Hóa đơn GTGT đầu vào bị sai. Trả lại như thế nào?

  • Thread starter khanhtrang1512
  • Ngày gửi
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.
K

khanhtrang1512

Thành viên sơ cấp
27/4/06
10
0
0
87 Phan Chu Trinh
#1
Trong hai tháng 3 và 4/2006, cty tôi có nhập vào 4 tờ hóa đơn bị sai mã số thuế và tên đơn vị. Khi báo cáo thuế vì kô để ý vẫn báo cáo bình thường (Và số hàng này đã được xuất bán). Hiện nay cty tôi đã gửi trả lại 4 tờ hóa đơn này và bên bán đã xuất (trong tháng 6) trả bằng 1 tờ hóa đơn. Vậy tôi cần phải làm thủ tục gì để có thể báo cho bên thuế biết về việc này và sau này quyết toán được tờ hóa đơn mới. Cảm ơn mọi người giúp đỡ.
 
C

Cayman

Thành viên thân thiết
26/11/03
246
3
0
37
HCM
danketoan.com
#2
Mình chưa có kinh nghiệm về việc này, nhưng theo mình thì :
- Bên bán cũng đã khai báo thuế cho 4 tờ hóa đơn cũ. Do đó khi xuất hóa đơn mới họ cần ghi trên HĐ là xuất thay thế cho hóa đơn số ... ngày ...
- Đối với bên công ty bạn, có thể có các cách sau :
+ Kẹp hóa đơn mới vào tờ khai thuế tháng 3, 4 để giải thích cho việc thay thế hóa đơn bị sai (không kê khai thuế nữa).
+ Điều chỉnh giảm cho các hóa đơn đã kê đầu vào trong tháng 3,4 rồi kê khai hóa đơn mới vào tháng 6.

Mình nghĩ nếu làm rõ ràng thì sẽ không có vấn đề gì đâu. Bạn nên gọi điện đến Phòng Tuyên truyền Hỗ trợ của Cục Thuế để hỏi hoặc có thể hỏi ở trang web Đối thoại DN của UBND, còn nếu thân với chuyên quản thì cứ gọi điện nhờ họ mách nước cho cách nào đúng với Thuế.
 
B

BUI CHI THANH

Thành viên sơ cấp
21/2/06
479
2
0
43
VUNG TAU
#3
Trong hai tháng 3 và 4/2006, cty tôi có nhập vào 4 tờ hóa đơn bị sai mã số thuế và tên đơn vị. Khi báo cáo thuế vì kô để ý vẫn báo cáo bình thường (Và số hàng này đã được xuất bán). Hiện nay cty tôi đã gửi trả lại 4 tờ hóa đơn này và bên bán đã xuất (trong tháng 6) trả bằng 1 tờ hóa đơn. Vậy tôi cần phải làm thủ tục gì để có thể báo cho bên thuế biết về việc này và sau này quyết toán được tờ hóa đơn mới. Cảm ơn mọi người giúp đỡ.
Bạn lại làm vấn đề rắc rối lên rồi !Bạn chỉ cần lập biên bảng hóa đơn bị sai địa chỉ yêu cầu bên bán sửa lại Mã số thuế và địa chỉ là xong. Trong biên bản này phải có đống mộc và chử ký của bên bán !
Trường hợp của bạn để đơn giảm thì bạn yêu cầu bên bán sửa lại 4 hóa đơn cho đúng đóng mộc sửa sai của bên bán và và làm biên bản xác nhận bên bán ghi sai ! Còn hóa đơn mới bạn trả lại không cần lấy và bên bán hủy hóa đơn đã xuất ! và hàng của bạn đã bán rồi nên chỉ còn làm cách trên thôi !
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#4
Thủ tục hủy hóa đơn sẽ do bên bán hàng lo.

Bạn chỉ cần điều chỉnh giảm doanh thu và thuế GTGT trên Tờ khai thuế GTGT, lập Bảng giải trình do việc điều chỉnh này. Tờ hóa đơn thay thế kê khai như bình thường, coi như mới toanh trong tháng kê khai.

khanhtrang1512 nói:
Hiện nay cty tôi đã gửi trả lại 4 tờ hóa đơn này và bên bán đã xuất (trong tháng 6) trả bằng 1 tờ hóa đơn. Vậy tôi cần phải làm thủ tục gì để có thể báo cho bên thuế biết về việc này và sau này quyết toán được tờ hóa đơn mới. Cảm ơn mọi người giúp đỡ.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#5
Trời bác! Bên bán đã chấp nhận xuất hóa đơn mới ra thay thế rồi. Mình cứ theo tình hình thực tế mà làm. Cũng đơn giản thôi mà.

BUI CHI THANH nói:
Bạn lại làm vấn đề rắc rối lên rồi !Bạn chỉ cần lập biên bảng hóa đơn bị sai địa chỉ yêu cầu bên bán sửa lại Mã số thuế và địa chỉ là xong. Trong biên bản này phải có đống mộc và chử ký của bên bán !
Trường hợp của bạn để đơn giảm thì bạn yêu cầu bên bán sửa lại 4 hóa đơn cho đúng đóng mộc sửa sai của bên bán và và làm biên bản xác nhận bên bán ghi sai ! Còn hóa đơn mới bạn trả lại không cần lấy và bên bán hủy hóa đơn đã xuất ! và hàng của bạn đã bán rồi nên chỉ còn làm cách trên thôi !
 
K

khanhtrang1512

Thành viên sơ cấp
27/4/06
10
0
0
87 Phan Chu Trinh
#6
Nguyen Tu Anh nói:
Thủ tục hủy hóa đơn sẽ do bên bán hàng lo.

