Xác định kết quả kinh doanh và kết chuyển lãi

[lephuong199x]

cách Xác định kết quả kinh doanh và kết chuyển lãi như nào a. ( biết thuế suất thu nhập DN 25%)
Kết chuyển thuế GTGTđược khấu trừ trong tháng
yêu cầu ghi vào sổ NKC

 

[hyhuong]

Ðề: Xác định kết quả kinh doanh và kết chuyển lãi

Bạn đang học trong trường àh?
1. xac dinh ket qua
- Xác định kết quả kinh doanh dùng tk 911
- Các TK liên quan: 511, 71, 515; 632, 811, 635, 641, 642, 8211
b1: Kết chuyển các khoản giảm trừ doanh thu
no 511/ co531,532
b2: kết chuyển doanh thu thuan, doanh thu hoạt động tài chính, thu nhập khác
no 511, 711, 515 / co 911
b3: Kết chuyển giá vốn
- phân bổ chi phí cho hàng bán ra: no 632/ co 1562
- Kết chuyển chi phi : no 911/ co 632
b4: Kết chuyển các chi phí khác
no 911 / co 811, 635
b5: xac dinh thue thu nhap doanh nghiep
no 8211/ co 333.4
b6: Kết chuyển chi phí thue thu nhap doanh nghiep
no 911/ co 8211
- Xác định lãi lỗ dùng tài khoản 4212
+ lai: no 911/ co 4212
+ Lỗ: Nợ 4212/ có911
2. Thuế VAT: no 333.1/co 133.1

 

[lephuong199x]

Ðề: Xác định kết quả kinh doanh và kết chuyển lãi

vang e van dang di hoc. Cam on chi a.

 

[phanvothuan]

Ðề: Xác định kết quả kinh doanh và kết chuyển lãi

Bạn đang học trong trường àh?
1. xac dinh ket qua
- Xác định kết quả kinh doanh dùng tk 911
- Các TK liên quan: 511, 71, 515; 632, 811, 635, 641, 642, 8211
b1: Kết chuyển các khoản giảm trừ doanh thu
no 511/ co531,532
b2: kết chuyển doanh thu thuan, doanh thu hoạt động tài chính, thu nhập khác
no 511, 711, 515 / co 911
b3: Kết chuyển giá vốn
- phân bổ chi phí cho hàng bán ra: no 632/ co 1562
- Kết chuyển chi phi : no 911/ co 632
b4: Kết chuyển các chi phí khác
no 911 / co 811, 635
b5: xac dinh thue thu nhap doanh nghiep
no 8211/ co 333.4
b6: Kết chuyển chi phí thue thu nhap doanh nghiep
no 911/ co 8211
- Xác định lãi lỗ dùng tài khoản 4212
+ lai: no 911/ co 4212
+ Lỗ: Nợ 4212/ có911
2. Thuế VAT: no 333.1/co 133.1

còn thuế VAT thì sao chị nếu no 333.1/co 133.1 có số dư bên Nợ hoặc Có thì sao chị?
thanks cụ, e mới học về kế toán

 

[levanton]

Ðề: Xác định kết quả kinh doanh và kết chuyển lãi

Cuối kỳ kế toán có các định khoản:
(Kỳ kế toán có thể là tháng, quý, năm tuỳ theo tình hình phát sinh và chọn lập số sách của kế toán doanh nghiệp)

* Hạch toán các khoản giảm trừ làm giảm doanh thu thuần:

Nợ 511/ Có 521, 531, 532 ( theo qd 15 )
Hoặc
Nợ 511/ Có 521 ( theo qd 48 )


* Kết chuyển doanh thu

- Kết chuyển doanh thu thuần
Nợ 511/ Có 911

- Kết chuyển doanh thu tài chính
Nợ 515/ Có 911

- Kết chuyển doanh thu khác
Nợ 711/ Có 911


* Kết chuyển các khoản chi phí:

- Kết chuyển giá vốn
Nợ 911/ Có 632

- Kết chuyển chi phí quản lý, chi phí bán hàng
Nợ 911/ Có 642x, 641x

- Kết chuyển chi phí tài chính
Nợ 911/ Có 635

- Kết chuyển chi phí khác
Nợ 911/ Có 811

* Kết hợp với các nghiệp vụ chi phí bị loại trừ khi để xác định thuế TNDN phải nộp, định khoản:

Xác định thuế TNDN :

- Nếu thuế TNDN phải nộp thêm
Nợ 821/ Có 3334

- Nếu thuế TNDN các quý đã nộp > số phải nộp
Nợ 3334/ Có 821

- Kết chuyển chi phí thuế TNDN
Nợ 911/ Có 821

* Xác định KQKD: .

Nếu có số phát sinh Có > Nợ -> Lãi, định khoản tiếp : Nợ 911/ Có 421
Nếu có số phát sinh Có < Nợ -> Lỗ, định khoản tiếp : Nợ 421/ Có 911

Về hạch toán khấu trừ thuế GTGT:
Xem xét số liệu của các TK 1331, 1332 và 33311
Số dư Nợ đầu kỳ TK 1331+TK 1332 + số phát sinh Nợ TK 1331, 1332,so với số phát sinh Có TK 33311:

TH1: (Số dư Nợ đầu kỳ TK 1331+TK 1332 + số phát sinh Nợ TK 1331, 1332) > số phát sinh Có TK 33311: thì số hạch toán là số Phát sinh Có 33311

TH2: (Số dư Nợ đầu kỳ TK 1331+TK 1332 + số phát sinh Nợ TK 1331, 1332) < phát sinh Có TK 33311: thì số hạch toán là: (Số dư Nợ đầu kỳ TK 1331+TK 1332 + số phát sinh Nợ TK 1331, 1332)