Hạch toán thuế TNDN miễn giảm

[thanhthao1605]

Ðề: Kê khai phần giảm thuế 30% thuế TNDN theo phụ lục nào

Em cảm ơn rất nhiều ah. Nhưng đúng là đầu óc em có một chút thắc mắc. Do ko hiểu ý anh nói hay em làm sai:
Cụ thể
N821/Có 3334: 15.000 (em tổng hợp 821 ở tạm tính 4 quý)
K/C trên sổ sách:
N911/C811: 10.000(phạt đóng chậm)
N 911/ C 641,642,632: 60.000
N511,515,711/C911: 170.000
Lãi kế toán: 170.000 - 60.000 - 10.000 = 100.000
=> N911/C421: 100.000
Thuế phải nộp : (100.000 + 10.000)*25%*70% = 19.250
Thuế tndn (thực nộp > đã ghi nhan)bổ xung = 19.250 - 15.000 = 4.250
N821/C3334: 4.250
=> N911/C 821: 19.250
Sau khi làm xong tờ khai tự quyết toán như anh nói. em hạch toán lại như sau:
N821/C3334: 19.250 (bút toán này do em đã ghi nhận luôn ở trên nên em ko hạch toán nữa 15.000 + 4.250 = 19.250)
N911/C821:19.250( bút toán này em cũng ko hạch toán nữa vì đã ghi nhận ở trên).
Nếu như trên thì em chỉ làm bút
toán: N911/C421: 1.750 thì bảng cân đối sẽ cân.
Nếu làm thêm bút toán như anh nói : N421/C911: 19.250 thì trên TK 911 của em lại có s dư ah

Anh gỡ rối giúp em với

Cho mình hỏi vì sao nó ra số tiền 1.750 đồng đó ko ạ. Mình chưa biết số tiền đó đâu ra?

 

[thanhthao1605]

Ðề: Kê khai phần giảm thuế 30% thuế TNDN theo phụ lục nào

Em cảm ơn rất nhiều ah. Nhưng đúng là đầu óc em có một chút thắc mắc. Do ko hiểu ý anh nói hay em làm sai:
Cụ thể
N821/Có 3334: 15.000 (em tổng hợp 821 ở tạm tính 4 quý)
K/C trên sổ sách:
N911/C811: 10.000(phạt đóng chậm)
N 911/ C 641,642,632: 60.000
N511,515,711/C911: 170.000
Lãi kế toán: 170.000 - 60.000 - 10.000 = 100.000
=> N911/C421: 100.000
Thuế phải nộp : (100.000 + 10.000)*25%*70% = 19.250
Thuế tndn (thực nộp > đã ghi nhan)bổ xung = 19.250 - 15.000 = 4.250
N821/C3334: 4.250
=> N911/C 821: 19.250
Sau khi làm xong tờ khai tự quyết toán như anh nói. em hạch toán lại như sau:
N821/C3334: 19.250 (bút toán này do em đã ghi nhận luôn ở trên nên em ko hạch toán nữa 15.000 + 4.250 = 19.250)
N911/C821:19.250( bút toán này em cũng ko hạch toán nữa vì đã ghi nhận ở trên).
Nếu như trên thì em chỉ làm bút
toán: N911/C421: 1.750 thì bảng cân đối sẽ cân.
Nếu làm thêm bút toán như anh nói : N421/C911: 19.250 thì trên TK 911 của em lại có s dư ah

Anh gỡ rối giúp em với

Cho mình hỏi vì sao nó ra số tiền 1.750 đồng đó ko ạ. Mình chưa biết số tiền đó đâu ra?

toán: N911/C421: 1.750 thì bảng cân đối sẽ cân.
Nếu làm thêm bút toán như anh nói : N421/C911: 19.250 thì trên TK 911 của em lại có s dư ah

Anh gỡ rối giúp em với

Cho hỏi làm thế nào để ra số tiền 1.750 đồng đó ko ạ. Mình làm hoài mà nó ko ra gì cả.

 

[nguyenha123]

Re: Ðề: Kê khai phần giảm thuế 30% thuế TNDN theo phụ lục nào

10.000 là CP theo kế toán. LN trước thuế ghi nhận của kế toán là: 100.000. Thuế TNDN phải nộp theo kế toán: 17.500
Khi quyết toán thuế TNDN khoản 10.000 sẽ bị loại. LN trước thuế: 110.000. Thuế TNDN phải nộp theo luật thuế: 19.250
Chênh lệch giữa kế toán và thuế: 19.250 -17.250 = 1.750

 

[member0608]

Re: Ðề: Re: Hạch toán thuế TNDN miễn giảm

- [5]_Tổng thu nhập tính thuế: từ chổ màu xanh => có thu nhập đâu mà tính !
- [C3]_Lỗ từ các năm trước được chuyển sang: từ chổ màu xanh => có lãi đâu mà chuyển để bù trừ !

Xem thêm về chuyển lỗ 5 năm: http://www.webketoan.vn/forum/threads/166813-Bao-cao-chuyen-lo?p=1012716#post1012716

Cảm ơn Anh. Nhưng năm 2010, Em có nhập số lỗ vào chỉ tiêu [5] của 03-3A/TNDN này. Giờ giải quyết sao Anh?
Vậy trường hợp lỗ như vậy thì trên 03-3A/TNDN, Em chỉ chọn và tick vào những mục đủ điều kiện trên thôi, còn không nhập số liệu gì bên dưới đúng không ah? Hay là không làm luôn?