Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

[humor]

Ðề: Thi tuyển công chức Chuyên viên làm công nghệ thông tin năm 2012 -Chi Cục thuể

Thế thì anh em ta lại hội nghị bàn tròn tại topic này vậy ? có bác nào đi nộp hôm nay ko ? Bên Hà Nội ấy, ko biết số lượng hso bao nhiêu. Ngày thứ 2 tớ đi nộp đã 45 chú rùi , hic

 

[coxuoc]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Anh em xem BT này nha :
Bài tập 3333333. Công ty A trong tháng 1 năm 2010, Công ty có các hoạt động phát sinh liên quan đến trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN như sau:
1. Công ty phải trả lương cho toàn bộ số lao động hợp đồng là 68 người, trong đó:
+1 người lương 48 triệu
+ 2 người lương 32 triệu
+ 30 người có mức lương trong tháng là 9 triệu đồng
+ 35 người có mức lương trong tháng là 3 triệu đồng
+ 53 người đã đăng ký thuế TNCN và thuộc diện được giảm trừ gia cảnh, mỗi người đăng ký 2 người phụ thuộc. Trong số 53 người này có 20 người có mức lương trong tháng là 9 triệu đồng và 30 người có mức lương 3 triệu đồng/người trong tháng.
2. Công ty có thuê lao động thời vụ bên ngoài, trong đó:
+ 30 người có đăng ký và được cấp MST đã cung cấp cho Công ty.
+ 20 người không cung cấp giấy tờ, thông tin cá nhân liên quan đến việc xác định nghĩa vụ thuế cho công ty. Công ty thanh toán tiền cho các lao động thời vụ này là 2 triệu đồng/người.
Yêu cầu: Xác định tổng số thuế Thu nhập cá nhân Công ty phải khấu trừ và nộp trong tháng.

1. TN tính thuế được xác định như sau
+ 1người: 48-4-1,6x2= 40,8 --> Thuế TNCN = 40.8x25%-3,25=6,95tr
+ 2 người: 32-4-1,6x2= 24,8 --> Thuế TNCN = (24,8x20%-1,65) x2= 6,62tr
+ 20 người: 9-4-1,6x2= 1,8 --> Thuế TNCN= 1,8x5%x20=1,8tr
10 người: 9-4=5tr --> Thuế TNCN= 5x5%x10= 2,5tr
+ 30 người: 3-4-1,6x2= -4,2 ko phải nộp thuế TNCN
5 người: 3-4=-1 ko phải nộp thuế TNCN
Tổng số thuế TNCN khấu trừ và nộp với lao động hợp đồng = 6,95+6,62+1,8+2,5= 17,87tr
2. Với lao động thời vụ
+ 30 người có MST: 30x2trx10%= 6tr
+ 20 người ko cung cấp gì..: 20x2trx20%=8tr
Tổng số thuế TNCN khấu trừ và nộp với lao động thời vụ= 6+8= 14tr
==> Tổng số thuế TNCN cty phải ktru và nộp trong tháng: 17,87+14=31,87tr
Mọi người xem giùm nha.

 

[accountant71189]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Anh em xem BT này nha :
Bài tập 3333333. Công ty A trong tháng 1 năm 2010, Công ty có các hoạt động phát sinh liên quan đến trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN như sau:
1. Công ty phải trả lương cho toàn bộ số lao động hợp đồng là 68 người, trong đó:
+1 người lương 48 triệu
+ 2 người lương 32 triệu
+ 30 người có mức lương trong tháng là 9 triệu đồng
+ 35 người có mức lương trong tháng là 3 triệu đồng
+ 53 người đã đăng ký thuế TNCN và thuộc diện được giảm trừ gia cảnh, mỗi người đăng ký 2 người phụ thuộc. Trong số 53 người này có 20 người có mức lương trong tháng là 9 triệu đồng và 30 người có mức lương 3 triệu đồng/người trong tháng.
2. Công ty có thuê lao động thời vụ bên ngoài, trong đó:
+ 30 người có đăng ký và được cấp MST đã cung cấp cho Công ty.
+ 20 người không cung cấp giấy tờ, thông tin cá nhân liên quan đến việc xác định nghĩa vụ thuế cho công ty. Công ty thanh toán tiền cho các lao động thời vụ này là 2 triệu đồng/người.
Yêu cầu: Xác định tổng số thuế Thu nhập cá nhân Công ty phải khấu trừ và nộp trong tháng.

+thu nhập tính thuế 1 người lương 48tr = 48-4-3,2=40.8tr
số thuế tncn phải khấu trừ là 5x5%+5x10%+8x15%+14x20%+8.8x25%=6.95tr
+thu nhập tính thuế 2 người lương 32tr= 2x(32-4-3.2)=2x24.8tr
số thuế tncn phải khấu trừ là 2x(5x5%+5x10%+8x15%+6.8x20%)=2x3.31=6.62tr
+thu nhập tính thuế 20người lương 9tr có 2 người phụ thuộc (10 người lương 9tr không đăng kí)= 20x(9-4-3,2)=20x1.8
số thuế tncn phải khấu trừ là 20x1.8x5%=20x0.09=1.8tr
>>> tổng số thuế tncn công ty phải khấu trừ là 6.95+6.62+1,8=15.37tr
em làm xong thấy sao ý, mong các ACE góp ý ạ!

 

[caothuyhoa]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

+1 người lương 48 triệu: có MST, thuộc diện Giảm trừ gia cảnh, 02 người phụ thuộc
 Thu nhập tính thuế = 48 – 4 – 3,2 = 40,8tr
Thuế TNCN phải khấu trừ = 40,8 x 25% - 3,25 = 6,95tr

+ 2 người lương 32 triệu: Có MST, thuộc diện giảm trừ gia cảnh, 02 ng phụ thuộc
 Thu nhập tính thuế 1 người = 32 – 4 – 3,2 = 24,8 tr
Thuế TNCN phải khấu trừ = 24,8 x 20% - 1,65 = 3,31tr
Thuế TNCN phải khấu trừ của 2 người = 3,31 x 2 = 6,62tr

+ 30 người có mức lương trong tháng là 9 triệu đồng:
• 20 ng có MST, 02 người phụ thuộc
- Thu nhập 01ng/tháng : 9tr
- Giảm trừ cho bản thân: 4 tr
- Giảm trừ cho người phụ thuộc = 02 x 1,6 = 3,2 tr
Thu nhập tính thuế = 9 – 4 – 3,2 = 1,8 tr
Thuế TNCN phải khấu trừ và nộp = 1,8 x 5% = 0,09tr
Thuế TNCN phải khấu trừ và nộp của 20 ng = 0,09 x 20 = 1,8tr
• 10 ng không có mã số thuế:
- Thuế TNCN phải khấu trừ = 9 x 20% x 10 = 18tr

+ 35 người có mức lương trong tháng là 3 triệu đồng:
• 30 ng có MST, có 02 ng phụ thuộc: Không phải nộp thuế TNCN
• 5 người không có mã số thuế:
- Thuế TNCN phải khấu trừ = 3 x 20% x 5 = 3tr
 Tổng số thuế TNCN phải khấu trừ và nộp của 68 lao động hợp đồng = 6,95 + 6,62+ 1,8 + 18 + 3= 36,37tr

+ 53 người đã đăng ký thuế TNCN và thuộc diện được giảm trừ gia cảnh, mỗi người đăng ký 2 người phụ thuộc. Trong số 53 người này có 20 người có mức lương trong tháng là 9 triệu đồng và 30 người có mức lương 3 triệu đồng/người trong tháng.

2. Công ty có thuê lao động thời vụ bên ngoài, trong đó:
+ 30 người có đăng ký và được cấp MST đã cung cấp cho Công ty.
Thuế TNCN phải khấu trừ = 2 x 10% x 30 = 6tr

+ 20 người không cung cấp giấy tờ, thông tin cá nhân liên quan đến việc xác định nghĩa vụ thuế cho công ty. Công ty thanh toán tiền cho các lao động thời vụ này là 2 triệu đồng/người.
Thuế TNCN phải khấu trừ = 2 x 20% x 20 = 8tr
 Tổng số thuế TNCN phải khấu trừ và nộp của Lao động thời vụ = 6 + 8 = 14 tr
Yêu cầu:
Xác định tổng số thuế Thu nhập cá nhân Công ty phải khấu trừ và nộp trong tháng = 36,37 + 14 = 50,37tr

 

