Quản lý TSCD, trích KHTSCD ntn ?

  • Thread starter vanxua
  • Ngày gửi
V

vanxua

Guest
#1
Hiện nay mình đang theo dõi bên phần TSCĐ, nhưng mình đang đau đầu vì số liệu trong phần mềm kế toán và thực tế kiểm kê hoàn toàn không giống nhau, ngay cả tên gọi cũng khác nhau, và bảng trích khầu hao bên thuế cũng khác - giá trị cũng khác.
Bây giờ mình phải bắt đầu từ đâu, làm sao mình biết được giá trị tính đến thời điểm hiện tại số TSCĐ và CCDC đã kiểm kê ? Có cần phải bổ sung thêm vào trong sổ sách nhưng TSCĐ mà thực tế đã có hay không ? Nhưng lại không biết mua khi nào.
Nói tóm lại hãy chỉ cho mình cách làm nào để quản lý được số liệu nêu trên để trích KH tương đối chính xác. Gấp gấp giùm mình. Vì mình đang thử việc.
 
S

Song Huong

Thành viên thân thiết
#2
vanxua nói:
Hiện nay mình đang theo dõi bên phần TSCĐ, nhưng mình đang đau đầu vì số liệu trong phần mềm kế toán và thực tế kiểm kê hoàn toàn không giống nhau, ngay cả tên gọi cũng khác nhau, và bảng trích khầu hao bên thuế cũng khác - giá trị cũng khác.
Bây giờ mình phải bắt đầu từ đâu, làm sao mình biết được giá trị tính đến thời điểm hiện tại số TSCĐ và CCDC đã kiểm kê ? Có cần phải bổ sung thêm vào trong sổ sách nhưng TSCĐ mà thực tế đã có hay không ? Nhưng lại không biết mua khi nào.
Nói tóm lại hãy chỉ cho mình cách làm nào để quản lý được số liệu nêu trên để trích KH tương đối chính xác. Gấp gấp giùm mình. Vì mình đang thử việc.
Bạn tìm lại chứng từ gốc, thẻ TSCĐ, bảng tính khấu hao, liên hệ lại với người phụ trách lúc trước... Bạn cung cấp thêm thông tin thì mới giúp bạn được.
 
F

Face_to_destiny

Thành viên thân thiết
26/9/04
114
0
0
36
In the end...
#3
Theo mình, danh mục TSCĐ của bạn bây giờ cần được đối chiếu lại so với biên bản kiểm kê và bổ sung thêm các TSCĐ còn thiếu, sau đó cần tập hợp lại toàn bộ hồ sơ của các TSCĐ đã kiểm kê thực tế đó. Nếu có đầy đủ hồ sơ thì OK, bạn trích KH bình thường theo khung của 206, còn nếu không đủ hồ sơ thì sẽ khó để cơ quan Thuế chấp nhận vì theo luật thuế TNDN thì KH của các TSCĐ có đầy đủ hồ sơ chứng từ hợp lệ mới được tính vào chi phí hợp lệ...
 
T

thonon

Thành viên sơ cấp
9/5/05
28
0
0
40
hanoi
#4
Lệch TS thực tế và trên sổ sách

Nếu báo cáo TC năm trước đó đã được ký thì bạn chỉ cần làm tiếp tục theo số liệu trên đó còn chênh lệch giữa TS sổ sách và kiểm kê thì hãy lập biên bản kiểm kê và theo dõi ngoài sổ sách, đừng nên đưa vào.
 
F

Face_to_destiny

Thành viên thân thiết
26/9/04
114
0
0
36
In the end...
#5
thonon nói:
Nếu báo cáo TC năm trước đó đã được ký thì bạn chỉ cần làm tiếp tục theo số liệu trên đó còn chênh lệch giữa TS sổ sách và kiểm kê thì hãy lập biên bản kiểm kê và theo dõi ngoài sổ sách, đừng nên đưa vào.
Tôi không hiểu ý bạn, nếu thế thì DN sẽ bị thiệt khoản chi phí KH của các TSCĐ này. Liệu làm thế có lợi hay không?
 
B

BUI CHI THANH

Thành viên sơ cấp
21/2/06
479
2
0
43
VUNG TAU
#6
Tài sản cố định có trong doanh mục nhưng khi kiểm kê không thấy là hiện tượng thường gặp tại các công ty ! vì có thể nó là một số bộ phận của dây truyền máy móc thiết bị ! cách quản lý là đánh mã quản lý TSCD và lưu trử các hồ sơ về tài sản cố định .
 
V

vanxua

Guest
#7
Mình vừa kiểm tra lại các chứng từ gốc - sổ TSCĐ từ 1999-2003 và đến đây thì có một số thắc mắc như sau :
1. Có một số TSCĐ có chứng từ gốc nhưng không được đưa vào sổ TSCĐ và đăng ký trích KH. VD : trong tháng 03/2003 mua máy vi tính giá 8 triệu thì không đưa vào sổ nhưng cũng trong tháng 03/2003 mua máy vi tính khác giá 5 triệu thì được đưa vào sổ ???
2. Giá trị còn lại cuối năm 2003 chuyển sang 01/2004 không khớp số liệu ???
3. Có 1 số TSCĐ trích KH từng tháng trong năm 2003 đúng nhưng chuyển qua 2004 đưa vào nguyên giá sai - số lũy kế sai - trích KH 2 lần trong năm ???
4. Có TSCĐ - có chứng từ gốc nhưng trên hóa đơn ghi sai địa chỉ Cty ???
5. Nhãn hiệu hàng hóa trị giá 12 triệu có là TSCĐ ???
6. Nếu đã trích KH hết thì các TS đó theo dõi ntn ???
 
B

BUI CHI THANH

Thành viên sơ cấp
21/2/06
479
2
0
43
VUNG TAU
#8
vanxua nói:
Mình vừa kiểm tra lại các chứng từ gốc - sổ TSCĐ từ 1999-2003 và đến đây thì có một số thắc mắc như sau :
1. Có một số TSCĐ có chứng từ gốc nhưng không được đưa vào sổ TSCĐ và đăng ký trích KH. VD : trong tháng 03/2003 mua máy vi tính giá 8 triệu thì không đưa vào sổ nhưng cũng trong tháng 03/2003 mua máy vi tính khác giá 5 triệu thì được đưa vào sổ ???
2. Giá trị còn lại cuối năm 2003 chuyển sang 01/2004 không khớp số liệu ???
3. Có 1 số TSCĐ trích KH từng tháng trong năm 2003 đúng nhưng chuyển qua 2004 đưa vào nguyên giá sai - số lũy kế sai - trích KH 2 lần trong năm ???
4. Có TSCĐ - có chứng từ gốc nhưng trên hóa đơn ghi sai địa chỉ Cty ???
5. Nhãn hiệu hàng hóa trị giá 12 triệu có là TSCĐ ???
6. Nếu đã trích KH hết thì các TS đó theo dõi ntn ???
Phát hiện sai thì bạn lập biên bản và làm bút toán điều chỉnh ! Vấn đề này rất phức tạp nhưng bạn có thể điều chỉnh vào năm tài chính hiện tại !
TSCD hết khấu hao vẫn còn sử dụng thì bạn cứ để trên bảng tài sản khi nào hết thanh lý thì ghi Nợ 214 , có 211.
 
Sửa lần cuối:
B

BUI CHI THANH

Thành viên sơ cấp
21/2/06
479
2
0
43
VUNG TAU
#9
Phát hiện sai thì bạn lập biên bản và làm bút toán điều chỉnh ! Vấn đề này rất phức tạp nhưng bạn có thể điều chỉnh vào năm tài chính hiện tại !
TSCD hết khấu hao vẫn còn sử dụng thì bạn cứ để trên bảng tài sản khi nào hết thanh lý thì ghi Nợ 214 , có 211.
1. Có một số TSCĐ có chứng từ gốc nhưng không được đưa vào sổ TSCĐ và đăng ký trích KH. VD : trong tháng 03/2003 mua máy vi tính giá 8 triệu thì không đưa vào sổ nhưng cũng trong tháng 03/2003 mua máy vi tính khác giá 5 triệu thì được đưa vào sổ ???
Bạn nên xem lại vì đây là công cụ dụng cụ cứ không phải TSCD bạn nên xem QD206 Của bộ tài chính nhé !
 
Sửa lần cuối:
Viva

Viva

Nôngdânthậthột@ ®
20/5/05
387
1
0
43
Gầm cầu chữ Y
#10
vanxua nói:
Mình vừa kiểm tra lại các chứng từ gốc - sổ TSCĐ từ 1999-2003 và đến đây thì có một số thắc mắc như sau :
1. Có một số TSCĐ có chứng từ gốc nhưng không được đưa vào sổ TSCĐ và đăng ký trích KH. VD : trong tháng 03/2003 mua máy vi tính giá 8 triệu thì không đưa vào sổ nhưng cũng trong tháng 03/2003 mua máy vi tính khác giá 5 triệu thì được đưa vào sổ ???
2. Giá trị còn lại cuối năm 2003 chuyển sang 01/2004 không khớp số liệu ???
3. Có 1 số TSCĐ trích KH từng tháng trong năm 2003 đúng nhưng chuyển qua 2004 đưa vào nguyên giá sai - số lũy kế sai - trích KH 2 lần trong năm ???
4. Có TSCĐ - có chứng từ gốc nhưng trên hóa đơn ghi sai địa chỉ Cty ???
5. Nhãn hiệu hàng hóa trị giá 12 triệu có là TSCĐ ???
6. Nếu đã trích KH hết thì các TS đó theo dõi ntn ???
Qua tình hình như bạn nói thì hệ thống KT của Cty bạn nát như tương rồi.
Công việc đầu tiên của bạn là rà soát lại toàn bộ hồ sơ sổ sách, thanh lọc điều chỉnh ... rồi mời cơ quan thúê xuống quyết toán chốt lại số trên sổ sách thì mới làm tiếp được.

Về TSCĐ, bạn kiểm lại toàn bộ hồ sơ của TSCĐ, rồi mở Quyết định 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 nghiên cứu kỹ sau đó lập lại danh mục TSCĐ đủ điều kiện tính toán số khấu hao, giá trị còn lại. Những tài sản không đủ điều kiện thì loại bỏ ra.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều