Thuế Xuất Nhập Khẩu

[beh]

Anh, chi ơi hãy giúp em với, em chưa hiểu rõ nghiệp vụ này, xin anh chị hãy chỉ cho em được hiểu thêm nha.

Doanh nghiệp nhập khẩu một lô hàng trị giá 100tr nhập kho nguyên vật liệu, Thuế XNK 20%, thuế GTGT 10%. đã trả bằng tiển gửi ngân hàng.
Anh chị định khoản nghiệp vụ này giùm em và cho em biết thêm về thuế GTGT hàng nhập khẩu được khấu chừ.hoặc một số văn bản có liên quan đến vấn đề này.

Em xin chân thành cảm ơn và rất mong sớm nhận được bài hồi âm.

-----------------------------------------------------------------------------------------
sống trên đời cần phải có một tấm lòng để gió cuốn đi.

 

[MINA]

Hic, nghiệp vụ của em đơn giản không cần đến văn bản liên quan mà chỉ cần lấy lại cuốn sách lý thuyết kế toán doanh nghiệp là em đã định khoản được các nghiệp vụ của em cần rồi.
Em muốn biết đến các vấn đề liên quan đến kế toán ngoài các sác lý thuyết thì em vào thư viện của WKT đọc thêm các chuẩn mực, văn bản, các thông tư nghị định về thuế các lọai thì sẽ biết rất nhiều thứ.
Thân

 

[beh]

chị ơi vậy chị giải thích gium em chỗ thuế được khấu trừ ở nghiệp vụ này. em không hiểu số thuế được khấu trử ở nghiệp vụ này.

 

[Trần Công Duẫn]

Anh, chi ơi hãy giúp em với, em chưa hiểu rõ nghiệp vụ này, xin anh chị hãy chỉ cho em được hiểu thêm nha.

Doanh nghiệp nhập khẩu một lô hàng trị giá 100tr nhập kho nguyên vật liệu, Thuế XNK 20%, thuế GTGT 10%. đã trả bằng tiển gửi ngân hàng.
Anh chị định khoản nghiệp vụ này giùm em và cho em biết thêm về thuế GTGT hàng nhập khẩu được khấu chừ.hoặc một số văn bản có liên quan đến vấn đề này.

Em xin chân thành cảm ơn và rất mong sớm nhận được bài hồi âm.

Trong trường hợp này em tiến hành định khoản như sau:
a. Giá trị hàng nhập khẩu:
Nợ 152 - 100 000 000
Có 1121 - 100 000 000

b. Thuế Nhập khẩu:
Nợ 152 - 20 000 000
Có 33312 - 20 000 000

c. Thuế GTGT hàng nhập khẩu:
Nợ 1331 - 12 000 000
Có 1121 - 12 000 000

d. Khi nộp thuế XNK :
Nợ 33312 - 20 000 000
Có 1121 - 20 000 000
Các văn bản về thuế GTGT khấu trừ không có gì đặc biệt cả, em lên mạng tìm xem các trang web kế toán sẻ có tài liệu em cần tìm( Với từ khóa là Thue GTGT )

 

[muitayhang]

mình đồng ý với cách hạch toán của d/c Trần công Duẩn.hạch toán rất chuẩn.Beh hãy làm theo nhé.

 

[Song Huong]

Trong trường hợp này em tiến hành định khoản như sau:
a. Giá trị hàng nhập khẩu:
Nợ 152 - 100 000 000
Có 1121 - 100 000 000

b. Thuế Nhập khẩu:
Nợ 152 - 20 000 000
Có 33312 - 20 000 000

c. Thuế GTGT hàng nhập khẩu:
Nợ 1331 - 12 000 000
Có 1121 - 12 000 000

d. Khi nộp thuế XNK :
Nợ 33312 - 20 000 000
Có 1121 - 20 000 000
Các văn bản về thuế GTGT khấu trừ không có gì đặc biệt cả, em lên mạng tìm xem các trang web kế toán sẻ có tài liệu em cần tìm( Với từ khóa là Thue GTGT )

mình đồng ý với cách hạch toán của d/c Trần công Duẩn.hạch toán rất chuẩn.Beh hãy làm theo nhé.

Khi nhập hàng ghi:
Nợ 152 120.000.000
Có 112 100.000.000
Có 3333 20.000.000

Phản ảnh thuế GTGT phải nộp:
- Nếu NVL dùng cho hoạt động SXKD thuộc đối tượng chịu thuế GTGT, khi nộp thuế NK, thuế GTGT hàng NK ghi
Nợ 3333/ Có 111, 112 20.000.000
Nợ 33312/ Có 111, 112 10.000.000
đồng thời phản ảnh số thuế GTGT hàng nhập khẩu đuợc khấu trừ:
Nợ 1331/Có 33312 10.000.000

- Nếu NVL dùng cho hoạt động SXKD thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT:
Thuế GTGT hàng nhập khẩu tính vào giá trị NVL ghi
Nợ 152/ có 33312 10.000.000

Khi nộp thuế NK, thuế GTGT hàng NK ghi:
Nợ 3333/ Có 111, 112 20.000.000
Nợ 33312/ Có 111, 112 10.000.000