Thi tuyển công chức thuế 2014

[Ninosarin]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Đây là một trong 5 phần của đề tiếng Anh năm 2012 bạn à



Bài này đáp án mình làm là 658 tr. Ai cùng kết quả với mình nhỉ. Sáng nay thấy cả nhà yên ắng quá. Chạy đâu hết rồi

Bạn ơi, có thể chỉ mình cách làm bài này được không... Mình không rõ ở cái chỗ chi phí quảng cáo , bao gồm cái phần chi phí trả hoa hồng đúng giá và chi phí nghiên cứu thị trương.... á

 

[nhiet]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Trích nguyên văn Nguyên văn bởi Pham Minh Tam K Xem bài
Chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN bao gồm:
1. Chi mua bảo hiểm nhân thọ: 100 tr (2.11/2/điều 6/tt78)
2. Chi tài trợ cuộc thi olympic tin học: 20tr (2.33)
3. Chi thưởng sáng kiến: 60tr (2.7)
4. Chi nộp phạt vi phạm hành chính: 40tr (2.36)
5. Chi vật tư bị hư hỏng: 80tr (b/2.1/2/điều 6/tt78)
Tổng chi phí không được trừ: 100+20+60+40+80 = 300tr
Thu nhập không được miễn thuế: Thu nhập từ hợp đồng nghiên cứu khoa học 200tr (3/điều 8/tt78)

Như vậy thu nhập tính thuế tăng thêm: 300 + 200 = 500tr
Thuế TNDN tăng thêm: 500 x 20% = 100tr
Thuế TNDN phải nộp trong năm tính thuế: 7500 + 100 = 7600tr


mình không hiểu sao chi cuộc thi olimpic không được trừ, giải thích mình với

 

[lannhi209]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

1. các khoản: tiền lương cơ bản, phụ cấp kế toán, tiền thưởng tính vào TNCT từ tiền lương, tiền công
2. Lãi NH, tiền bồi thường không tính vào thu nhập
3. Thù lao dạy, đã khấu trừ tại nguồn: tính theo thu nhập quy đổi để tính vào TN từ tiền lương, tiền công
Do đó,
1. TNCT của bà Huyền từ tiền lương ( khoản chưa có thuế): 25*12+24+36=360
2. TN làm căn cứ quy đổi từ tiền thù lao ( khoản đã có thuế):45
TNTT= (45-5.85)/0.7= 55.93
TNCT= 55.93
3. Tổng TNCT= 360+55.93= 415.93
4. Thuế TNTT= 415.93-(9*12+24)=283.93
5. Thuế TNCN= ( 283.93/12*0.2-1.65)*12=36.986 tr

mình nghĩ trường đại học đã khấu trừ thuế cho bà và trả thu nhập ròng có nghĩa là trường đã trừ giảm trừ gia cảnh để tính thuế-> phải áp dụng công thức tn quy đổi bằng thu nhập thực nhân + caca khoản trả thay - các khaonr giảm trừ chứ bạn???

 

[stubbornchirpy]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Tại sao chi tài trợ thi olimpic lại không được trừ

Ban ay co su nham lan o day,va da tinh khoan nay vao chi phi duoc tru roi ban nhe

 

[lannhi209]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Đây là một trong 5 phần của đề tiếng Anh năm 2012 bạn à



Bài này đáp án mình làm là 658 tr. Ai cùng kết quả với mình nhỉ. Sáng nay thấy cả nhà yên ắng quá. Chạy đâu hết rồi

quảng cáo trên báo không bị khống chế hả bạn???

 

[stubbornchirpy]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

quảng cáo trên báo không bị khống chế hả bạn???

quảng cáo trên báo, truyền hình vẫn được tính vào chi phí quảng cáo. Bạn ra kết wa đc bao nhiêu. Mình ra đáp án vậy thôi, ko biết dung hay sai

 