[hauacc]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Anh em xem BT này nha :
Bài tập 3333333. Công ty A trong tháng 1 năm 2010, Công ty có các hoạt động phát sinh liên quan đến trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN như sau:
1. Công ty phải trả lương cho toàn bộ số lao động hợp đồng là 68 người, trong đó:
+1 người lương 48 triệu
+ 2 người lương 32 triệu
+ 30 người có mức lương trong tháng là 9 triệu đồng
+ 35 người có mức lương trong tháng là 3 triệu đồng
+ 53 người đã đăng ký thuế TNCN và thuộc diện được giảm trừ gia cảnh, mỗi người đăng ký 2 người phụ thuộc. Trong số 53 người này có 20 người có mức lương trong tháng là 9 triệu đồng và 30 người có mức lương 3 triệu đồng/người trong tháng.
2. Công ty có thuê lao động thời vụ bên ngoài, trong đó:
+ 30 người có đăng ký và được cấp MST đã cung cấp cho Công ty.
+ 20 người không cung cấp giấy tờ, thông tin cá nhân liên quan đến việc xác định nghĩa vụ thuế cho công ty. Công ty thanh toán tiền cho các lao động thời vụ này là 2 triệu đồng/người.
Yêu cầu: Xác định tổng số thuế Thu nhập cá nhân Công ty phải khấu trừ và nộp trong tháng.

1. Lao động hợp đồng trong công ty:
- Thu nhập tính thuế TNCN:
+ lg 48tr: 48 - 4 - 1,6x2 = 40,8 tr
+ lg 32 tr: 32 - 4 - 1,6x2 = 24,8 tr
+ lg 9tr (ko có MST,ko thuoc dien dc giảm trừ gia cảnh): 9tr
+ lg 9tr (thuoc dien dc giảm trừ gia cảnh): 9 - 4 - 1,6x2 = 1,8tr
+ lg 3tr (ko có MST,ko thuoc dien dc giảm trừ gia cảnh): 3tr
+ lg 3tr ( thuoc dien dc giảm trừ gia cảnh): 3 - 4 - 1,6x2 = -4,2<0 =>ko pai ktru thuế TNCN
- Thuế TNCN:
+ lg 48tr: 5x5% + 5x10% + 8x15% + 14x20% + 8,8x25% = 6,95tr
+ lg 32 tr: 5x5% + 5x10% + 8x15% + 6,8x20% = 3,31tr
+ lg 9tr(ko có MST,ko thuoc dien dc giảm trừ gia cảnh): 9 x20% = 1,8tr
+ lg 9tr (thuoc dien dc giảm trừ): 1,8x5% = 0,09tr
+ lg 3tr (ko có MST,ko thuoc dien dc giảm trừ gia cảnh): 3 x20% =0,6 tr
==> Tổng thuế TNCN cty pai ktru cho so nhan viên hợp đồng: 6,95x1 + 3,31 x2 + 1,8x10 + 0,09x20 + 0,6x5 = 36,37 tr
2. Thê ld ngoài trg tháng:
-Thuế TNCN: (2x30x10% + 2x20x20%) = 14tr
3. Tổng số thuế TNCN Cong ty pai ktru va nop trong tháng: 36,37 + 14 = 50,37tr
Khhong bit đúng ko nữa. hixhix

 

[Sang Vo]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

1. Lao động hợp đồng trong công ty:
- Thu nhập tính thuế TNCN:
+ lg 48tr: 48 - 4 - 1,6x2 = 40,8 tr
+ lg 32 tr: 32 - 4 - 1,6x2 = 24,8 tr
+ lg 9tr (ko thuoc dien dc giảm trừ): 9 - 4 = 5tr
+ lg 9tr (thuoc dien dc giảm trừ): 9 - 4 - 1,6x2 = 1,8tr
+ lg 3tr (thuoc dien dc giảm trừ): 3 - 4 = -1<0 => ko pai nộp thuế TNCN
+ lg 3tr (ko thuoc dien dc giảm trừ): 3 - 4 - 1,6x2 = -4,2<0 =>ko pai nộp thuế TNCN
- Thuế TNCN:
+ lg 48tr: 5x5% + 5x10% + 8x15% + 14x20% + 8,8x25% = 6,95tr
+ lg 32 tr: 5x5% + 5x10% + 8x15% + 6,8x20% = 3,31tr
+ lg 9tr (ko thuoc dien dc giảm trừ): 5x5% = 0,25tr
+ lg 9tr (thuoc dien dc giảm trừ): 1,8x5% = 0,09tr
==> Tổng thuế TNCN cty pai ktru cho so nhan viên hợp đồng: 6,95x1 + 3,31 x2 + 0,25x10 +0,09x20 = 17,87 tr
2. Thê ld ngoài trg tháng:
-Thuế TNCN: (2x30x10% + 2x20x20%) = 14tr
3. Tổng số thuế TNCN Cong ty pai ktru va nop trong tháng: 17,87 + 14 = 31,87tr
Khhong bit đúng ko nữa. hixhix

Em cần phải phân tích rỏ câu chữ nhé hauacc. và đọc lại bài giải của cao thuy hoa, e sai ở chổ:

68 người ( 1 người - 2 người - 30 người - 35 người ) <== đũ 68 nhé. tự nhiên đề bài nói thêm: 53 người đã dky và có giảm trừ (trong đó: 20 trong 30 - 30 người trong 35 người ) ==> câu chữ quá rõ ràng: 20 trong 30: 20 có dky và giảm trừ, còn 10 là không, 30 trong 35: 30 có dky và giảm trừ, còn 5 là không) phép toán:có dky giảm trừ là 20+30=50, nhưng bài nói 53 người lận vậy thì 3 người nữa nằm ở đâu ??? TỨC NHIÊN LÀ NĂM TRONG 68 NGƯỜI VÀ 3 NGƯỜI NÀY LÀ (1 NGƯỜI - 2 NGƯỜI ): 3 người này PHÃI CÓ DKY VÀ GIẢM TRỪ

còn 2 thằng: CÒN 10 LÀ KHÔNG, CÒN 5 LÀ KHÔNG


Các bạn đọc thêm đoạn trích luật ĐỂ CẨN TRỌNG XÁC ĐỊNH AI ĐÃ DKY THUẾ VÀ ĐƯỢC GIẢM TRỪ (áp dụng biểu thuế lũy tiến),AI CÓ MST (10%), AI CHƯA CÓ MST (20%)

"Theo quy định tại Phần D, mục II, điều 1, khoản 1.1, điểm 1.2.7 quy định "Các tổ chức, cá nhân trả tiền công, tiền thù lao, tiền chi khác cho cá nhân thực hiện các dịch vụ mà không ký hợp đồng lao động như tiền nhuận bút; tiền dịch sách; tiền giảng dạy; tiền tham gia các Hiệp hội, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban quản lý,...; tiền thực hiện các dịch vụ khoa học kỹ thuật; dịch vụ văn hoá; thể dục thể thao; các dịch vụ tư vấn thiết kế xây dựng, dịch vụ pháp lý,... có tổng mức trả thu nhập từ 500.000 đồng/lần trở lên thì phải khấu trừ thuế trước khi trả cho cá nhân theo hướng dẫn sau:- Khấu trừ 10% trên thu nhập áp dụng đối với các cá nhân đã có mã số thuế.
- Khấu trừ 20% trên thu nhập áp dụng đối với các cá nhân không có mã số thuế."

THÂN

 

[Sang Vo]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Mời các bác khởi động ngày thứ 9 (18 tháng 09) tại trang 520 mà sangvo đã úp (kéo xuống phía dưới)

- Luật quản lý thuế (sắp xong)

- Tin học (tiếp theo)

Thân !!!

 

[minh chu]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

cho em hỏi tất cả các tỉnh miền bắc đều thi ở hà nội ạ

 

[wilddaisies]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Không biết thuế có thi cùng với hải quan ko các bác nhỉ, nếu mà thi cùng hải quan thì 20,21 tháng 10 đã thi rồi đấy.ôi trời, mình nộp vào cục thuế Hà Nội, nếu phải về các huyện thì cũng chán nhỉ

 

[alo24]

Ðề: Thi tuyển công chức Chuyên viên làm công nghệ thông tin năm 2012 -Chi Cục thuể

hum nay ở Long An đã trên 300 hs
chỉ tiêu tc có 40
vãi thật
trên sg lấy tổng 700 chắc nộp 10k luôn quá
anh em ưi có biết năm rùi địa điểm thi là ở đâu ko

 

[alo24]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

em đk ở Long An thì thi ở đâu z mọi ng
ai có đia điểm thi năm ngoái ko
thank

 

[Mai An]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

HIC. Mình cũng giống bạn thuccaogia246. Nhưng họ vẫn thu hồ sơ mà. Chắc chẳng ai đi lục lại hồ sơ một lần nữa đâu nhỉ?

