Hạch toán thuế TNDN miễn giảm

  • Thread starter dantamkt2008
  • Ngày gửi
thanhthao1605

thanhthao1605

Trung cấp
23/12/08
146
0
16
39
Quảng Nam
Ðề: Kê khai phần giảm thuế 30% thuế TNDN theo phụ lục nào

Em cảm ơn rất nhiều ah. Nhưng đúng là đầu óc em có một chút thắc mắc. Do ko hiểu ý anh nói hay em làm sai:
Cụ thể
N821/Có 3334: 15.000 (em tổng hợp 821 ở tạm tính 4 quý)
K/C trên sổ sách:
N911/C811: 10.000(phạt đóng chậm)
N 911/ C 641,642,632: 60.000
N511,515,711/C911: 170.000
Lãi kế toán: 170.000 - 60.000 - 10.000 = 100.000
=> N911/C421: 100.000
Thuế phải nộp : (100.000 + 10.000)*25%*70% = 19.250
Thuế tndn (thực nộp > đã ghi nhan)bổ xung = 19.250 - 15.000 = 4.250
N821/C3334: 4.250
=> N911/C 821: 19.250
Sau khi làm xong tờ khai tự quyết toán như anh nói. em hạch toán lại như sau:
N821/C3334: 19.250 (bút toán này do em đã ghi nhận luôn ở trên nên em ko hạch toán nữa 15.000 + 4.250 = 19.250)
N911/C821:19.250( bút toán này em cũng ko hạch toán nữa vì đã ghi nhận ở trên).
Nếu như trên thì em chỉ làm bút
toán: N911/C421: 1.750 thì bảng cân đối sẽ cân.
Nếu làm thêm bút toán như anh nói : N421/C911: 19.250 thì trên TK 911 của em lại có s dư ah

Anh gỡ rối giúp em với
Cho mình hỏi vì sao nó ra số tiền 1.750 đồng đó ko ạ. Mình chưa biết số tiền đó đâu ra?
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
thanhthao1605

thanhthao1605

Trung cấp
23/12/08
146
0
16
39
Quảng Nam
Ðề: Kê khai phần giảm thuế 30% thuế TNDN theo phụ lục nào

Em cảm ơn rất nhiều ah. Nhưng đúng là đầu óc em có một chút thắc mắc. Do ko hiểu ý anh nói hay em làm sai:
Cụ thể
N821/Có 3334: 15.000 (em tổng hợp 821 ở tạm tính 4 quý)
K/C trên sổ sách:
N911/C811: 10.000(phạt đóng chậm)
N 911/ C 641,642,632: 60.000
N511,515,711/C911: 170.000
Lãi kế toán: 170.000 - 60.000 - 10.000 = 100.000
=> N911/C421: 100.000
Thuế phải nộp : (100.000 + 10.000)*25%*70% = 19.250
Thuế tndn (thực nộp > đã ghi nhan)bổ xung = 19.250 - 15.000 = 4.250
N821/C3334: 4.250
=> N911/C 821: 19.250
Sau khi làm xong tờ khai tự quyết toán như anh nói. em hạch toán lại như sau:
N821/C3334: 19.250 (bút toán này do em đã ghi nhận luôn ở trên nên em ko hạch toán nữa 15.000 + 4.250 = 19.250)
N911/C821:19.250( bút toán này em cũng ko hạch toán nữa vì đã ghi nhận ở trên).
Nếu như trên thì em chỉ làm bút
toán: N911/C421: 1.750 thì bảng cân đối sẽ cân.
Nếu làm thêm bút toán như anh nói : N421/C911: 19.250 thì trên TK 911 của em lại có s dư ah

Anh gỡ rối giúp em với
Cho mình hỏi vì sao nó ra số tiền 1.750 đồng đó ko ạ. Mình chưa biết số tiền đó đâu ra?

toán: N911/C421: 1.750 thì bảng cân đối sẽ cân.
Nếu làm thêm bút toán như anh nói : N421/C911: 19.250 thì trên TK 911 của em lại có s dư ah

Anh gỡ rối giúp em với
Cho hỏi làm thế nào để ra số tiền 1.750 đồng đó ko ạ. Mình làm hoài mà nó ko ra gì cả.
 
nguyenha123

nguyenha123

giolangthang.....
26/4/09
92
0
6
Hải Hậu - Nam Định
Re: Ðề: Kê khai phần giảm thuế 30% thuế TNDN theo phụ lục nào

10.000 là CP theo kế toán. LN trước thuế ghi nhận của kế toán là: 100.000. Thuế TNDN phải nộp theo kế toán: 17.500
Khi quyết toán thuế TNDN khoản 10.000 sẽ bị loại. LN trước thuế: 110.000. Thuế TNDN phải nộp theo luật thuế: 19.250
Chênh lệch giữa kế toán và thuế: 19.250 -17.250 = 1.750
 
M

member0608

Cao cấp
6/8/10
466
2
0
Hồ Chí Minh
lactam.vn
Re: Ðề: Re: Hạch toán thuế TNDN miễn giảm

- [5]_Tổng thu nhập tính thuế: từ chổ màu xanh => có thu nhập đâu mà tính !
- [C3]_Lỗ từ các năm trước được chuyển sang: từ chổ màu xanh => có lãi đâu mà chuyển để bù trừ !

Xem thêm về chuyển lỗ 5 năm: http://www.webketoan.vn/forum/threads/166813-Bao-cao-chuyen-lo?p=1012716#post1012716

Cảm ơn Anh. Nhưng năm 2010, Em có nhập số lỗ vào chỉ tiêu [5] của 03-3A/TNDN này. Giờ giải quyết sao Anh?
Vậy trường hợp lỗ như vậy thì trên 03-3A/TNDN, Em chỉ chọn và tick vào những mục đủ điều kiện trên thôi, còn không nhập số liệu gì bên dưới đúng không ah? Hay là không làm luôn?
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA