Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

[ngochan240590]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Ai biết câu trả lời của câu này không???????
Phân biệt sự khác nhau về thời điểm xác định doanh thu của luật thuế TNDN và chuẩn mực kế toán. Theo Anh/Chị sự khác nhau giữa hai quy định có dẫn đến sự chênh lệch giữa lợi nhuận kế toán trước thuế và thu nhập chịu thuế không và khoản chênh lệch đó là gì?

http://www.tapchiketoan.com/thue-ph...hu-nhap-chiu-thue-va-loi-nhuan-doanh-n-2.html

 

[accountant71189]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Anh em cungf lamf baif nayf nhe:
Bài tập 111111. Bài tập kê khai thuế GTGT
Công ty TNHH Hoa Sen là doanh nghiệp thực hiện kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, mã số thuế 0102123456, địa chỉ: 90 Yên Bái, Hai Bà Trưng, Hà Nội, điện thoại: 04.3xxxxxxx. Trong kỳ tính thuế tháng 12/2009 có các nghiệp vụ phát sinh sau:
* Hoạt động mua vào trong tháng:
1. Mua 400 sản phẩm A của Công ty X với giá mua chưa có thuế GTGT là 3.500.000đ/sản phẩm. Doanh nghiệp đã thanh toán tiền đầy đủ.
2. Mua 01 ôtô tải để vận chuyển hàng, giá mua chưa có thuế là 400.000.000 đồng
3. Mua 500 sản phẩm B của Công ty Y, giá mua chưa bao gồm thuế GTGT là 6.000.000đ/sản phẩm.
4. Thanh toán bằng tiền mặt tiền điện trong tháng của toàn công ty là 11.000.000 đồng (đã bao gồm thuế GTGT).
5. Thanh toán tiền nước cho Công ty kinh doanh nước sạch là 1.050.000 đồng (đã bao gồm thuế GTGT).
6. Chi phí điện thoại là 15.000.000 đồng (chưa bao gồm thuế GTGT)
* Hoạt động bán ra trong tháng:
1. Bán cho Công ty Z 300 sản phẩm A với giá 4.000.000đ/sản phẩm và 200 sản phẩm B với giá 7.000.000đ/sản phẩm (chưa có thuế GTGT); Công ty Z chưa thanh toán (đã xuất hoá đơn hợp pháp cho Công ty Z).
2. Bán tại các cửa hàng bán lẻ của Công ty trên địa bàn thành phố 300 sản phẩm B với giá bán chưa thuế GTGT là 8.000.000đ/sản phẩm.
Yêu cầu:
a. Anh (Chị) hãy xác định số thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp trong kỳ.
b. Hồ sơ khai thuế GTGT tháng 12/2009 của doanh nghiệp nộp cho cơ quan thuế gồm những gì? Anh (Chị) hãy thực hiện khai hồ sơ khai thuế GTGT tháng 12/2009 cho doanh nghiệp Hoa Sen.
c. Giả sử ngày 17/02/2010 doanh nghiệp Hoa Sen phát hiện hồ sơ khai thuế cho kỳ tính thuế tháng 12/2009 có sai sót (cơ quan thuế chưa ban hành quyết định kiểm tra thanh tra tại doanh nghiệp) làm tăng số thuế GTGT đầu ra; lý do là doanh nghiệp kê khai sót 01 hoá đơn đầu ra số 10, trị giá 100 triệu đồng, thuế suất 10% (hoá đơn này phát sinh vào 15/12/2009), anh (chị) hãy lập hồ sơ khai bổ sung gửi đến cơ quan thuế.
Biết:
- Thuế suất thuế GTGT của nước là 5%, của các mặt hàng còn lại là 10%.
- Doanh nghiệp nộp hồ khai thuế GTGT của kỳ tính thuế tháng 12/2009 vào ngày 18/01/2010; nộp hồ sơ khai bổ sung hồ sơ khai thuế vào ngày 17/02/2010.
- Ngày doanh nghiệp nộp hồ sơ khai thuế cũng là ngày nộp thuế vào KBNN.
- Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là 0.

