Kế toán thuế xuất khẩu

D

diepvienx18

Sơ cấp
mọi người ơi giúp em nghiệp vụ này với
em chân thành cảm ơn

Doanh nghiệp xuất khẩu 1200 sản phẩm Z cho một công ty nước ngoài, giá bán tại cửa khẩu xuất 200 usd/sản phẩm.doanh nghiệp đã thu được tiền hàng bằng tiền gửi ngân hàng.chi phí vận tải và bảo hiểm quốc tế cho cả lô hàng là 200usd. biết thuế suất thuế xuất khẩu sp Z là 30%


mọi người định khoản giúp em với.
 
Ðề: Kế toán thuế xuất khẩu

diepvienx18 nói:
mọi người ơi giúp em nghiệp vụ này với
em chân thành cảm ơn

Doanh nghiệp xuất khẩu 1200 sản phẩm Z cho một công ty nước ngoài, giá bán tại cửa khẩu xuất 200 usd/sản phẩm.doanh nghiệp đã thu được tiền hàng bằng tiền gửi ngân hàng.chi phí vận tải và bảo hiểm quốc tế cho cả lô hàng là 200usd. biết thuế suất thuế xuất khẩu sp Z là 30%


mọi người định khoản giúp em với.
Nhấn để mở rộng...
a) Nợ TK 131: 1.200 x 200 x tỷ giá
Có TK 511: 1.200 x 200 x tỷ giá

b) Nợ Tk 511: 1.200 x 200 x 30% x TG trên tờ khai hải quan (Nếu có phí THC thì phí này sẽ được cộng vào daonh thu trước thuế xuất khẩu)
Có Tk 3333: 1.200 x 200 x 30% x TG
c) Nợ TK 641: 200 x TG
Có TK 331 ( chi tiết): 200 x TG
d) Nợ TK 112:
Có TK 131:
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Kế toán thuế xuất khẩu

Nguyễn Cẩm Hà nói:
a) Nợ TK 131: 1.200 x 200 x tỷ giá
Có TK 511: 1.200 x 200 x tỷ giá

b) Nợ Tk 511: 1.200 x 200 x 30% x TG trên tờ khai hải quan (Nếu có phí THC thì phí này sẽ được cộng vào daonh thu trước thuế xuất khẩu)
Có Tk 3333: 1.200 x 200 x 30% x TG
c) Nợ TK 641: 200 x TG
Có TK 331 ( chi tiết): 200 x TG
d) Nợ TK 112:
Có TK 131:
Nhấn để mở rộng...

Làm ơn cho em hỏi, cái thuế xuất khẩu mình hạch toán vòa doanh thu cuối năm làm báo cáo tài chính thì mình loại ra thế nào ah?
Trong bản phụ lục 03/1a của tk quyết toán thuế TNDN có mã số 07 là khoản giảm trừ doanh thu có phải điền vào đó không ah?
em chưa làm công ty xuất khẩu bao giờ nên mong được chỉ dẫn. cảm ơn chị nhiều
 
Ðề: Kế toán thuế xuất khẩu

meohoangsao nói:
Làm ơn cho em hỏi, cái thuế xuất khẩu mình hạch toán vòa doanh thu cuối năm làm báo cáo tài chính thì mình loại ra thế nào ah?
Trong bản phụ lục 03/1a của tk quyết toán thuế TNDN có mã số 07 là khoản giảm trừ doanh thu có phải điền vào đó không ah?
em chưa làm công ty xuất khẩu bao giờ nên mong được chỉ dẫn. cảm ơn chị nhiều
Nhấn để mở rộng...

Đúng rồi em. Thuế xuất khẩu điền vào chỉ tiêu [07] phụ lục 03/1A
 
Ðề: Kế toán thuế xuất khẩu

Như vậy là chỉ cần điền vào MS 07 còn sổ sách mình vẫn kết chuyển Nợ - có doanh thu à? híc lầm đầu em làm nên mọi người đừng cười em nhé
 
Ðề: Kế toán thuế xuất khẩu

meohoangsao nói:
Như vậy là chỉ cần điền vào MS 07 còn sổ sách mình vẫn kết chuyển Nợ - có doanh thu à? híc lầm đầu em làm nên mọi người đừng cười em nhé
Nhấn để mở rộng...

Khi em hạch toán thuế xuất khẩu: Nợ TK 511/ Có TK 3333 rồi.
Cuối kỳ, em chỉ kết chuyển phần chênh lệch (Có - Nợ) của TK 511 vào TK 911 thôi.
 
Ðề: Kế toán thuế xuất khẩu

Nguyễn Cẩm Hà nói:
Khi em hạch toán thuế xuất khẩu: Nợ TK 511/ Có TK 3333 rồi.
Cuối kỳ, em chỉ kết chuyển phần chênh lệch (Có - Nợ) của TK 511 vào TK 911 thôi.
Nhấn để mở rộng...

