Lô hàng 60 triệu chuyển khoản 50 triệu còn lại thanh toán tiền mặt được không

[vuductrong]

Công ty em vừa rồi có thanh toán 1 lô hàng hơn 60 triệu, bên bán đã xuất hóa đơn, công ty em mới chuyển khoản có 50 triệu con lại muốn thanh toán tiền mặt được không.

 

[tomatominh]

Ðề: Lô hàng 60 triệu chuyển khoản 50 triệu còn lại thanh toán tiền mặt được không

Công ty em vừa rồi có thanh toán 1 lô hàng hơn 60 triệu, bên bán đã xuất hóa đơn, công ty em mới chuyển khoản có 50 triệu con lại muốn thanh toán tiền mặt được không.

Được chứ, mà khi khấu trừ thuế thì bên bạn chỉ được khấu trừ 5 triệu ứng với phần 50 triệu trả qua ngân hàng thôi. 10 triệu trả tiền mặt đấy k được khấu trừ

 

[Mai Vu]

Ðề: Lô hàng 60 triệu chuyển khoản 50 triệu còn lại thanh toán tiền mặt được không

Thanh toán trong năm 2013: Bạn có thể thanh toán = tiền mặt là 10 triệu và phân thuế GTGT tương ứng sẽ không được khấu trừ (phần thuế GTGT tương ứng của 50 triệu chuyển khoản thì được khấu trừ).
Trường hợp nếu thanh toán trong năm 2014, thì khoản 10 triệu và GTGT tương ứng vừa không được khấu trừ và 10 triệu này sẽ bị loại ra khỏi chi phí hợp lý hợp lệ theo Luật thuế TNDN sửa đổi bổ sung có hiệu lực từ 1/1/2014.

 

[proboy1011]

Re: Ðề: Lô hàng 60 triệu chuyển khoản 50 triệu còn lại thanh toán tiền mặt được không

Được chứ, mà khi khấu trừ thuế thì bên bạn chỉ được khấu trừ 5 triệu ứng với phần 50 triệu trả qua ngân hàng thôi. 10 triệu trả tiền mặt đấy k được khấu trừ

Điều này bạn xem ở đâu vậy? Mình cũng không rõ về vấn đề này.

 

[VTM]

Ðề: Re: Ðề: Lô hàng 60 triệu chuyển khoản 50 triệu còn lại thanh toán tiền mặt được không

Điều này bạn xem ở đâu vậy? Mình cũng không rõ về vấn đề này.

Xem ở đây sẽ hiểu thôi proboy1011 (Điều 15_TT06):

Ví dụ 48: Tháng 3/2012, Công ty A mua một lô hàng của Công ty B để phục vụ sản xuất kinh doanh, tổng giá trị hợp đồng là 330 triệu đồng (giá chưa thuế là 300 triệu, thuế GTGT theo thuế suất 10% là 30 triệu), theo thoả thuận trong hợp đồng đến tháng 7/2012 Công ty A mới thanh toán tiền hàng cho Công ty B.

Trong trường hợp này Công ty A được kê khai thuế GTGT đầu vào vào kỳ kê khai của tháng 3/2012 là 30 triệu đồng. Đến thời hạn thanh toán là tháng 7/2012 Công ty A phải cung cấp chứng từ thanh toán qua ngân hàng có giá trị là 330 triệu đồng, nếu Công ty A không cung cấp được chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì Công ty A phải kê khai điều chỉnh giảm số thuế GTGT (30 triệu đồng) đã khấu trừ.

Trường hợp đến thời điểm thanh toán là tháng 7/2012, Công ty A cung cấp được chứng từ thanh toán qua ngân hàng nhưng số tiền ghi trên chứng từ thanh toán này có giá trị 275 triệu đồng (tương ứng giá chưa có thuế là 250 triệu, thuế GTGT theo thuế suất 10% là 25 triệu) thì Công ty A chỉ được chấp nhận khấu trừ thuế GTGT 25 triệu đồng (tương ứng với số tiền được thanh toán qua ngân hàng là 275 triệu đồng) và Công ty A phải điều chỉnh giảm số thuế GTGT (5 triệu đồng = 30 triệu – 25 triệu) đã kê khai khấu trừ vào kỳ kê khai tháng 3/2012.

===> có chứng từ thanh toán qua ngân hàng bao nhiêu thì được khấu trừ GTGT tương ứng đã phần thanh toán.

 

[sonpa]

Ðề: Lô hàng 60 triệu chuyển khoản 50 triệu còn lại thanh toán tiền mặt được không

Thanh toán trong năm 2013: Bạn có thể thanh toán = tiền mặt là 10 triệu và phân thuế GTGT tương ứng sẽ không được khấu trừ (phần thuế GTGT tương ứng của 50 triệu chuyển khoản thì được khấu trừ).
Trường hợp nếu thanh toán trong năm 2014, thì khoản 10 triệu và GTGT tương ứng vừa không được khấu trừ và 10 triệu này sẽ bị loại ra khỏi chi phí hợp lý hợp lệ theo Luật thuế TNDN sửa đổi bổ sung có hiệu lực từ 1/1/2014.

Tại sao lại loại 10triệu ra khỏi chi phí hợp lý hợp lệ năm 2014 nhỉ ? Mình chưa tìm thấy luật nào :wall:

 

[VTM]

Ðề: Lô hàng 60 triệu chuyển khoản 50 triệu còn lại thanh toán tiền mặt được không

Tại sao lại loại 10triệu ra khỏi chi phí hợp lý hợp lệ năm 2014 nhỉ ? Mình chưa tìm thấy luật nào :wall:

Nó nè Luật số: 32/2013/QH13 .............. (hiệu lực 01/01/2014)

b) Khoản chi có đủ hoá đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật. Đối với hoá đơn mua hàng hoá, dịch vụ từng lần có giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lên phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt, trừ các trường hợp không bắt buộc phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt theo quy định của pháp luật.

............... chờ hướng dẫn chi tiết nữa thôi.

 

[vanthanhtam]

Ðề: Re: Ðề: Lô hàng 60 triệu chuyển khoản 50 triệu còn lại thanh toán tiền mặt được không

Điều này bạn xem ở đâu vậy? Mình cũng không rõ về vấn đề này.

Tham khảo Thông tư 06/2012 để hiểu thêm bạn
Trong trường hợp này Công ty A được kê khai thuế GTGT đầu vào vào kỳ kê khai của tháng 3/2012 là 30 triệu đồng. Đến thời hạn thanh toán là tháng 7/2012 Công ty A phải cung cấp chứng từ thanh toán qua ngân hàng có giá trị là 330 triệu đồng, nếu Công ty A không cung cấp được chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì Công ty A phải kê khai điều chỉnh giảm số thuế GTGT (30 triệu đồng) đã khấu trừ.
Trường hợp đến thời điểm thanh toán là tháng 7/2012, Công ty A cung cấp được chứng từ thanh toán qua ngân hàng nhưng số tiền ghi trên chứng từ thanh toán này có giá trị 275 triệu đồng (tương ứng giá chưa có thuế là 250 triệu, thuế GTGT theo thuế suất 10% là 25 triệu) thì Công ty A chỉ được chấp nhận khấu trừ thuế GTGT 25 triệu đồng (tương ứng với số tiền được thanh toán qua ngân hàng là 275 triệu đồng) và Công ty A phải điều chỉnh giảm số thuế GTGT (5 triệu đồng = 30 triệu – 25 triệu) đã kê khai khấu trừ vào kỳ kê khai tháng 3/2012.

 

[vuductrong]

Ðề: Lô hàng 60 triệu chuyển khoản 50 triệu còn lại thanh toán tiền mặt được không

Còn trường hợp nữa em muốn hỏi là công ty em mua lô hàng đó với giá 60 triệu đồng đã lam thủ tục thanh toán qua ngân hàng< ngày hôm sau bọ em lại mua hàng của công ty đó nhưng giá trị là 15 triệu bọn em thanh toán khoản 15 triệu này bằng tiền mặt được không. Cảm ơn anh chị rất nhiều.

 

[vanthanhtam]

Ðề: Lô hàng 60 triệu chuyển khoản 50 triệu còn lại thanh toán tiền mặt được không

Còn trường hợp nữa em muốn hỏi là công ty em mua lô hàng đó với giá 60 triệu đồng đã lam thủ tục thanh toán qua ngân hàng< ngày hôm sau bọ em lại mua hàng của công ty đó nhưng giá trị là 15 triệu bọn em thanh toán khoản 15 triệu này bằng tiền mặt được không. Cảm ơn anh chị rất nhiều.

Hóa đơn khác ngày HĐ 60 tr, Hóa đơn 15 tr thanh toán bằng TM ok được không sao hết

 

[dauhuong]

Ðề: Lô hàng 60 triệu chuyển khoản 50 triệu còn lại thanh toán tiền mặt được không

Nó nè Luật số: 32/2013/QH13 .............. (hiệu lực 01/01/2014)

............... chờ hướng dẫn chi tiết nữa thôi.

cái này mình chỉ ko được khấu trừ thuế thôi chứ sao lại bị loại chi phí đâu bạn

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Lô hàng 60 triệu chuyển khoản 50 triệu còn lại thanh toán tiền mặt được không

cái này mình chỉ ko được khấu trừ thuế thôi chứ sao lại bị loại chi phí đâu bạn

Bạn đọc kỹ văn bản Luật số 32/2013/QH13, có hiệu lực 01/01/2014 (Loại cả cái hóa đơn đó ra khỏi chi phí luôn chứ không riêng gì phần VAT nhé) :

“Điều 9. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
1. Trừ các khoản chi quy định tại khoản 2 Điều này, doanh nghiệp được trừ mọi khoản chi khixác định thu nhập chịu thuế nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau đây:
a) Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp;khoản chi thực hiện nhiệm vụ quốc phòng, an ninh của doanh nghiệp theo quy định của phápluật;
b) Khoản chi có đủ hoá đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật. Đối với hoá đơn mua hàng hoá, dịch vụ từng lần có giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lên phải có chứng từ thanh toánkhông dùng tiền mặt, trừ các trường hợp không bắt buộc phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt theo quy định của pháp luật.

 

[Mai Vu]

Ðề: Lô hàng 60 triệu chuyển khoản 50 triệu còn lại thanh toán tiền mặt được không

Nếu 2 hóa đơn này xuất cùng ngày thì phải chuyển khoản tiếp 15tr nhé, nếu hóa đơn 15 triệu xuất không cùng ngày với hóa đơn 60 triệu thì chuyển tiền mặt ok

 

[Bomkute2005]

theo em vừa học kế toán thuế, nếu thanh toán bằng chuyển khoản 50tr trả bằng tiền mặt 10tr thì không dk khấu trừ thuế của toàn bộ số tiền hàng 60tr, chứ không phải được khấu trừ số thuế của 50tr đâu ạ

 

[HO Anh Hue]

theo em vừa học kế toán thuế, nếu thanh toán bằng chuyển khoản 50tr trả bằng tiền mặt 10tr thì không dk khấu trừ thuế của toàn bộ số tiền hàng 60tr, chứ không phải được khấu trừ số thuế của 50tr đâu ạ

Bạn xem lại #5 VTM đã trích điều 15 TT 06. Có thể bạn nghe nhầm hay người hướng dẫn nhầm.

 

[huyteosut]

căn cứ vào điều 1 điểm 10 khoản 4 điểm c thông tư 26 ngày 27 tháng 02 năm 2015: "
c) Trường hợp hàng hoá, dịch vụ mua vào được thanh toán uỷ quyền qua bên thứ ba thanh toán qua ngân hàng (bao gồm cả trường hợp bên bán yêu cầu bên mua thanh toán tiền qua ngân hàng cho bên thứ ba do bên bán chỉ định) thì việc thanh toán theo uỷ quyền hoặc thanh toán cho bên thứ ba theo chỉ định của bên bán phải được quy định cụ thể trong hợp đồng dưới hình thức văn bản và bên thứ ba là một pháp nhân hoặc thể nhân đang hoạt động theo quy định của pháp luật.
Trường hợp sau khi thực hiện các hình thức thanh toán nêu trên mà phần giá trị còn lại được thanh toán bằng tiền có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng."

 

[HO Anh Hue]

căn cứ vào điều 1 điểm 10 khoản 4 điểm c thông tư 26 ngày 27 tháng 02 năm 2015: "
c) Trường hợp hàng hoá, dịch vụ mua vào được thanh toán uỷ quyền qua bên thứ ba thanh toán qua ngân hàng (bao gồm cả trường hợp bên bán yêu cầu bên mua thanh toán tiền qua ngân hàng cho bên thứ ba do bên bán chỉ định) thì việc thanh toán theo uỷ quyền hoặc thanh toán cho bên thứ ba theo chỉ định của bên bán phải được quy định cụ thể trong hợp đồng dưới hình thức văn bản và bên thứ ba là một pháp nhân hoặc thể nhân đang hoạt động theo quy định của pháp luật.
Trường hợp sau khi thực hiện các hình thức thanh toán nêu trên mà phần giá trị còn lại được thanh toán bằng tiền có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng."

Vậy theo TT 26 Thì số tiền còn lại < 20 tr TT = tiền mặt vẫn được KT thuế và tính chi phí hợp lý. Hiệu lực thi hành phụ thuộc vào nội dung TT này điều chỉnh các điều khoản mà các TT, NĐ ... đã ra trước đây.

 

[huyteosut]

Vậy theo TT 26 Thì số tiền còn lại < 20 tr TT = tiền mặt vẫn được KT thuế và tính chi phí hợp lý. Hiệu lực thi hành phụ thuộc vào nội dung TT này điều chỉnh các điều khoản mà các TT, NĐ ... đã ra trước đây.

 

[HO Anh Hue]

Bạn đọc ở đâu ra cái này mà theo thông tư 26???. căn cứ vào cái mình trích dẫn ở trên: "Trường hợp sau khi thực hiện các hình thức thanh toán nêu trên mà phần giá trị còn lại được thanh toán bằng tiền có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng."kết hợp vào đầu bài TOPIC: Công ty em vừa rồi có thanh toán 1 lô hàng hơn 60 triệu, bên bán đã xuất hóa đơn, công ty em mới chuyển khoản có 50 triệu con lại muốn thanh toán tiền mặt được không.
=> chỉ được khấut rừ tiền thuế của phần hàng hóa chuyển khoản 50tr thôi.
Trích luật mà còn áp dụng sai đc, bó tay lun.

Mình đọc TT 26 đoạn bạn trích dẫn: ( ... Trường hợp sau khi thực hiện các hình thức thanh toán nêu trên mà phần giá trị còn lại được thanh toán bằng tiền có giá trị từ Trường hợp sau khi thực hiện các hình thức thanh toán nêu trên mà phần giá trị còn lại được thanh toán bằng tiền có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng .. )
Bạn chú ý chổ bôi đậm ( .. 20 triệu đồng trở lên .. ) để suy ra < 20 tr các bạn cho ý kiến.

 

[huyteosut]

Xin lỗi bạn HO Anh Hue, mình nhầm, haiza, lúc đó đọc lướt nên bỏ sót mất cái quan trọng nhất, rất xin lỗi bạn!!!