M
Nhờ các chị hướng dẫn giúp em trường hợp này với.
Đơn vị em có hạn mức chi văn phòng phẩm mỗi tháng là 2tr đồng, tháng vừa rồi bộ phận văn phòng mua vượt hạn mức tới 2,2tr đồng nên chỉ được duyệt thanh toán 2tr. Giờ em kê khai và hạch toán thế này có được không:
Nợ Chi phí VPP 1.800.000
Nợ Thuế VAT đầu vào 200.000
Có Tiền mặt 2.000.000
Sau đó chuyển phần thuế VAT của phần hàng hóa không ghi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh trong kỳ vào chi phí
Nợ Chi phí VPP 18.182
Có thuế VAT đầu vào 18.182
Khi kê khai thuế VAT em kê phần được khấu trừ (181.818) vào dòng chỉ tiêu 1 "HHDV dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế", phần thuế VAT kê vào dòng 2 "HHDV không đủ điều kiện khấu trừ"
Xin cám ơn mọi người
Đơn vị em có hạn mức chi văn phòng phẩm mỗi tháng là 2tr đồng, tháng vừa rồi bộ phận văn phòng mua vượt hạn mức tới 2,2tr đồng nên chỉ được duyệt thanh toán 2tr. Giờ em kê khai và hạch toán thế này có được không:
Nợ Chi phí VPP 1.800.000
Nợ Thuế VAT đầu vào 200.000
Có Tiền mặt 2.000.000
Sau đó chuyển phần thuế VAT của phần hàng hóa không ghi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh trong kỳ vào chi phí
Nợ Chi phí VPP 18.182
Có thuế VAT đầu vào 18.182
Khi kê khai thuế VAT em kê phần được khấu trừ (181.818) vào dòng chỉ tiêu 1 "HHDV dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế", phần thuế VAT kê vào dòng 2 "HHDV không đủ điều kiện khấu trừ"
Xin cám ơn mọi người
