Hạch toán sau khi bị thanh tra thuế

  • Thread starter Chuottom
  • Ngày gửi
C

Chuottom

Sơ cấp
27/12/12
40
2
8
Tp HCM
Mấy anh chị ơi giúp e với.

2009 bên e xuất 2 hóa đơn đầu ra nhưng chưa có đầu vào, kế toán bên e tạm ứng trước chi phí của 2 hóa đơn đầu vào và định khoản như sau: nợ 622( công trìnhA, và B)/ có 331:500tr. Tháng 2/2010 2 hóa đơn đầu vào này về. kế toán tiếp tục định khoản nợ 622( đưa vào 2 công trình khác là C và D), nợ 133/ có 331: 550tr.

Năm 2012 bên e bị thanh tra thuế và bị xuất toán 450tr ( trong tổng số 500tr vì thuế bốc trúng công trình A). Lúc đó bên e chỉ định khoản nợ 421/ có 333 phần bị truy thu thuế và đi nộp.

Hiện tại bây giờ công nợ của khách hàng đó vẫn bị treo 500tr. Vậy chỗ này e phải xử lý sao để cho công nợ về đúng là 0 ah
 
H

HO Anh Hue

Thành viên thân thiết
11/11/11
6,185
1,235
113
Hoa Binh
Ðề: Hạch toán sau khi bị thanh tra thuế

Mấy anh chị ơi giúp e với.
2009 bên e xuất 2 hóa đơn đầu ra nhưng chưa có đầu vào, kế toán bên e tạm ứng trước chi phí của 2 hóa đơn đầu vào và định khoản như sau: nợ 622( công trìnhA, và B)/ có 331:500tr. Tháng 2/2010 2 hóa đơn đầu vào này về. kế toán tiếp tục định khoản nợ 622( đưa vào 2 công trình khác là C và D), nợ 133/ có 331: 550tr.
Năm 2012 bên e bị thanh tra thuế và bị xuất toán 450tr ( trong tổng số 500tr vì thuế bốc trúng công trình A). Lúc đó bên e chỉ định khoản nợ 421/ có 333 phần bị truy thu thuế và đi nộp.
Hiện tại bây giờ công nợ của khách hàng đó vẫn bị treo 500tr. Vậy chỗ này e phải xử lý sao để cho công nợ về đúng là 0 ah
Theo mình:
+ Khi bạn xuất hóa đơn có DT thì các chi phí trực tiếp thực tế đã phát sinh ( 621,622,623 . ) dù chưa có HĐ nhưng phải có phiếu giao hàng, hợp đồng nhân công hoặc chấm công chia lương ... kế toán căn cứ vào đó để tập hợp chi phí rồi chứ không bốc thuốc.
+ Bạn đưa vào chi phí 622 = 500tr thuế chấp nhận 450tr bị loại 50tr ra khỏi chi phí chỉ ảnh hưởng đến DT và thuế TNDN thôi vì coi như bạn đã chi phí 622 = 500tr rồi không phải điều chỉnh gì.
+ Bạn nói công nợ vẫn treo 500tr là thế nào? chẳng lẽ 2 Ctrình bạn nói không chi phí nhân công à?
Bạn cần nói cụ thể hơn mới góp ý đúng được.
 
C

Chuottom

Sơ cấp
27/12/12
40
2
8
Tp HCM
Ðề: Hạch toán sau khi bị thanh tra thuế

Theo mình:
+ Khi bạn xuất hóa đơn có DT thì các chi phí trực tiếp thực tế đã phát sinh ( 621,622,623 . ) dù chưa có HĐ nhưng phải có phiếu giao hàng, hợp đồng nhân công hoặc chấm công chia lương ... kế toán căn cứ vào đó để tập hợp chi phí rồi chứ không bốc thuốc.
+ Bạn đưa vào chi phí 622 = 500tr thuế chấp nhận 450tr bị loại 50tr ra khỏi chi phí chỉ ảnh hưởng đến DT và thuế TNDN thôi vì coi như bạn đã chi phí 622 = 500tr rồi không phải điều chỉnh gì.
+ Bạn nói công nợ vẫn treo 500tr là thế nào? chẳng lẽ 2 Ctrình bạn nói không chi phí nhân công à?
Bạn cần nói cụ thể hơn mới góp ý đúng được.
Ko phải bốc thuốc đâu anh. năm 2009 bên e có 2 công trình xây dựng thi công la A và B và 2 công trình này bên em thuê 1 công ty khác cung cấp nhân công lao động trị giá 550tr(bao gồm VAT) cho cả 2 hợp đồng. Đến tháng 12/2009 công trình hoàn thành bên e xuất hóa đơn đầu ra cho A và B nhưng lại chưa có hóa đơn nhân công đầu vào từ phía thầu phụ. do đó kế toán mới tạm ứng chi phí như kiểu hàng về trước và hóa đơn về sau va ghi nhận thế này
Công trình A: nợ 622/ có 331: 450tr. 622 này đã kết chuyển qua 154 và 632 của công trình A
Công trình B: nợ 622/ có 331: 40tr. tương tự cũng đc kết chuyển qua 154,632 của công trình B

tháng 02/2010 bên thầu phụ mới xuất 2 hóa đơn này cho bên e và kế toán tiếp tục ghi nhận lại khoản chi phí này nhưng đẩy qua 2 công trình khác là C, D và hạch toán thế này:
Công trình C: nợ 622 : 450tr
nợ 133: 45tr
có 331: 495tr
Công trình C: nợ 622 : 50tr
nợ 133: 5tr
có 331: 55tr
Lúc này ko phải 1 hóa đơn ghi tới 2 lần sao nên công nợ mới treo 500tr đó anh
 
Sửa lần cuối:
sukyo

sukyo

Gã lang thang cô đơn...
6/5/08
501
3
18
Rừng xanh.....
Ðề: Hạch toán sau khi bị thanh tra thuế

Bạn cho biết: Khi hóa đơn của A,B bạn hạch toán vào C,D với công nợ cùng 1 đối tượng mà thực tế chi trả là 1/2 tổng số tiền nên bị treo công nợ 1/2 số tiền đó. Vậy hóa đơn đầu vào của C,D đâu?
 
T

Trang Loan 19

Thành viên thân thiết
6/10/09
112
0
16
tphcm
Ðề: Hạch toán sau khi bị thanh tra thuế

Bạn đã biết hóa đơn ghi nợ tới 2 lần , vậy bạn tự xử lý phần công nợ treo đó đi thôi ( làm phiếu chi trả ... ) vì thuế đã quyết toán rồi nên ko ảnh hưởng tới chi phí nữa.
 
C

Chuottom

Sơ cấp
27/12/12
40
2
8
Tp HCM
Ðề: Hạch toán sau khi bị thanh tra thuế

Bạn cho biết: Khi hóa đơn của A,B bạn hạch toán vào C,D với công nợ cùng 1 đối tượng mà thực tế chi trả là 1/2 tổng số tiền nên bị treo công nợ 1/2 số tiền đó. Vậy hóa đơn đầu vào của C,D đâu?
C và D là 2 công trình cũng phát sinh năm 2009 nhưng năm 2010 mới xuất hóa đơn. 2 công trình này bên mình tự thuê nhân công ngoài làm chứ ko thuê thầu phụ là các công ty khác. và hóa đơn này là hóa đơn nhân công nha không phải vật tư đâu.
 

Thành viên trực tuyến

  • hoaithu9x

Xem nhiều

TEXT LINK