[lannhi209]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Ok. Thế làm bài này tiếp nhé!
Tại 1 DN trong năm tính thuế TNDN có tài liệu như sau (Đv: trđ)
1. Doanh thu tiêu thụ sản phẩm: 50.000, trong đó DT xuất khẩu hàng hóa 20.000
2. Chi phí doanh nghiệp kê khai để xác định thu nhập chịu thuế: 45.000, trong đó:
+ Chi phí đầu tư xây dựng nhà ăn giữa ca trong DN: 500
+ Chi trả lãi vay vốn phục vụ cho sản xuất KD: 7.200, trong đó trả lãi vay THTM: 6000, phần còn lại trả cho người lao động trong DN, lãi suất 10%/năm
+ Trích trước chi phí sửa chữa lớn TSCĐ: 1200
+ Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản nợ phải thu có gốc ngoại tệ cuối năm tài chính: 400
+ Chi tài trợ trang thiết bị cho BV Bạch mai: 200
+ Chi phí điện thoại, văn phòng phẩm: 600
Các khoản chi còn lại được trừ khi tính TNCT
3. Các khoản TN khác:
+ Thu từ nhượng bán tài sản 250. Giá trị còn lại của tài sản 145. Chi phí liên quan đến nhượng bán 5.
+ TN từ hoạt động liên doanh trong nước (đã nộp thuế tại nơi góp vốn):200
+ Lãi tiền gửi tài khoản thanh toán tại Ngân hàng:140
Yêu cầu: 1/ Tính thuế TNDN phải nộp trong năm
Biêt rằng:
- DN áp dụng mức thuế suất TNDN phổ thông
-Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ thực tế phát sinh: 100
- DN đã góp đủ vốn điều lệ
- Lãi suất cơ bản do NHNN VN công bố tại thời điểm vay vốn: 6%/năm
- Các khoản chi của DN có hóa đơn chứng từ hợp pháp và không dùng tiền mặt
2/ Giả sử: (1) Toàn bộ khoản chi điện thoại & văn phòng phẩm thanh toán bằng tiền mặt, trong đó, tổng các khoản chi dưới mức phải thanh toán không dùng tiền mặt là 120 triệu đồng, các khoản còn lại thuộc chi điện thoại và văn phòng phẩm đều từ ngưỡng phải thanh toán không dùng tiền mặt; (2) các khoản chi còn lại đều thanh toán qua NH; (3) Các điều kiện khác không đổi, hãy xác định thuế TNDN

mình chưa làm nhưng nhìn qua mình thấy hình như thiếu thuế xuất khẩu thì phải-> để giảm trừ doanh thu xuất khẩu khi xdinh dthu tính thuế

 

[izzi]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Sao mình lại ra 678tr nhỉ. Bạn tính tn?
Dthu : 12 000 + 90
Chi phi: 9000-200-100 (tiền lương, ngcuu thị trường)k
(12090-8700)*20%

 

[lannhi209]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

quảng cáo trên báo, truyền hình vẫn được tính vào chi phí quảng cáo. Bạn ra kết wa đc bao nhiêu. Mình ra đáp án vậy thôi, ko biết dung hay sai

dt: 12000
cp được trừ chưa bgom qc,tt: 9000-200-(1000-40-100)=7940
cp duoc tru bgom qc,tiep thi: 7940*1,15=9131

 

[nguyen thi hai en]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Bài tớ vừa up có ai ra 1350,4 ko. Cho t ý kiếnvoi

viết cách làm ra sẽ có ý kiến.

 

[stubbornchirpy]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

mình chưa làm nhưng nhìn qua mình thấy hình như thiếu thuế xuất khẩu thì phải-> để giảm trừ doanh thu xuất khẩu khi xdinh dthu tính thuế

Doanh thu xuất khẩu đc giảm trừ khi xác định Doanh thu tính thuế là trong luật nào vậy bạn?

 

[Pham Minh Tam K]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Bạn ơi, có thể chỉ mình cách làm bài này được không... Mình không rõ ở cái chỗ chi phí quảng cáo , bao gồm cái phần chi phí trả hoa hồng đúng giá và chi phí nghiên cứu thị trương.... á

Phần chi quảng cáo tiếp thị hội họp, tiếp khách không bị khống chế: 40 + 100 = 140tr
Phần chi quảng cáo tiếp thị hội họp, tiếp khách bị khống chế: 1000 - 140 = 860tr
Trong tất cả phần chi phí doanh nghiệp kê khai (chưa bao gồm chi phí quảng cáo, tiếp thị...) chỉ có khoản chi tiền lương đến thời điểm quyết toán vẫn chưa chi: 200tr là khoản chi không được trừ.
Vậy chi phí được trừ chưa bao gồm chi phí quảng cáo, tiếp thị... là: 9000 - 200 -860= 7940tr
Chi phí quản cáo, tiếp thị... bị khống chế ở mức: 7940x15%= 1191tr
Chi phí quảng cáo, tiếp thị được trừ = 860tr < mức khống chế 1191tr
Tổng chi phí được trừ: 7940 + 860 = 8800
Thu nhập khác: Chỉ có thu nhập từ cho thuế TS = 120 - 30 = 90tr; 2 khoản thu nhập còn lại đều là thu nhập được miễn thuế
Thu nhập chịu thuế = (12000 - 8800) + 100+1000+90 = 4390tr
Thu nhập tính thuế = 4390 - (100 +1000) = 3290tr
Thuế TNDN phải nộp = 3290 x 20% = 658tr