Hoạt động mua vào trong tháng Giả sử các hóa đơn đúng quy định:
1. Mua sp A: 400*3500*10%=140.000
2. Mua oto: 400.000*10%=40.000
3. Mua sp B: 500*6000*10%=300.000
4. Tiền điện: 11.000/1,1*10%=1.000
5. Tiền nước: 1.050/1,05*5%=50
6. Tiền điện thoại: 15.000*10%=1500
>>> Tổng VAT được khấu trừ: =482.550
Hoạt động bán ra trong tháng:
1. Bán sp A,B cho Z: ( 300*4000+200*7000)*10%=260.000
2. Bán sp B cho cửa hàng: 300*8000*10%=240.000
>>> VAT đầu ra: 500.000
VAT phải nộp = 500.000-482.550=17.450

 

[ngochan240590]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Giải

A. VAT đầu vào được khấu trừ:
1/ Mua SP A: 400*3,5tr*10% = 140tr
2/ Mua ô tô: 400tr*10% = 40tr
3/ Mua SP B: 500*6tr*10% = 300tr
4/ Tiền điện: 11tr/1,1 * 10% = 1tr
5/ Tiền nước: 1,05tr/1,05 * 5% = 0,05tr
6/ Tiền điện thoại: 15tr*10% = 1,5tr

B. VAT đầu ra:
1/ Bán SP A và B: (300*4tr + 200*7tr)*10% = 260tr
2/ Bán lẻ SP B: 300*8tr*10% = 240tr
Nộp=500tr-482,55=17,45tr
Mình cũng làm giống bạn nhưng không biết có bị bẫy chổ nào không

 

[nguyenlamtung]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Bài khó hơn 1 tý nha:Bài tập 2222222. Trong tháng 10/2009, Công ty SXKD máy vi tính và phần mềm máy vi tính có số liệu về thuế GTGT như sau:
Bán ra:
- Tổng doanh số bán ra: 10.000 triệu đồng, thuế GTGT: 300 triệu đồng, trong đó:
+ Doanh số bán máy vi tính: 6.000 triệu đồng, thuế GTGT: 300 triệu đồng
+ Doanh số bán phần mềm xuất khẩu: 1.500 triệu đồng, thuế suất 0%
+ Doanh số bán phần mềm trong nước: 2.500 triệu đồng, không chịu thuế
Mua vào
Tổng giá trị HHDV mua vào: 9.500 triệu đồng, thuế GTGT: 700 triệu đồng, trong đó:
+ Máy vi tính mua vào để bán: 5.000 triệu đồng, thuế GTGT: 250 triệu đồng.
+ Giá trị HHDV mua vào phục vụ cho SXKD phần mềm xuất khẩu là: 1.000 triệu đồng, thuế GTGT: 100 triệu đồng.
+ Giá trị HHDV mua vào phục vụ cho SXKD phần mềm bán trong nước: 3.000 triệu đồng, thuế GTGT: 300 triệu đồng.
+ Giá trị HHDV mua vào phục vụ cho công tác quản lý của Công ty như sau:
* Mua TSCĐ phục vụ cho công tác quản lý: 300 triệu đồng, thuế GTGT: 30 triệu đồng.
* Mua HHDV phục vụ cho công tác quản lý như văn phòng phẩm, chi quảng cáo, chi tiếp khách, tiền điện nước, điện thoại...: 200 triệu đồng, thuế GTGT: 20 triệu đồng.
Yêu cầu: Anh (Chị) hãy xác định số thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp trong kỳ.

 

[sauchua]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Bạn nên cầm hồ sơ gốc đi để họ đối chiếu, như ở Haiduong là như vậy.

bạn ơi, ở mình nộp có đông ko bạn? có yêu cầu gì ko? chia sẻ thông tin cho t với

 

[nguyenlamtung]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

bạn ơi, ở mình nộp có đông ko bạn? có yêu cầu gì ko? chia sẻ thông tin cho t với

Chỉ cần bản photo nhưng phải cầm bản chính đi để đối chiếu, đông lắm, tuấn trước tôi nộp số của tôi là 453, mà còn cả 1 hội trường người nữa cơ, không biết tuần này thế nào.

