Số dư có tài khoản 131

[huongmeoluoi]

Chào cả nhà!
Cả nhà cho mình hỏi chút nhé, mình lần đầu làm báo cáo tài chính.
Mình có tài khoản 131 có số dư âm bên nợ, vậy mình chuyển nó sang số dư bên có.
Vậy khi nên bảng cân đối kế toán thì mình thể hiện phần nợ phải thu và phần khách hàng ứng trước như thế nào?
Lý do âm là: Năm ngoái chị kế toán cũ làm bảng cân đối tài khoản ko để số dư ở 2 bên, nên năm nay phát sinh có nhiều hơn phát sinh nợ và trên bảng cân đối kế toán chị ấy cũng ko thể hiện cả phần khách hàng ứng trước và phải thu của khách hàng.
Nên mình xử lý trường hợp này như thế nào? Mong cả nhà giúp mình sớm. Sắp hết hạn nộp báo cáo tài chính rồi.
Cảm ơn cả nhà nhé

 

[nhungcosifa]

Ðề: Số dư có tài khoản 131

Trên bảng cân đối kế toán nó sẽ là người mua trả tiền trước bạn nhá

 

[huongmeoluoi]

Ðề: Số dư có tài khoản 131

Cảm ơn bạn!
Nhưng mình vẫn băn khoăn là, phát sinh bên nợ tk 131 vẫn còn khách hàng chưa thanh toán, và bên có tk 131 thì có khách hàng ứng trước tiền hàng. (Mà năm ngoái khách hàng ứng trước tiền hàng thì chị kế toán cũ ko thể hiện trên bảng cân đối kế toán, chị ấy chỉ thế hiện số dư cuối kỳ bên nợ Tk 131), nên năm nay nó mới âm)
Vậy thì mình có nên tách ra ko?

 

[anhtrungacc]

Ðề: Số dư có tài khoản 131

Cảm ơn bạn!
Nhưng mình vẫn băn khoăn là, phát sinh bên nợ tk 131 vẫn còn khách hàng chưa thanh toán, và bên có tk 131 thì có khách hàng ứng trước tiền hàng. (Mà năm ngoái khách hàng ứng trước tiền hàng thì chị kế toán cũ ko thể hiện trên bảng cân đối kế toán, chị ấy chỉ thế hiện số dư cuối kỳ bên nợ Tk 131), nên năm nay nó mới âm)
Vậy thì mình có nên tách ra ko?

Tôi vẫn chưa hiểu rõ bạn xem sổ gì TK 131. Nếu xem sổ cái 131 thì nó chỉ có dư nợ hoặc dư có. Vậy nên minh phải xem sổ tổng hợp TK 131 hoặc bảng cân đối tài khoản thì mới có số dư nợ và có.

 

[quychuanaudit]

Ðề: Số dư có tài khoản 131

bạn trình bày phần nợ phải thu trên bảng CĐKT ở chỉ tiêu các khoản phụ thu ngắn hạn chỗ STT 1, mã 131: Phải thu KH. Còn vấn đề KH ứng trước thì ứng trước chọn chỉ tiêu Nợ phải trả, STT 3, mã 313: KH ứng tiền trước. Bạn kiểm tra những chỉ tiêu đó trên bảng CĐKT bạn nhé. Chúc bạn làm việc tốt!

 

[quynhkity]

Ðề: Số dư có tài khoản 131

sd nợ tk 131 mà âm nghĩa là mình thu công nợ lớn hơn sổ sách, vì SD nợ 131 tăng thì khoản phải thu của mình tăng, sd nợ giảm đồng nghĩa với việc các khoản mà mình phải thu giảm, cho nên nếu bạn muốn cân đối công nợ trên giấy tờ sổ sách thì mình nghĩ bạn nên làm bút toán chi khống cho khách hàng với nội dung trả lại tiền khách hàng ứng trước. còn việc bạn muốn cân đối công nợ thực tế thì mình chưa biết

 

[namd]

Ðề: Số dư có tài khoản 131

TK 131 là tài khoản lưỡng tính. Bạn sẽ phải để cả số dư bên nợ lẫn bên có. Số dư bên nợ là phải thu khách hàng ở phần tài sản còn số dư bên có là người mua ứng trước tiền hàng ở phần nguồn vốn. Trên bảng cân đối số phát sinh bạn cũng có thể điền cả số dư nợ và số dư có của TK 131 để thể hiện rõ hơn (nó còn được thể hiện trong sổ chi tiết thanh toán với người mua nữa)

