Xác định nhầm CCDC là TSCĐ

  • Thread starter duongnga999
  • Ngày gửi
D

duongnga999

Sơ cấp
5/7/11
41
0
0
35
Hà Nội
Các ACE giúp m gấp với! híc híc
Năm 2010 cty m có 1 hóa đơn tháng 12 mua CCDC ntn:
- Tủ hồ sơ: 02 chiếc x 9.600.000 = 19.200.000
- Bàn ghế văn phòng 01 bộ x 5.200.000 = 5.200.000 đồng
- Thuế GTGT 2.440.000 đồng
- Tổng giá thanh toán là 26.840.000 đồng
Năm 2010 chị kế toán trước đã hạch toán:
Nợ TK 211: 24.400.000
Nợ TK 133: 2.440.000
Có TK 111: 26.840.000
Cuối tháng trích KH: Nợ TK 642, Có TK 214 số tiền: 190.417
Như vậy thì nghiệp vụ này bị sai? Sang năm 2011 này m phải sửa ntn cho đúng bây giờ? M nên Ghi âm bút toán đó hay là đánh giá lại TSCĐ chuyển sang CCDC vào đầu năm 2011? Các bạn giúp m vơi, sắp đến hạn nộp BCTC 2011 rùi. híc híc
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
valentine1011

valentine1011

Củ Gừng
5/5/10
561
9
18
Bộ tộc Maya
Ðề: Xác định nhầm CCDC là TSCĐ

Các ACE giúp m gấp với! híc híc
Năm 2010 cty m có 1 hóa đơn tháng 12 mua CCDC ntn:
- Tủ hồ sơ: 02 chiếc x 9.600.000 = 19.200.000
- Bàn ghế văn phòng 01 bộ x 5.200.000 = 5.200.000 đồng
- Thuế GTGT 2.440.000 đồng
- Tổng giá thanh toán là 26.840.000 đồng
Năm 2010 chị kế toán trước đã hạch toán:
Nợ TK 211: 24.400.000
Nợ TK 133: 2.440.000
Có TK 111: 26.840.000
Cuối tháng trích KH: Nợ TK 642, Có TK 214 số tiền: 190.417
Như vậy thì nghiệp vụ này bị sai? Sang năm 2011 này m phải sửa ntn cho đúng bây giờ? M nên Ghi âm bút toán đó hay là đánh giá lại TSCĐ chuyển sang CCDC vào đầu năm 2011? Các bạn giúp m vơi, sắp đến hạn nộp BCTC 2011 rùi. híc híc

Thực ra có nhiều cách để bạn sửa bút toán này, làm như thế nào là việc bạn lựa chọn để làm sao tiện lợi nhất cho việc theo dõi.
- Nếu việc phát sinh nghiệp vụ mua CCDC - TSCĐ này sảy ra trong năm 2011 nhưng đã hạch toán lâu mà không sửa trực tiếp được thì hạch toán giảm TSCĐ đồng thời tăng CCDC, theo phần giá trị còn lại, nhớ để ý phần chênh lệch giữa thời gian trích khấu hao TSCĐ và thời gian phân bổ CCDC.
- Nếu việc phát sinh nghiệp vụ là mới, chưa làm báo cáo tài chính thì sửa trực tiếp luôn cũng chẳng vấn đề gì.
 
D

duongnga999

Sơ cấp
5/7/11
41
0
0
35
Hà Nội
Ðề: Xác định nhầm CCDC là TSCĐ

Bạn xem lại giúp m với. Nghiệp vụ này xảy ra vào năm 2010. Bây giờ m muốn điều chỉnh vào năm 2011? Mong các bạn hướng dẫn giúp m!
 
thechung

thechung

Manager of RSM Viet Nam
Ðề: Xác định nhầm CCDC là TSCĐ

Điều chỉnh bình thường thôi bạn à. Ghi phần còn lại sang 242 và phân bổ dần vào chi phí trong kỳ

Nợ 242: Giá trị còn lại
Nợ 214: Số đã KH
Có 211: Nguyên giá
 
D

duongnga999

Sơ cấp
5/7/11
41
0
0
35
Hà Nội
Ðề: Xác định nhầm CCDC là TSCĐ

Bạn cho m hỏi. M muốn điêu chỉnh luôn cả phần thanh toán bằng tiền mặt (để được khấu trừ thuế) qua TK 331 được k? Như vậy thì m hạch toán như thế nào?
 
valentine1011

valentine1011

Củ Gừng
5/5/10
561
9
18
Bộ tộc Maya
Ðề: Xác định nhầm CCDC là TSCĐ

Bạn xem lại giúp m với. Nghiệp vụ này xảy ra vào năm 2010. Bây giờ m muốn điều chỉnh vào năm 2011? Mong các bạn hướng dẫn giúp m!