 

[lequangthinh]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Loay hoay mãi mới phát hiện cái Thead "Topic-danh-rieng-cho-thi-cong-chuc-thue-Ngach-can-su-va-chuyen-vien-CNTT" bị move vào đây! ADMIN chơi kỳ quá, phân ra lại đi. Để vầy anh em thi CNTT đọc chít lun á!:wall:

Đúng rồi, đang có topic riêng, đang thảo luận, bây giờ vào lại ko được? Bạn có thông tin gì liên lạc ko?
mình. yahoo: lethinh22
gmail: lethinh22@gmail.com

 

[Sang Vo]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Chuc các bạc học tập tốt hơn. đáp án sẽ được công bố sớm nhất

 

[lynk1606]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Bài khó hơn 1 tý nha:Bài tập 2222222. Trong tháng 10/2009, Công ty SXKD máy vi tính và phần mềm máy vi tính có số liệu về thuế GTGT như sau:
Bán ra:
- Tổng doanh số bán ra: 10.000 triệu đồng, thuế GTGT: 300 triệu đồng, trong đó:
+ Doanh số bán máy vi tính: 6.000 triệu đồng, thuế GTGT: 300 triệu đồng
+ Doanh số bán phần mềm xuất khẩu: 1.500 triệu đồng, thuế suất 0%
+ Doanh số bán phần mềm trong nước: 2.500 triệu đồng, không chịu thuế
Mua vào
Tổng giá trị HHDV mua vào: 9.500 triệu đồng, thuế GTGT: 700 triệu đồng, trong đó:
+ Máy vi tính mua vào để bán: 5.000 triệu đồng, thuế GTGT: 250 triệu đồng.
+ Giá trị HHDV mua vào phục vụ cho SXKD phần mềm xuất khẩu là: 1.000 triệu đồng, thuế GTGT: 100 triệu đồng.
+ Giá trị HHDV mua vào phục vụ cho SXKD phần mềm bán trong nước: 3.000 triệu đồng, thuế GTGT: 300 triệu đồng.
+ Giá trị HHDV mua vào phục vụ cho công tác quản lý của Công ty như sau:
* Mua TSCĐ phục vụ cho công tác quản lý: 300 triệu đồng, thuế GTGT: 30 triệu đồng.
* Mua HHDV phục vụ cho công tác quản lý như văn phòng phẩm, chi quảng cáo, chi tiếp khách, tiền điện nước, điện thoại...: 200 triệu đồng, thuế GTGT: 20 triệu đồng.
Yêu cầu: Anh (Chị) hãy xác định số thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp trong kỳ.

Giải

A. VAT đầu ra
1/ Bán máy vi tính: 300tr
2/ Bán phần mềm xuất khẩu: 0
3/ Bán phần mềm trong nước: /
B. VAT đầu vào
1/ Máy vi tính mua vào: 250tr (được khấu trừ)
2/ HHDV mua vào phục vụ xuất khẩu phần mềm: 100tr (được khấu trừ)
3/ HHDV mua vào phục vụ bán phần mềm trong nước: 300tr (k đc khấu trừ)
4/ Mua TSCĐ: 30tr (đc khấu trừ toàn bộ)
HHDV mua ngoài: 20tr (cí nì chắc phải phân bổ ra)
- HHDV mua ngoài phục vụ bán máy vi tính = 20tr * 6.000tr/10.000tr = 12tr (đc khấu trừ)
- HHDV mua ngoài phục vụ XK phần mềm = 20tr * 1.500tr/10.000tr = 3tr (đc khấu trừ)
- HHDV mua ngoài phục vụ bán phần mềm trong nước = 20tr - 12tr - 3tr = 5tr (k đc khấu trừ)
VAT đc khấu trừ chuyển sang kỳ sau = 300 - (250 + 100 + 30 + 12 + 3) = |-95tr| = 95tr

Mọi người nhận xét dùm em nhóe ^^ (mới edit lại chỗ TSCĐ)

 

[sauchua]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Chỉ cần bản photo nhưng phải cầm bản chính đi để đối chiếu, đông lắm, tuấn trước tôi nộp số của tôi là 453, mà còn cả 1 hội trường người nữa cơ, không biết tuần này thế nào.

thế phần ngạch tuyển dụng ghi chuyên viên or kiểm tra viên hay là ghi cả 2 hả bạn?
ah, còn giấy khai sinh thì bạn photo công chứng hay phải làm bản sao?

 

[nguyenlamtung]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

thế phần ngạch tuyển dụng ghi chuyên viên or kiểm tra viên hay là ghi cả 2 hả bạn?
ah, còn giấy khai sinh thì bạn photo công chứng hay phải làm bản sao?

Ghi 1 cái thôi 1 chuyên viên hoặc là kiểm tra, bản sao giấy khai sinh là bản gốc

 

[MrMinhLee]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Đến hnay mà vẫn còn xếp hàng nườm nượp nộp hồ sơ các bác ạ @@

 

[nguyenlamtung]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Giải

A. VAT đầu ra
1/ Bán máy vi tính: 300tr
2/ Bán phần mềm xuất khẩu: 0
3/ Bán phần mềm trong nước: /
B. VAT đầu vào
1/ Máy vi tính mua vào: 250tr (được khấu trừ)
2/ HHDV mua vào phục vụ xuất khẩu phần mềm: 100tr (được khấu trừ)
3/ HHDV mua vào phục vụ bán phần mềm trong nước: 300tr (k đc khấu trừ)
4/ HHDV mua ngoài: 30tr + 20tr = 50tr (cí nì chắc phải phân bổ ra)
- HHDV mua ngoài phục vụ bán máy vi tính = 50tr * 6.000tr/10.000tr = 30tr (đc khấu trừ)
- HHDV mua ngoài phục vụ XK phần mềm = 50tr * 1.500tr/10.000tr = 7,5tr (đc khấu trừ)
- HHDV mua ngoài phục vụ bán phần mềm trong nước = 50tr - 30tr - 7,5tr = 12,5tr (k đc khấu trừ)
VAT đc khấu trừ chuyển sang kỳ sau = 300 - (250 + 100 + 30 + 7,5) = |-87,5tr| = 87,5tr

Mọi người nhận xét dùm em nhóe ^^

2/ HHDV mua vào phục vụ xuất khẩu phần mềm: 100tr (được khấu trừ)
3/ HHDV mua vào phục vụ bán phần mềm trong nước: 300tr (k đc khấu trừ)
Hai mục này khả năng chưa đúng : bởi vì nuế không chịu thuế đầu ra thì không được khấu trừ thuế đầu vào

 

[lynk1606]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

2/ HHDV mua vào phục vụ xuất khẩu phần mềm: 100tr (được khấu trừ)
3/ HHDV mua vào phục vụ bán phần mềm trong nước: 300tr (k đc khấu trừ)
Hai mục này khả năng chưa đúng : bởi vì nuế không chịu thuế đầu ra thì không được khấu trừ thuế đầu vào

Theo mình hiểu là thuế suất 0% thì vẫn là có thuế chứ đâu phải không chịu thuế đâu bạn, khi nào không chịu thuế thì mới k đc khấu trừ đầu vào chứ!

 

[sauchua]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Ghi 1 cái thôi 1 chuyên viên hoặc là kiểm tra, bản sao giấy khai sinh là bản gốc

hic bản gốc nghĩa là tn hả bạn? t photo rồi công chứng ko đc ah?

 

[nguyenlamtung]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

4/ HHDV mua ngoài: 30tr + 20tr = 50tr (cí nì chắc phải phân bổ ra)
- HHDV mua ngoài phục vụ bán máy vi tính = 50tr * 6.000tr/10.000tr = 30tr (đc khấu trừ)
- HHDV mua ngoài phục vụ XK phần mềm = 50tr * 1.500tr/10.000tr = 7,5tr (đc khấu trừ)
- HHDV mua ngoài phục vụ bán phần mềm trong nước = 50tr - 30tr - 7,5tr = 12,5tr (k đc khấu trừ)
VAT đc khấu trừ chuyển sang kỳ sau = 300 - (250 + 100 + 30 + 7,5) = |-87,5tr| = 87,5tr
phần này cũng chưa đuúng

 

[lynk1606]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

4/ HHDV mua ngoài: 30tr + 20tr = 50tr (cí nì chắc phải phân bổ ra)
- HHDV mua ngoài phục vụ bán máy vi tính = 50tr * 6.000tr/10.000tr = 30tr (đc khấu trừ)
- HHDV mua ngoài phục vụ XK phần mềm = 50tr * 1.500tr/10.000tr = 7,5tr (đc khấu trừ)
- HHDV mua ngoài phục vụ bán phần mềm trong nước = 50tr - 30tr - 7,5tr = 12,5tr (k đc khấu trừ)
VAT đc khấu trừ chuyển sang kỳ sau = 300 - (250 + 100 + 30 + 7,5) = |-87,5tr| = 87,5tr
phần này cũng chưa đuúng

Thế bạn sửa đi nhé ^^, cứ bảo chưa đúng mà k sửa thì mình cũng chẳng biết làm sao, lâu nay tham gia diễn đàn toàn giải trắc nghiệm thôi, mới đụng đến BT nên còn non tay nghề =))

 

[nguyenlamtung]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

BẠn hiểu ngược rồi, không chịu thuế thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào còn chịu thuế xuất o% thì được khấu trừ thuế GTGT đầu vào

 

[hauacc]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Bài khó hơn 1 tý nha:Bài tập 2222222. Trong tháng 10/2009, Công ty SXKD máy vi tính và phần mềm máy vi tính có số liệu về thuế GTGT như sau:
Bán ra:
- Tổng doanh số bán ra: 10.000 triệu đồng, thuế GTGT: 300 triệu đồng, trong đó:
+ Doanh số bán máy vi tính: 6.000 triệu đồng, thuế GTGT: 300 triệu đồng
+ Doanh số bán phần mềm xuất khẩu: 1.500 triệu đồng, thuế suất 0%
+ Doanh số bán phần mềm trong nước: 2.500 triệu đồng, không chịu thuế
Mua vào
Tổng giá trị HHDV mua vào: 9.500 triệu đồng, thuế GTGT: 700 triệu đồng, trong đó:
+ Máy vi tính mua vào để bán: 5.000 triệu đồng, thuế GTGT: 250 triệu đồng.
+ Giá trị HHDV mua vào phục vụ cho SXKD phần mềm xuất khẩu là: 1.000 triệu đồng, thuế GTGT: 100 triệu đồng.
+ Giá trị HHDV mua vào phục vụ cho SXKD phần mềm bán trong nước: 3.000 triệu đồng, thuế GTGT: 300 triệu đồng.
+ Giá trị HHDV mua vào phục vụ cho công tác quản lý của Công ty như sau:
* Mua TSCĐ phục vụ cho công tác quản lý: 300 triệu đồng, thuế GTGT: 30 triệu đồng.
* Mua HHDV phục vụ cho công tác quản lý như văn phòng phẩm, chi quảng cáo, chi tiếp khách, tiền điện nước, điện thoại...: 200 triệu đồng, thuế GTGT: 20 triệu đồng.
Yêu cầu: Anh (Chị) hãy xác định số thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp trong kỳ.

*VAT đầu ra phải nộp:
- Bán máy vi tính: 300tr
- Bán PM XK: 0
=> tổng VAT đầu ra: 300tr
* VAT đầu vào đc khấu trừ:
- Mua máy vi tính để bán: 250tr
- Phục vụ cho xuất khẩu: 100tr
- TSCD: 30tr (đc khấu trừ toàn bộ)
- HHDV phục vụ công tác qlyphân bổ theo tỷ lệ % doanh số chịu thuế GTGT so với tổng doanh số HHDV bán ra)
+ Pbo cho máy vi tính: 20 x 6.000/10.000 = 12 tr
+ pbo cho phan mem xuat khau: 20 x 1.500/10.000 = 3 tr
=> Tổng VAT đầu vào đc khấu trừ: 250 + 100 + 30 + 12 + 3 = 395tr
==> Số thuế VAT pai nộp: 300 - 395 = -95 tr
Không bit đúng ko, mong đc chỉ giáo!!!

 

[nguyenlamtung]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

hic bản gốc nghĩa là tn hả bạn? t photo rồi công chứng ko đc ah?

Chung quy lại là bạn photo tất cả giấy tờ, ko cần công chứng, nhưng phải cầm bản chính đi(bản gốc) là được.