 

[huongmeoluoi]

Ðề: Số dư có tài khoản 131

Cảm ơn cả nhà!
Mình đang nói trên sổ cái tk 131, thì mình để số dư bên có tk 131, nhưng năm ngoái thì chị kế toán ko thế hiện trên bảng cân đối kế toán khách hàng ứng trước, và cũng không có sổ chi tiết thanh toán với người bán để diễn giải trên bảng cân đối kế toán, nên mình vẫn còn băn khoăn về điền số dư có trên sổ cái tk 131, hay là mình sẽ pải chi tiết ra? Mong cả nhà giúp mình sớm.
MÌnh còn việc muốn hỏi nữa là: bên mình bán hàng, mua hàng về nhập kho để bán, nhưng lại ko bán nữa mà lại xuất ra dùng cho công ty
Mình định khoản thế này có đc ko nhé:
- Mua hàng về nhập kho
Nợ tk 1561
Nợ tk 1331
có tk 111,111
- nhưng khi mình ko muốn bán hàng đó nữa, muốn xuất dùng cho công ty
Nợ tk 242
có tk 156
- Phân bổ ( CCDC đó mình sử dụng cho làm dịch vụ đi giặt thảm văn phòng, ghế..) nên mình phân bổ nó vòa TK 154
Nợ tk 154
có tk 242
Vậy mình hạch toán như vậy có hợp lý k?
Mong cả nhà giúp đỡ mình nhanh nhé
Cảm ơn cả nhà!

 

[DHgtvt]

Ðề: Số dư có tài khoản 131

Các bạn ơi tại TK 131 của mình số dư cuối kỳ còn 2 đông thôi, mình làm bút toán nào cho nó khớp bạn nhỉ

 

[mrvanthuc]

Ðề: Số dư có tài khoản 131

Các bạn ơi tại TK 131 của mình số dư cuối kỳ còn 2 đông thôi, mình làm bút toán nào cho nó khớp bạn nhỉ

Nợ 811 có 131 là xong bạn hiền

 

[DHgtvt]

Ðề: Số dư có tài khoản 131

Bác mrvanthuc ơi vậy em ghi Nợ TK 811. và có TK 131 chi tiết của khách hàng bị lệch đó

 

[trungdk3tb]

Ðề: Số dư có tài khoản 131

Bác mrvanthuc ơi vậy em ghi Nợ TK 811. và có TK 131 chi tiết của khách hàng bị lệch đó

Theo mình bạn chỉ cần ghi 131 không cần chi tiết

 

[MrNobody]

Ðề: Số dư có tài khoản 131

Cả nhà cho em hỏi cũng là vấn đề dư có TK 131. Số dư này là số tiền một công ty ứng trước cho cty mình. công ty mình bán hàng và trừ dần số dư này trong thời gian dài. Như mình thấy thì đây là 1 hình thức tạo doanh thu, luồng tiền, Doanh nghiệp mình có phải đóng khoản thuế nào liên quan đến khoản tiền được ứng trước này không. Có thông tư nào hướng dẫn và quy định về điều này không.
Cảm ơn cả nhà!

 

[DHgtvt]

Ðề: Số dư có tài khoản 131

Theo mình là không bạn ah, vì thường có những hợp đồng, hoặc là mặt hàng thì khách hàng bắt buộc phải thanh toán tiền trước mới chuyển hàng hoặc là làm dịch vụ cho khách hàng do vậy khoản này không thể tính thuế nào cả

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Số dư có tài khoản 131

Theo mình bạn chỉ cần ghi 131 không cần chi tiết

Vẫn phải ghi sổ chi tiết bạn ạ.

( Cả nhà cho em hỏi cũng là vấn đề dư có TK 131. Số dư này là số tiền một công ty ứng trước cho cty mình. công ty mình bán hàng và trừ dần số dư này trong thời gian dài. Như mình thấy thì đây là 1 hình thức tạo doanh thu, luồng tiền, Doanh nghiệp mình có phải đóng khoản thuế nào liên quan đến khoản tiền được ứng trước này không. Có thông tư nào hướng dẫn và quy định về điều này không.)
Khách hàng ứng tiền trước không phải là DT ( không viết HĐ ) nên không phải đóng thuế gì cả bạn ạ.
Cảm ơn cả nhà!