 

[phuonglycat7122008]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Bài khó hơn 1 tý nha:Bài tập 2222222. Trong tháng 10/2009, Công ty SXKD máy vi tính và phần mềm máy vi tính có số liệu về thuế GTGT như sau:
Bán ra:
- Tổng doanh số bán ra: 10.000 triệu đồng, thuế GTGT: 300 triệu đồng, trong đó:
+ Doanh số bán máy vi tính: 6.000 triệu đồng, thuế GTGT: 300 triệu đồng
+ Doanh số bán phần mềm xuất khẩu: 1.500 triệu đồng, thuế suất 0%
+ Doanh số bán phần mềm trong nước: 2.500 triệu đồng, không chịu thuế
Mua vào
Tổng giá trị HHDV mua vào: 9.500 triệu đồng, thuế GTGT: 700 triệu đồng, trong đó:
+ Máy vi tính mua vào để bán: 5.000 triệu đồng, thuế GTGT: 250 triệu đồng.
+ Giá trị HHDV mua vào phục vụ cho SXKD phần mềm xuất khẩu là: 1.000 triệu đồng, thuế GTGT: 100 triệu đồng.
+ Giá trị HHDV mua vào phục vụ cho SXKD phần mềm bán trong nước: 3.000 triệu đồng, thuế GTGT: 300 triệu đồng.
+ Giá trị HHDV mua vào phục vụ cho công tác quản lý của Công ty như sau:
* Mua TSCĐ phục vụ cho công tác quản lý: 300 triệu đồng, thuế GTGT: 30 triệu đồng.
* Mua HHDV phục vụ cho công tác quản lý như văn phòng phẩm, chi quảng cáo, chi tiếp khách, tiền điện nước, điện thoại...: 200 triệu đồng, thuế GTGT: 20 triệu đồng.
Yêu cầu: Anh (Chị) hãy xác định số thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp trong kỳ.

Mọi người ơi,cho mình hỏi: phần mềm xuất khẩu có nằm trong chuyển giao công nghệ, chuyển quyền sở hữu khi xuất khẩu ko? Nếu có thì đây là những khoản mục không chịu thuế GTGT 0% khi xuất khẩu??
Mình mới học nên chưa hiểu sâu lắm,mong mọi người giải đáp nhé.

 

[Mai An]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Cả nhà ơi! Mình thấy trong Thông báo tuyển công chức thuế k thấy ghi phần thuế TTĐB. Như vậy là mình k phải ôn phần này đúng k?

 

[biyou]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

thanks anh Sang vo nhiều. Hôm nay e mới có thời gian giải bài tập, mọi ngày chỉ đá qua diễn đàn được tý thui vì suốt ngày có bé con kè kè bên cạnh. Con ngủ sớm mẹ tha hồ tự do. ^_^.
Thú thật là em mới ôn được thuế GTGT thui, các thứ khác hơi lơ mơ, còn quản lý thuế thì mù tịt nên chẳng tham gia được cái j cả. Chỉ ngồi xem ace em làm mà ko biết gì cả.
Cảm ơn cả nguyenlamtung nha. ^_^
Tất cả mọi người cùng cố gắng nha.

Em cũng chưa ôn dc gì bên TTNDN, mới dc 1 xíu bên GTGT, nhìn mọi ng làm bài tập mà cứ ù ù cạc cạc, chẳng hỉu gì!!!, hức hức

 

[caothuyhoa]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

* Hoạt động mua vào trong tháng:
1. Mua 400 sản phẩm A của Công ty X với giá mua chưa có thuế GTGT là 3.500.000đ/sản phẩm. Doanh nghiệp đã thanh toán tiền đầy đủ.
-- Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ = 400 x 3.500.000 x 10% = 140 tr

2. Mua 01 ôtô tải để vận chuyển hàng, giá mua chưa có thuế là 400.000.000 đồng
Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ = 40tr

3. Mua 500 sản phẩm B của Công ty Y, giá mua chưa bao gồm thuế GTGT là 6.000.000đ/sản phẩm.
Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ = 500 x 6.000.000 x 10% = 300 tr

4. Thanh toán bằng tiền mặt tiền điện trong tháng của toàn công ty là 11.000.000 đồng (đã bao gồm thuế GTGT).
Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ = 1tr

5. Thanh toán tiền nước cho Công ty kinh doanh nước sạch là 1.050.000 đồng (đã bao gồm thuế GTGT).
Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ = 0,05 tr

