ lục nào
Cho mình hỏi vì sao nó ra số tiền 1.750 đồng đó ko ạ. Mình chưa biết số tiền đó đâu ra?Em cảm ơn rất nhiều ah. Nhưng đúng là đầu óc em có một chút thắc mắc. Do ko hiểu ý anh nói hay em làm sai:
Cụ thể
N821/Có 3334: 15.000 (em tổng hợp 821 ở tạm tính 4 quý)
K/C trên sổ sách:
N911/C811: 10.000(phạt đóng chậm)
N 911/ C 641,642,632: 60.000
N511,515,711/C911: 170.000
Lãi kế toán: 170.000 - 60.000 - 10.000 = 100.000
=> N911/C421: 100.000
Thuế phải nộp : (100.000 + 10.000)*25%*70% = 19.250
Thuế tndn (thực nộp > đã ghi nhan)bổ xung = 19.250 - 15.000 = 4.250
N821/C3334: 4.250
=> N911/C 821: 19.250
Sau khi làm xong tờ khai tự quyết toán như anh nói. em hạch toán lại như sau:
N821/C3334: 19.250 (bút toán này do em đã ghi nhận luôn ở trên nên em ko hạch toán nữa 15.000 + 4.250 = 19.250)
N911/C821:19.250( bút toán này em cũng ko hạch toán nữa vì đã ghi nhận ở trên).
Nếu như trên thì em chỉ làm bút
toán: N911/C421: 1.750 thì bảng cân đối sẽ cân.
Nếu làm thêm bút toán như anh nói : N421/C911: 19.250 thì trên TK 911 của em lại có s dư ah
Anh gỡ rối giúp em với