Thuế hàng nhập khẩu

[cryatnight]

Cả nhà ơi cho mình hỏi, cty mình nhập khẩu hàng hóa về kinh doah nhưng lại chậm đóng thuế GTGT, thuế NK nên bị phạt, khoản tiền phại đó mình định khoản như thế này đúng ko a.
Nợ TK 811
Có TK 112
Cho mình hỏi thêm nữa là: sếp mình khi nhập khẩu hàng hóa về, khoản tiền thuế GTGT hàng nhập khẩu đó, chưa nộp tiền nhưng sếp vẫn cứ bắt đưa vào kê khai thuế tháng đó lun (vì thuế đầu ra nhìu quá), mặc dù mình đã nói là làm vậy ko đúng (nhưng sếp mà, ko làm trái ý sếp đc). Khoảng 2, 3 tháng sau nộp tiền, vậy lúc mình đưa vào kê khai thuế trong tháng thì định khoản như thế nào và khi đã nộp tiền rồi thì sẽ kê khai như thế nào, mọi thứ cứ rối lên.
Mong mọi người giúp ạ
Tks so much!

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Thuế hàng nhập khẩu

Hạch toán như vậy là đúng rồi, và khi QT Thuế bạn nhớ loại chi phí phạt nộp chậm tiền thuế ra khỏi chi phí hợp lý tính thuế TNDN nhé.

Cả nhà ơi cho mình hỏi, cty mình nhập khẩu hàng hóa về kinh doah nhưng lại chậm đóng thuế GTGT, thuế NK nên bị phạt, khoản tiền phại đó mình định khoản như thế này đúng ko a.
Nợ TK 811
Có TK 112

Cho mình hỏi thêm nữa là: sếp mình khi nhập khẩu hàng hóa về, khoản tiền thuế GTGT hàng nhập khẩu đó, chưa nộp tiền nhưng sếp vẫn cứ bắt đưa vào kê khai thuế tháng đó lun (vì thuế đầu ra nhìu quá), mặc dù mình đã nói là làm vậy ko đúng (nhưng sếp mà, ko làm trái ý sếp đc). Khoảng 2, 3 tháng sau nộp tiền, vậy lúc mình đưa vào kê khai thuế trong tháng thì định khoản như thế nào và khi đã nộp tiền rồi thì sẽ kê khai như thế nào, mọi thứ cứ rối lên.
Mong mọi người giúp ạ
Tks so much!

Thuế GTGT NK nộp lúc nào thì KHẤU TRỪ THUẾ lúc đó. Giấy nộp tiền vào NSNN hoặc biên lai nộp thuế GTGTNK là cơ sở để kê khai khấu trừ thuế trên bảng kê HHDV mua vào.

Điều 15 - TT 06/2012/TT-BTC (hiệu lực thi hành từ 01/03/2012) thay thế TT 129/2008/TT-BTC, hướng dẫn thi hành 1 số điều tại Luật Thuế GTGT như sau :

Điều 15. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào
1. Có hoá đơn giá trị gia tăng hợp pháp của hàng hoá, dịch vụ mua vào hoặc chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng khâu nhập khẩu ....

Bạn in đoạn trên của Thông Tư ra và trình Sếp xem nhé ! Sếp ko hiểu thì giải thích cho Sếp hiểu.

Sếp cố tình ko muốn hiểu thì bạn " chiều " ý Sếp nhưng nhớ nói trước sau này sẽ bị TRUY THU THUẾ (Truy thu toàn bộ số tiền thuế GTGTNK ko đủ đk khấu trừ do chưa có chứng từ nộp thuế GTGT NK đã khấu trừ, theo quy định trên.)

 

[cryatnight]

Ðề: Thuế hàng nhập khẩu

Cảm ơn bạn Vân nhé. bạn cho mình hỏi thêm nữa, nếu như đã đưa vào kê khai khấu trừ rồi, khoảng 2, 3 tháng sau nộp tiền, vậy lúc mình đưa vào kê khai thuế trong tháng thì định khoản như thế nào và khi đã nộp tiền rồi thì sẽ kê khai như thế nào.

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Thuế hàng nhập khẩu

Cảm ơn bạn Vân nhé. bạn cho mình hỏi thêm nữa, nếu như đã đưa vào kê khai khấu trừ rồi, khoảng 2, 3 tháng sau nộp tiền, vậy lúc mình đưa vào kê khai thuế trong tháng thì định khoản như thế nào và khi đã nộp tiền rồi thì sẽ kê khai như thế nào.

Khi hàng NK về, căn cứ vào tờ khai HQ bạn hạch toán bình thường, công nợ tiền thuế NK(nếu có), GTGTNK ( Nợ 1331/Có 33312).=> Bạn vào website của Tổng Cục HQ tra cứu tại phần Nợ Đọng Thuế, bạn sẽ thấy công nợ tiền thuế của các Tờ Khai HQ chưa nộp Thuế.

Khi nào nộp tiền thuế GTGTNK hạch toán Nợ 33312/Có 111,112 => Lúc này căn cứ vào GNTNSNN để kê khai trên bảng kê HHDV mua vào, chỉ tiêu nào ko có bỏ trống. Số thuế GTGT kê khai khấu trừ là số thuế ghi trên giấy nộp tiền NSNN (hoặc biên lai, bảng kê...).

P/s : Bạn vào box Thuế XNK để tìm đọc thêm các topic khác có nội dung tương tự để hiểu rõ hơn về hàng NK, thuế XNK...

 

[mychidtk]

Ðề: Thuế hàng nhập khẩu

mình mới làm bên xuất nhập khẩu nên ko rõ lắm nhờ các bạn tư vấn giùm. Bên mình nhận được tờ khai hải quan và nhận hàng rồi nhưng chưa nộp thuế NK và thuế
GTGT vậy khi nào mình phải nộp số tiền đó, và chưa nộp có bị phạt gì ko?

 

[The Hoang]

Ðề: Thuế hàng nhập khẩu

mình mới làm bên xuất nhập khẩu nên ko rõ lắm nhờ các bạn tư vấn giùm. Bên mình nhận được tờ khai hải quan và nhận hàng rồi nhưng chưa nộp thuế NK và thuế
GTGT vậy khi nào mình phải nộp số tiền đó, và chưa nộp có bị phạt gì ko?

Nếu hàng đã thông quan mà chưa nộp thuế thì có nghĩa là hoặc được miễn thuế, hoặc được chậm nộp thuế có kèm theo thông báo nộp thuế, trên đó có ghi thời hạn nộp thuế. Bạn hỏi lại những người liên quan để có tờ thông báo nộp thuế đó mà xem nhé.

Good luck