 

[stubbornchirpy]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Tớ cũng làm như Tam K. Định up cách giải của t lên nhưng Tam K up rồi. Mọi ng xem có sai chỗ nào ko? Tam K ơi, bài tiếp theo t up lên bạn làm chưa? Đáp án ntn?

 

[nguyen thi hai en]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Tớ cũng làm như Tam K. Định up cách giải của t lên nhưng Tam K up rồi. Mọi ng xem có sai chỗ nào ko? Tam K ơi, bài tiếp theo t up lên bạn làm chưa? Đáp án ntn?

tớ ra đáp an khác bạn một chút 1.724,8 tr cơ. Cậu up cách làm lên đi xem tn

 

[izzi]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Có bạn nào biết năm nay thi office 2003 hay 2007 không vậy?

ừ, tôi cũng băn khoăn cái này, ở tp HCM với lại ngạch cán sự thì ghi rõ ràng là thi tin học office 2007, còn ngạch chuyên viên thì không thấy nhắc đến, k biết ôn loại nào các bạn nhỉ?

 

[stubbornchirpy]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

tớ ra đáp an khác bạn một chút 1.724,8 tr cơ. Cậu up cách làm lên đi xem tn

bạn Tam K up bài giải lên rồi đó. T cũng làm như vậy. Cậu kiểm tra lại xem

 

[sinhaof]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

1 doanh nghiệp trong tháng có tình hình sau:
Tồn đầu tháng 300 sp A, trong đó chỉ có 80 sp có hóa đơn GTGT ghi giá chưa có thuế GTGT 50k/sp
-Mua 150 sp A với giá chưa có thuế GTGT 60k/sp
-Mua 50 sp B với giá thanh toán ghi trên hóa đơn bán hàng 2,2 triệu đ
-Tiêu thụ hết các sản phẩm nói trên( cuối kỳ không có sp tồn kho) với giá chưa có thuế GTGT 65k/sp A, và 45k/sp B
-Thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác được khấu trừ 1,3 triệu đồng
-Thuế suất GTGT của các sp nói trên là 10%
-Tất cả đều thanh toán qua ngân hàng

Thuế GTGT doanh nghiệp phả nộp trong tháng là:
a, 575k
b, 775k
c, 950k
d, 1150k

 

[nguyen thi hai en]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

bạn Tam K up bài giải lên rồi đó. T cũng làm như vậy. Cậu kiểm tra lại xem

bài đấy đã up đâu. Bài ra 658tr là bài trc bài sau cơ mà. Bài cậu ra có 1.3..
bao nhiu ý..

 

[stubbornchirpy]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Tổng Chi phí ko được trừ =12+1100+400=1512
Chi phí được trừ
=45000-1512=43488
→ thuế TNDN=[(50000-43488)+(250-145-5)+140]×20%=1350,4

 

[lannhi209]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

1 doanh nghiệp trong tháng có tình hình sau:
Tồn đầu tháng 300 sp A, trong đó chỉ có 80 sp có hóa đơn GTGT ghi giá chưa có thuế GTGT 50k/sp
-Mua 150 sp A với giá chưa có thuế GTGT 60k/sp
-Mua 50 sp B với giá thanh toán ghi trên hóa đơn bán hàng 2,2 triệu đ
-Tiêu thụ hết các sản phẩm nói trên( cuối kỳ không có sp tồn kho) với giá chưa có thuế GTGT 65k/sp A, và 45k/sp B
-Thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác được khấu trừ 1,3 triệu đồng
-Thuế suất GTGT của các sp nói trên là 10%
-Tất cả đều thanh toán qua ngân hàng

Thuế GTGT doanh nghiệp phả nộp trong tháng là:
a, 575k
b, 775k
c, 950k
d, 1150k

đáp án c phải không ạ?