Hạch toán tiền thuế khi hóa đơn gtgt bị kê sót

[muitayhang]

Công ty mình bị kê sót một Hóa đơn GTGT, bây giờ mới phát hiện ra thì quá 03 tháng cho phép. Vậy bây giờ mình phải làm sao với số thuế GTGT đầu vào, hạch toán như nào? Các bạn hãy chỉ giúp mìn với.

 

[thotrang]

Công ty mình bị kê sót một Hóa đơn GTGT, bây giờ mới phát hiện ra thì quá 03 tháng cho phép. Vậy bây giờ mình phải làm sao với số thuế GTGT đầu vào, hạch toán như nào? Các bạn hãy chỉ giúp mìn với.

Đưa số thuế GTGT đó vào chi phí, ghi:
Nợ TK chi phí
Có TK 1331

 

[muitayhang]

hóa đơn gTGt bị kê xót

Số tiền thuế GTGT này mình đã trả bằng chuyển khoản, vậy sẽ hạch toán ntn?.

 

[Nguyen Tu Anh]

Khi bạn mua hàng hóa, dịch vụ, bạn đã hạch toán:
Nợ TK 156, 641, 642, Nợ TK 133/ Có TK 112.

Khi thuế GTGT không được khấu trừ, bạn có thể hạch toán vào giá trị hàng hóa hoặc chi phí:
Nợ TK 156, 641, 642/ Có TK 133.

Như vậy, tiền hàng hóa, dịch vụ và tiền thuế trả qua ngân hàng không liên quan và không bị ảnh hưởng. Số tiền trả vẫn vậy.

 

[Nguyen Hong Tu]

Theo như mình biết, nếu quá thời hạn 3 tháng thì hạch toán vào chi phí thôi bạn à, không sao cả