Bạn chỉ cần điều chỉnh giảm doanh thu và thuế GTGT trên Tờ khai thuế GTGT, lập Bảng giải trình do việc điều chỉnh này. Tờ hóa đơn thay thế kê khai như bình thường, coi như mới toanh trong tháng kê khai.
Nếu làm như bác thì hàng hóa đã xuất có vấn đề gì không? Vì nếu kê khai mới toanh thì lại phát sinh thêm hàng à?
 
N

Nguyet83

Thành viên thân thiết
14/10/05
102
0
0
35
Ha noi
#7
theo mình làm như các bác ở trên là đúng đấy .
Nếu bạn xác định ngay tại thời điểm sai MST thì chỉ việc gạch 1 đường trên MST sai rồi ghi MST dúng tại vị trí đó , ký vào chổ sai , hoặc đóng dấu treo tại vị trí đó .
nhưng bây giờ họ đã đồng ý xuất hóa đơn T6 thì bạn điều chỉnh giảm hóa đơn sai 3.4 và hạch toán hóa dơn tháng 6 bình thường
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#8
khanhtrang1512 nói:
Nếu làm như bác thì hàng hóa đã xuất có vấn đề gì không?
Hàng hóa thì vẫn chỉ có thể, chỉ thay đổi chứng từ cho số hàng hóa đó mà thôi.

khanhtrang1512 nói:
Vì nếu kê khai mới toanh thì lại phát sinh thêm hàng à?
Sẽ có hai sự mới toanh:
- Giảm doanh thu và thuế GTGT hàng mua vào của những tờ hóa đơn sai.
- Tăng doanh thu và thuế GTGT hàng mua vào của tờ hóa đơn đúng.
Vừa tăng lại vừa giảm thì suy ra: hàng hóa chẳng ảnh hưởng gì cả.

Vấn đề quan tâm ở đây là: xử lý kỹ thuật đối với chứng từ kê khai thuế GTGT mà thôi.
 
B

BUI CHI THANH

Thành viên sơ cấp
21/2/06
479
2
0
43
VUNG TAU
#9
Nguyen Tu Anh
Hàng hóa thì vẫn chỉ có thể, chỉ thay đổi chứng từ cho số hàng hóa đó mà thôi.
Sẽ có hai sự mới toanh:
- Giảm doanh thu và thuế GTGT hàng mua vào của những tờ hóa đơn sai.
- Tăng doanh thu và thuế GTGT hàng mua vào của tờ hóa đơn đúng.
Vừa tăng lại vừa giảm thì suy ra: hàng hóa chẳng ảnh hưởng gì cả.

Vấn đề quan tâm ở đây là: xử lý kỹ thuật đối với chứng từ kê khai thuế GTGT mà thôi.
__________________
Vấn đề không phải là xử lý không được mà ở chổ là mình làm sao cho đơn giãn
Nói như Tú anh chỉ cần chỉnh trên báo cáo thuế VAT !
Trong tháng 6 bạn làm thủ tục trả 4 hóa đơn sai và kê khai hóa đơn mới đúng không và bạn làm công văn báo công cục thuế biết đúng không ! Làm như bạn vẫn được nhưng bạn phải báo cho cục thuế !
Nhưng cách sửa lại MST và Địa chỉ Thì TÚ ANH không cần làm gì cả chỉ cần làm xác nhận sửa sai là được ! Vả lại khi quyết toán thuế các thanh tra thuế cũng yêu cầu làm xác nhận các hóa đơn MST và địa chỉ sai bằng làm yêu cầu doanh nghiệp đến các công ty xuất hóa đơn xác nhận ghi sai . Nếu công ty không xác nhận được họ mới xuất toán mà !
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#10
BUI CHI THANH nói:
Nói như Tú anh chỉ cần chỉnh trên báo cáo thuế VAT !
Chính xác!

BUI CHI THANH nói:
Trong tháng 6 bạn làm thủ tục trả 4 hóa đơn sai và kê khai hóa đơn mới đúng không và bạn làm công văn báo công cục thuế biết đúng không ! Làm như bạn vẫn được nhưng bạn phải báo cho cục thuế !
Bên bán mới lo làm thủ tục hủy hóa đơn sai chứ, bên mua đâu cần liên quan đến chuyện này, ngoài một chữ ký và một con dấu đóng vào Biên bản hủy hóa đơn giữa hai bên. Với hóa đơn mới, kê khai như hóa đơn bình thường.

BUI CHI THANH nói:
Nhưng cách sửa lại MST và Địa chỉ Thì TÚ ANH không cần làm gì cả chỉ cần làm xác nhận sửa sai là được ! Vả lại khi quyết toán thuế các thanh tra thuế cũng yêu cầu làm xác nhận các hóa đơn MST và địa chỉ sai bằng làm yêu cầu doanh nghiệp đến các công ty xuất hóa đơn xác nhận ghi sai . Nếu công ty không xác nhận được họ mới xuất toán mà !
Chứng từ kế toán không được phép sửa chữa một chữ nào cả, dù là có dấu đóng đè lên. Nếu hóa đơn bị sai sót không nghiêm trọng lắm thì có thể làm Biên bản điều chỉnh hóa đơn. Tất nhiên, khi làm Biên bản điều chỉnh hóa đơn rồi thì bên bán không phải xuất hóa đơn mới ra thay thế nữa.
 
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

Thành viên trực tuyến

  • Joni Trần
  • daongocnam0603
  • xediengiatot

Xem nhiều