Bạn sẽ hạch toán làm 3 bút toán.
BT1:
Nợ 142, 242 / Có 211: Nguyên giá TSCĐ (cũng là nguyên giá CCDC) vì ghi tăng CCDC
BT2:
Nợ 214 / Có 142, 242: Giá trị phân bổ CCDC đúng từ ngày đánh giá tăng TSCĐ và trích khấu hao TSCĐ đó
BT3:
Nợ 6424 / Có 214, 242: Chênh lệch giữa giá trị đã trích khấu hao, và giá trị phải phân bổ từ lúc ghi tăng TSCĐ đến lúc cần điều chỉnh lại.
 
D

dunghatinh

Trung cấp
22/9/09
142
1
0
HCM
Ðề: Xác định nhầm CCDC là TSCĐ

Năm 2010, Kế toán đã hạch toán vào TK 133 và đã kê khai thuế rồi. Nên thuế GTGT không ảnh hưởng.
Bạn điều chỉnh giảm TSCĐ và giá trị hao mòn lũy kế tương ứng:
Nợ TK 242
Nợ TK 214
Có TK 211
Bạn cần xác định lại thời gian phân bổ công cụ dụng cụ đó, nếu số chi phí cần phân bổ nhiều hơn số đã trích khấu hao thì phần chênh lệch đó ghi nhận là chi phí Khác theo bút toán
Nợ TK 811/ Có TK 242 - Phần chênh lệch
 
nguoilysu

nguoilysu

Amư Minh Khuê
Ðề: Xác định nhầm CCDC là TSCĐ

Bạn cần xác định lại thời gian phân bổ công cụ dụng cụ đó, nếu số chi phí cần phân bổ nhiều hơn số đã trích khấu hao thì phần chênh lệch đó ghi nhận là chi phí Khác theo bút toán
Nợ TK 811/ Có TK 242 - Phần chênh lệch

Sao lại đưa vào Chi phí khác làm gì nhỉ? Đưa vào chi phí bình thường thôi.
 
D

duongnga999

Sơ cấp
5/7/11
41
0
0
35
Hà Nội
Ðề: Xác định nhầm CCDC là TSCĐ

Bạn dunghatinh ơi! năm 2010 kế toán hạch toán nghiệp vụ trên cho thanh toán bằng TIỀN MẶT (TK 111) mà tổng giá thanh toán trên hóa đơn tận 26.840.000đ liền, vậy phải hạch toán điều chỉnh làm sao để được khấu trừ thuế ở nghiệp vụ này?
 
L

LyAnhViNa

Sơ cấp
21/1/10
20
0
1
42
tphcm
Ðề: Xác định nhầm CCDC là TSCĐ

Theo mình chỉ làm 2 bút tóan thui:
BT1: N 242/ C211: Xóa TSCĐ
BT2: N 214/ C242: Xóa giá trị đã khấu hao
Giá trị còn lại là phần chênh lệch giữa N242 và C242
Phân bổ tiếp tục thì mình chỉ cần định khỏan như bình thường: N6xx/ C242
 
H

HOACATLA

Trung cấp
4/11/09
63
0
6
38
thủ đức
Ðề: Xác định nhầm CCDC là TSCĐ

Nếu HD có giá trị vượt trên 20tr đồng, muốn được khấu trừ GTGT thì phải tt qua ngân hàng, mà hóa đơn này năm 2010 lận, bạn không có cách nào điều chỉnh để được khấu trừ thuế GTGT dvao dau. ma giờ bạn phải điều chỉnh tờ khai thuế theo mẫu 01KHBS để truy đóng số tiền thuế mà năm 2010 cty bạn đã kê khai là được khấu trừ, trong khi không đủ đk khấu trừ, và số tiền VAT này ko được đưa vào NG cùa ccdc nữa. nhưng nếu bạn đưa vào NG thì bạn phải làm bút toán điều chỉnh tăng NG từ năm 2010 đến nay
chúc bạn thành công
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA