Kê khai thuế đối với hóa đơn hàng mua trả lại

[mountain]

Đơn vị mình có trả lại một lô hàng và đã xuất hoá đơn hàng trả lại. Vậy mình kê khai thuế như thế nào cho đúng nhỉ?

 

[BUI CHI THANH]

Bảng kê hoá đơn đầu vào bạn kê hoá đơn hàng mua bị trả (khách hàng xuất cho bạn). Bảng kê hoá đơn đầu ra bạn kê hoá đơn bạn xuất trả cho khách hàng .

 

[Nguyen Tu Anh]

Đơn vị mình có trả lại một lô hàng và đã xuất hoá đơn hàng trả lại. Vậy mình kê khai thuế như thế nào cho đúng nhỉ?

Bạn kê khai tờ hóa đơn hàng mua trả lại này vào Bảng kê hàng hóa, dịch vụ mua vào (mẫu số 03/GTGT) nhưng kê khai số âm (-).

Bảng kê hoá đơn đầu vào bạn kê hoá đơn hàng mua bị trả (khách hàng xuất cho bạn).

Bác định kê tờ hóa đơn mua vào này 2 lần hay sao mà lại nêu thêm trường hợp thế?

Bảng kê hoá đơn đầu ra bạn kê hoá đơn bạn xuất trả cho khách hàng .

Hóa đơn xuất hàng trả lại không phải là hóa đơn bán ra. Do đó, không kê khai vào Bảng kê hàng hóa, dịch vụ bán ra (mẫu số 02/GTGT).

 

[DUCHUY]

Trả lời cho bạn Mountain Nếu xuất trả hàng lại cho khách hàng bằng hoá đơn của đơn vị mình (đơn vị mua) thì phải kê khai hoá đơn xuất trả vào bảng kê mua vào 03/GTGT và ghi âm,còn bảng kê bán ra 02/GTGT vẫn kẹ khai(để xác minh)nhưng không ghi số tiền chỉ ghi cột ghi chú là xuất hàng trả lại

 

[NguyenHaiYen]

Đơn vị mình có trả lại một lô hàng và đã xuất hoá đơn hàng trả lại. Vậy mình kê khai thuế như thế nào cho đúng nhỉ?

1/Khi bạn mua HHDV bạn đã kê khai đầu vào và được khấu trừ thuế đầu vào trên bảng 03/GTGT kỳ trước . Nay bạn xuất trả hàng bằng HĐ bán ra - căn cứ BB thoả thuận giửa 2 bên - trên HĐ của bạn, bạn ghi rõ -Trả lại hàng bán theo HĐ... ngày...theo BB ngày...-ND-SL-ĐG-VAT-TT như HĐ mua vào bạn đã kê khai trước đó .Cuối cùng bạn chỉ việc kê khai HĐ này vào bảng kê đầu ra 02/GTGT kỳ này .
Vậy số tiền VAT bạn đã được khấu trừ kỳ trước (đầu vào)và VAT bạn phải nộp kỳ này (đầu ra ) như nhau -coi như “huề” .

 

[nhan.vtt]

Cho hỏi trường hợp mình bán hàng cho khách hàng, nhưng khách hàng kô có Hóa Đơn để xuất lại thì phần hàng trả lại xử như thế nào đây bạn, kê khai trên báo cáo thuế ntn đây ?

 

[Song Huong]

Cho hỏi trường hợp mình bán hàng cho khách hàng, nhưng khách hàng kô có Hóa Đơn để xuất lại thì phần hàng trả lại xử như thế nào đây bạn, kê khai trên báo cáo thuế ntn đây ?

Có 02 văn bản hướng dẫn của TCT:
3447/TCT-PCCS v/v xử lý hàng trả lại.
3675/TCT-PCCS v/v Hoàn trả tiền cho khách hàng và thu hồi hóa đơn
Gửi bạn tham khảo.

 

[Lê Tuấn Kiệt]

Cho hỏi trường hợp mình bán hàng cho khách hàng, nhưng khách hàng kô có Hóa Đơn để xuất lại thì phần hàng trả lại xử như thế nào đây bạn, kê khai trên báo cáo thuế ntn đây ?

Bạn có thể xem lại quy định về việc này tại điểm 5.8; 5.9 mục IV phần B Thông tư số 120/2003/TT-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ Tài chính.

 

[yuki tran]

Em chào các anh chị!
E có vấn đề như sau ah! Bên em có bán hàng cho khách hàng là đối tượng không có hóa đơn.
Tháng 7 bên em đã bán hàng a cho KH này số lượng 10.
Bên e đã kê khai thuế
Đên tháng 9 Kh này trả lại hàng với số lượng là 8.
Vậy đối với trường hợp này em phải làm như thế nào ah?
Có phải thu hồi hóa đơn đã xuất bán và đã kê khai thuế đó về không ah? Hay bên em xuất hóa đơn của số lượng hàng khách hàng trả lại để giảm trừ công nợ thôi ah?
Mong các anh chị giúp đỡ!
Em xin cảm ơn!

 

[Hien]

Em chào các anh chị!
E có vấn đề như sau ah! Bên em có bán hàng cho khách hàng là đối tượng không có hóa đơn.
Tháng 7 bên em đã bán hàng a cho KH này số lượng 10.
Bên e đã kê khai thuế
Đên tháng 9 Kh này trả lại hàng với số lượng là 8.
Vậy đối với trường hợp này em phải làm như thế nào ah?
Có phải thu hồi hóa đơn đã xuất bán và đã kê khai thuế đó về không ah? Hay bên em xuất hóa đơn của số lượng hàng khách hàng trả lại để giảm trừ công nợ thôi ah?
Mong các anh chị giúp đỡ!
Em xin cảm ơn!

Phụ lục 4 Thông tư 156:

Trường hợp người mua là đối tượng không có hoá đơn, khi trả lại hàng hoá, bên mua và bên bán phải lập biên bản ghi rõ loại hàng hoá, số lượng, giá trị hàng trả lại theo giá không có thuế GTGT, tiền thuế GTGT theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn), lý do trả hàng và bên bán thu hồi hóa đơn đã lập.

Nếu làm theo quy định này thì các bên phải lập biên bản và thu hồi lại hóa đơn đã lập.

 

[yuki tran]

em chào các anh chị!
Công ty em mới hoạt động được 5 tháng và hiện tại em vào làm thay bạn kế toán cũ. Trong quá trình bàn giao, em phát hiện bạn kế toán cũ nộp tờ khai thuế GTGT của quý 2/2015 bị sai do bạn ấy không tự điền tay ở chỉ tiêu 23,24, 25 của tờ khai nên tất cả các giá trị trên tờ khai đều = 0 (Quý 2 bên e mới phát sinh mấy hóa đơn mua vào, chưa có hóa đơn bán ra. Quý 2 cũng là quý đầu tiên bên e kê khai thuế). Bây giờ sắp đến kỳ kê khai thuế quý 3 rồi, Vậy em phải làm thế nào ah? EM cảm ơn quý anh chị!