Hạch toán tiền thuế khi hóa đơn gtgt bị kê sót

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi muitayhang, 24 Tháng sáu 2006.

1,651 lượt xem

  1. muitayhang

    muitayhang Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    thanh xuan ha noi
    Công ty mình bị kê sót một Hóa đơn GTGT, bây giờ mới phát hiện ra thì quá 03 tháng cho phép. Vậy bây giờ mình phải làm sao với số thuế GTGT đầu vào, hạch toán như nào? Các bạn hãy chỉ giúp mìn với.
     
    #1
  2. thotrang

    thotrang Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    15
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    Đưa số thuế GTGT đó vào chi phí, ghi:
    Nợ TK chi phí
    Có TK 1331
     
    #2
  3. muitayhang

    muitayhang Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    thanh xuan ha noi
    hóa đơn gTGt bị kê xót

    Số tiền thuế GTGT này mình đã trả bằng chuyển khoản, vậy sẽ hạch toán ntn?.
     
    #3
  4. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Khi bạn mua hàng hóa, dịch vụ, bạn đã hạch toán:
    Nợ TK 156, 641, 642, Nợ TK 133/ Có TK 112.

    Khi thuế GTGT không được khấu trừ, bạn có thể hạch toán vào giá trị hàng hóa hoặc chi phí:
    Nợ TK 156, 641, 642/ Có TK 133.

    Như vậy, tiền hàng hóa, dịch vụ và tiền thuế trả qua ngân hàng không liên quan và không bị ảnh hưởng. Số tiền trả vẫn vậy.
     
    #4
  5. Nguyen Hong Tu

    Nguyen Hong Tu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    10
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Viet Nam
    Theo như mình biết, nếu quá thời hạn 3 tháng thì hạch toán vào chi phí thôi bạn à, không sao cả
     
    #5

Chia sẻ trang này