6. Chi phí điện thoại là 15.000.000 đồng (chưa bao gồm thuế GTGT)
Thuế GTGT được kháu trừ = 1,5tr

* Hoạt động bán ra trong tháng:
1. Bán cho Công ty Z 300 sản phẩm A với giá 4.000.000đ/sản phẩm và 200 sản phẩm B với giá 7.000.000đ/sản phẩm (chưa có thuế GTGT); Công ty Z chưa thanh toán (đã xuất hoá đơn hợp pháp cho Công ty Z).
Thuế GTGT đầu ra = (300 x 4.000.000 + 200 x 7.000.000 ) x 10% = 260 tr

2. Bán tại các cửa hàng bán lẻ của Công ty trên địa bàn thành phố 300 sản phẩm B với giá bán chưa thuế GTGT là 8.000.000đ/sản phẩm.
Thuế GTGT đầu ra = 300 x 8.000.000 x 10% = 240 tr

Yêu cầu:
a. Anh (Chị) hãy xác định số thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp trong kỳ.
Thuế GTGT đầu ra = 260 + 240 = 500 tr
Thuế GTGT đc khấu trừ = 140 + 40 + 300 + 1 + 0,05 + 1,5 = 482, 55 tr
Thuế GTGT phải nộp = 500 – 482,55 = 17,45

b. Hồ sơ khai thuế GTGT tháng 12/2009 của doanh nghiệp nộp cho cơ quan thuế gồm những gì? Anh (Chị) hãy thực hiện khai hồ sơ khai thuế GTGT tháng 12/2009 cho doanh nghiệp Hoa Sen.
Hồ sơ khai thuế GTGT tháng 12/ 2009 gồm:
Tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 01/GTGT,
Bảng kê Hóa đơn HHDV bán ra theo mẫu 01 – 01/GTGT,
Bảng kê Hóa đơn HHDV mua vào theo mẫu 01 – 02/GTGT.

c. Giả sử ngày 17/02/2010 doanh nghiệp Hoa Sen phát hiện hồ sơ khai thuế cho kỳ tính thuế tháng 12/2009 có sai sót (cơ quan thuế chưa ban hành quyết định kiểm tra thanh tra tại doanh nghiệp) làm tăng số thuế GTGT đầu ra; lý do là doanh nghiệp kê khai sót 01 hoá đơn đầu ra số 10, trị giá 100 triệu đồng, thuế suất 10% (hoá đơn này phát sinh vào 15/12/2009), anh (chị) hãy lập hồ sơ khai bổ sung gửi đến cơ quan thuế.
Công ty Hoa Sen phải lập hồ sơ khai bổ sung gồm:
- Tờ khai thuế GTGT tháng 12 đã được điều chỉnh làm tăng số thuế GTGT phải nộp 10tr đ
- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS
Đồng thời xác định số tiền phạt chậm nộp căn cứ vào Số tiền thuế chậm nộp, số ngày chậm nộp và mức xử phạt theo quy định.
- Số tiền thuế chậm nộp : 10tr
- Số ngày chậm nộp: Từ 21/01/2010 đến ngày 17/02/2010: 28 ngày
- Mức xử phạt: 0,05%
- Số tiền phạt nộp chậm = 10 x 28 x 0,05% = 0,14tr

Hnay mình mới đọc kỹ lại Luật Quản lý thuế về phần xử phạt số tiền thuế khai thiếu. Mức xử phạt là 10%. vậy trong trường hợp này. Công ty Hoa sen còn phải nộp phạt 10% trên số tiền thuế khai thiếu 10tr = 10 x 10% = 1tr đồng thời với số tiền phạt nộp chậm.
Các bác cho ý kiến nhé!

 

