Chi phí thành lập doanh nghiệp quá hạn

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi Lê Thu Trang, 22 Tháng sáu 2006.

1,320 lượt xem

  1. Lê Thu Trang

    Lê Thu Trang Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    325
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Chào các bạn!
    Mình đang bế tắc với tình huống như sau:
    Công ty mình là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, thành lập từ tháng 1 năm 2005, có phát sinh chi phí tư vấn thành lập doanh nghiệp với tổng giá thanh toán cả thuế $4.400. Xếp Công ty mình đã chuyển trả trước vào ngày ký hợp đồng tư vấn với trị giá $ 2.200 phần còn lại đến T6/2006 mới chuyển trả hết và bên họ xuất hóa đơn cho bên mình theo đúng giá đã thõa thuận $4.400.
    Vấn đề ở chỗ là trong suốt năm 2005, Giám đốc không hề nói cho mình biết là có khoản chi phí như vậy để mình đưa vào sổ sách và phân bổ. Đùng cái đến bây giờ tự dưng nhận được hóa đơn đỏ với trị giá $ 4.400 (cả thuế 10%) và tờ thông báo lệnh chuyển tiền của ngân hàng bên mình chuyển trả nốt $ 2.200 còn lại.
    Mình không biết phải hạch toán khoản chi phí này như thế nào cho hợp lý vào thời điểm này là T6/2006, đồng thời không biết phải giải thích khoản chi phí này như thế nào với Cơ quan thuế khi họ hỏi và bộ chứng từ hợp pháp của khoản chi phí này như thế nào cho hợp lý khi ngày tháng thực tế phát sinh chi phí là T1/2005 mà đến bây giờ mới đưa vào sổ sách.
    Mình đang thật sự lúng túng trong vấn đề này không biết phải sử lý sao cho đúng (đi ngược quy trình). Các bạn dành chút thời gian đọc và tham vấn giúp mình với nhé
     
    #1
  2. Song Huong

    Song Huong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    875
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hỏi quê, rằng mộng ban đầu đã xa
    Bạn không phải lo lắng gì cả.
    Khi nhận đuợc hóa đơn ghi:
    Nợ 642, 142, 133/ Có 331 4.400
    Chứng từ hợp lệ là hợp đồng tư vấn+hóa đơn.

    Khi trả tiền cho bên tư vấn ghi:
    Nợ 331/ Có 111, 112

    Không rõ 50% thanh toán khi ký hợp đồng thể hiện như thế nào?.
    Nếu khi trước (2005) chi bằng tiền cá nhân của chief? thì khi khi thanh toán ghi
    Nợ 331/ Có 111, 112..4.400 (phần của chief 2.200)

    Nếu năm 2005 chi bằng tiền của cty thì khi thanh toán ghi
    Nợ 331/ có 111, 112 2.200
     
    #2
  3. Lê Thu Trang

    Lê Thu Trang Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    325
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Cám ơn bạn.
    Nhưng khi nhận được tờ hóa đơn vào T6/2006 thì Công ty mình mới chỉ chuyển trả nốt số tiền còn lại trên Hợp đồng được có 1 tuần thôi.
    Còn tiền mà chi năm 2005 lúc ký hợp đồng vào T1/2005 ấy mình không thấy có chứng từ chi tiền của ngân hàng, nhưng có lẽ lúc ấy là tiền của xếp thì phải. Điều này có nghĩa là 50% phí tư vấn chi bằng tiền mặt là tiền của xếp, còn lại 50% sau này thì chi bằng tiền gửi ngân hàng trên TK của Công ty.
    Bạn có thể tham vấn tiếp cho mình với nhé.
    Thân mến.
     
    #3
  4. Song Huong

    Song Huong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    875
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hỏi quê, rằng mộng ban đầu đã xa
    Vấn đề ký hợp đồng tư vấn năm 2005 và thanh toán vào năm 2006 là hết sức bình thường. Bạn đừng quá lo lắng.

    Vấn đề là bạn phải kiểm tra lại thật kỹ 50% thanh toán năm 2005 đã ghi vào sổ sách chưa?. Có thể là chi bằng tiền mặt? và đã đưa vào chi phí quản lý của năm 2005 chẳn hạn. Xác suất chi bằng tiền riêng của chief là rất thấp vì nếu tiền của chief thì chief đã đòi lại rồi (2.200USD chứ ít đâu)

    Nếu đúng là đã thanh toán bằng tiền riêng của chief thì bây giờ bạn lập phiếu chi bổ sung thôi.
    Chúc vui vẽ.
     
    #4
  5. Lê Thu Trang

    Lê Thu Trang Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    325
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Song Huong chưa đọc kỹ tình huống của mình, trường hợp này khoản chi phí và chi tiền đều chưa được diễn ra trên sổ sách kế toán của năm 2005 nên mới thấy lúng túng chứ nó đã được ghi nhận vào sổ sách rồi mà bây giờ chi tiền hay vài năm sau thanh toán cũng không làm sao cả.
    Các bạn tham vấn tiếp cho mình với nhé.
    :dzo: Khoản chi phí nếu mà bình thường ra thì đã ghi nhận vào sổ sách năm 2005 và đưa vào chi phí trả trước dài hạn đồng thời phải phân bổ rồi, đằng này xếp chẳng nói cho mình biết có khoản chi phí đó và cũng chẳng có chứng từ nào có dấu vết về việc đó để mình hỏi xếp cả và bây giờ thì thế.
     
    #5
  6. Song Huong

    Song Huong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    875
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hỏi quê, rằng mộng ban đầu đã xa
    Theo mình nghĩ thì không có vấn đề gì đâu. Hợp đồng tư vấn năm 2005 và thanh toán vào năm 2006 là hết sức bình thường.

    Đối với cơ quan thuế thì có hợp đồng giữa 02 bên, hóa đơn lập năm 2006, đưa vào chi phí hoạt động năm 2006 là đuợc. Việc trích trước chi phí vào tài khoản 335 giải trình mệt mõi lắm.

    Bạn đừng quá lo lắng. Chúc vui vẽ.
     
    #6

Chia sẻ trang này