Cảm ơn chị cẩm hà, em cứ hạch toán đã, vướng chỗ nào em lại hỏi chị tiếp nhé
Chúc chị sức khoẻ và hạnh phúc
 
Ðề: Kế toán thuế xuất khẩu

đầu tiên phải có bút toán Nợ 6321 / Có 1561 chứ ạ ?
 
Ðề: Kế toán thuế xuất khẩu

Nguyễn Cẩm Hà nói:
a) Nợ TK 131: 1.200 x 200 x tỷ giá
Có TK 511: 1.200 x 200 x tỷ giá

b) Nợ Tk 511: 1.200 x 200 x 30% x TG trên tờ khai hải quan (Nếu có phí THC thì phí này sẽ được cộng vào daonh thu trước thuế xuất khẩu)
Có Tk 3333: 1.200 x 200 x 30% x TG
c) Nợ TK 641: 200 x TG
Có TK 331 ( chi tiết): 200 x TG
d) Nợ TK 112:
Có TK 131:
Nhấn để mở rộng...

Cho t hỏi, doanh thu khi bán hàng hóa xuất khẩu không bao gốm thuế xuất khẩu ah.
 
Xuất khẩu toàn bộ hàng hóa bán cho công ty Z của Trung Quốc với giá 21.000USD (chưa thuế). Thuế xuất khẩu 5% theo hoá đơn XK số 020067, Thuế GTGT của hàng xuất khẩu là 0%. Đã nộp các loại thuế bằng tiền mặt. Tiền hàng đã nhận bằng chuyển khoản là ngoại tệ theo GBC số 0234. Tỷ giá trong ngày 21.100 USD/VNĐ.biết giá vốn là 250 triệu
a/c định khoản giúp em với ạ!
e cảm ơn a/c !!! :))
 
Bomkute2005 nói:
Xuất khẩu toàn bộ hàng hóa bán cho công ty Z của Trung Quốc với giá 21.000USD (chưa thuế). Thuế xuất khẩu 5% theo hoá đơn XK số 020067, Thuế GTGT của hàng xuất khẩu là 0%. Đã nộp các loại thuế bằng tiền mặt. Tiền hàng đã nhận bằng chuyển khoản là ngoại tệ theo GBC số 0234. Tỷ giá trong ngày 21.100 USD/VNĐ.biết giá vốn là 250 triệu
a/c định khoản giúp em với ạ!
e cảm ơn a/c !!! :))
Nhấn để mở rộng...
Bạn thử tự giải rồi đưa đáp án lên xem nào!

Gợi ý:
1. Giá hàng hoá trong hợp đồng này chưa rõ để làm căn cứ tính thuế: Phải giả định là đây là giá bán tại cửa khẩu Việt Nam.

2. Tỷ giá trong ngày chưa cho rõ là tỷ giá mua hay bán. Khi làm bài phải giả định đây là tỷ giá mua hay bán.

3. Chưa có tỷ giá tính thuế xuất khẩu (từ 2015 tỷ giá tính thuế xuất khẩu thường không trùng khớp với tỷ giá ghi nhận trên các tài khoản kế toán do tính theo tỷ giá của VCB tuần trước).

4. Các bút toán: (a) Phản ánh giá vốn; (b) Phản ánh doanh thu và thuế xuất khẩu (TT 200 cho phép 2 cách hạch toán thuế XK); (3) Nộp thuế.
 
"4. Các bút toán: (a) Phản ánh giá vốn; (b) Phản ánh doanh thu và thuế xuất khẩu (TT 200 cho phép 2 cách hạch toán thuế XK); (3) Nộp thuế."

Mình làm QD48 mình áp dụng theo TT200 duoc k? mông lung quá
mong cả nhà giúp đỡ.
 
bichlienpl85 nói:
"4. Các bút toán: (a) Phản ánh giá vốn; (b) Phản ánh doanh thu và thuế xuất khẩu (TT 200 cho phép 2 cách hạch toán thuế XK); (3) Nộp thuế."

Mình làm QD48 mình áp dụng theo TT200 duoc k? mông lung quá
mong cả nhà giúp đỡ.
Nhấn để mở rộng...

Điều 1 Thông tư 200:
Thông tư này hướng dẫn kế toán áp dụng đối với các doanh nghiệp thuộc mọi lĩnh vực, mọi thành phần kinh tế. Các doanh nghiệp vừa và nhỏ đang thực hiện kế toán theo Chế độ kế toán áp dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ được vận dụng quy định của Thông tư này để kế toán phù hợp với đặc điểm kinh doanh và yêu cầu quản lý của mình.
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top