[biyou]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Số thuế GTGT phải nộp = Số thuế GTGT đầu ra – Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ
• Thuế GTGT đầu ra
+ Bán cho công ty Z:
Giá tính thuế= 300x4+200x7= 2600tr
GTGT đầu ra= 2600x10%= 260tr
+ Bán lẻ tại các cửa hàng: Thuế GTGT đầu ra= 300x8x10%=240tr
 Tổng thuế GTGT đầu ra phải nộp = 260+240= 500tr
• Thuế GTGT đầu vào
Thuế GTGT sp A: 400x3,5x10%= 140
Mua ô tô: 400x10%= 40
Mua Sp B: 500x6x10%= 300 tr
Tiền điện : 11/1,1x10%= 1tr
Tiền nước: 1,05/1,05x5%= 0,05tr
Điện thoại: 15x10%= 1,5tr
 Tổng số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ = 140+40+300+1+0,05+1,5= 482,55tr
Thuế GTGT phải nộp = 500-482,55= 17,45tr
b. Hồ sơ khai thuế GTGT tháng 12/2009 của cty Hoa Sen gồm:
Tờ khai thuế GTGT thoe mẫu 01/GTGT
Bảng kê hóa đơn HH,DV bán ra theo mẫu 01-1/GTGT
Bảng kê hóa đơn, chứng từ HH, DV mua vào theo mẫu 01-2/GTGT
c. Tại ngày 17/2 Công ty phát hiện khai sót 1 hóa đơn đầu ra trị giá 100tr, thuế GTGT 10tr phát sinh ngày 15/12/2009 làm tăng số thuế GTGT đầu ra dẫn đến làm tăng số thuế GTGT phải nộp.
Vậy công ty phải lập hồ sơ khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 12/2009 làm tăng số thuế GTGT phải nộp 10tr, đồng thời nộp só tiền thuế thiếu là 10tr cùng tiền phạt nộp chậm vào NSNN.
Số tiền nộp chậm = 10trx 27x0,05%= 0,135tr
Như vậy số tiền phải nộp thêm vào NSNN: 10tr+ 0,135tr= 10,135tr
Hồ sơ khai bổ sung gồm
- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS
- Hồ sơ khai thuế GTGT tháng 12/2009 đã điều chỉnh làm tăng số thuế GTGT phải nộp 10tr.

Mọi người xem thế nào nha.

Em ko hỉu chỗ đó cho lắm, chị giải thick dùm em với!!!

 

[duongtuanngoc]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Em cần phải phân tích rỏ câu chữ nhé hauacc. và đọc lại bài giải của cao thuy hoa, e sai ở chổ:

68 người ( 1 người - 2 người - 30 người - 35 người ) <== đũ 68 nhé. tự nhiên đề bài nói thêm: 53 người đã dky và có giảm trừ (trong đó: 20 trong 30 - 30 người trong 35 người ) ==> câu chữ quá rõ ràng: 20 trong 30: 20 có dky và giảm trừ, còn 10 là không, 30 trong 35: 30 có dky và giảm trừ, còn 5 là không) phép toán:có dky giảm trừ là 20+30=50, nhưng bài nói 53 người lận vậy thì 3 người nữa nằm ở đâu ??? TỨC NHIÊN LÀ NĂM TRONG 68 NGƯỜI VÀ 3 NGƯỜI NÀY LÀ (1 NGƯỜI - 2 NGƯỜI ): 3 người này PHÃI CÓ DKY VÀ GIẢM TRỪ

còn 2 thằng: CÒN 10 LÀ KHÔNG, CÒN 5 LÀ KHÔNG: ĐƯƠNG NHIÊN LÀ CHỊU THUẾ SUẤT 20%


Các bạn đọc thêm đoạn trích luật ĐỂ CẨN TRỌNG XÁC ĐỊNH AI ĐÃ DKY THUẾ VÀ ĐƯỢC GIẢM TRỪ (áp dụng biểu thuế lũy tiến),AI CÓ MST (10%), AI CHƯA CÓ MST (20%)

"Theo quy định tại Phần D, mục II, điều 1, khoản 1.1, điểm 1.2.7 quy định "Các tổ chức, cá nhân trả tiền công, tiền thù lao, tiền chi khác cho cá nhân thực hiện các dịch vụ mà không ký hợp đồng lao động như tiền nhuận bút; tiền dịch sách; tiền giảng dạy; tiền tham gia các Hiệp hội, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban quản lý,...; tiền thực hiện các dịch vụ khoa học kỹ thuật; dịch vụ văn hoá; thể dục thể thao; các dịch vụ tư vấn thiết kế xây dựng, dịch vụ pháp lý,... có tổng mức trả thu nhập từ 500.000 đồng/lần trở lên thì phải khấu trừ thuế trước khi trả cho cá nhân theo hướng dẫn sau:- Khấu trừ 10% trên thu nhập áp dụng đối với các cá nhân đã có mã số thuế.
- Khấu trừ 20% trên thu nhập áp dụng đối với các cá nhân không có mã số thuế."

THÂN

Cái nội dung này hình như đã được sửa tại TT 113 rồi pac.
từ 1.000.000 trở lên mới tính 10% or 20%???