Kê khai thuế GTGT cho hàng hóa nhập khẩu

[voicoi2412]

Công ty mình mới thành lập, có mua một số máy móc nhập khẩu. Mình được bên giao máy cung cấp cho một số giấy tờ như sau:
-Tờ khai hải quan điện tử
- Phụ lục tờ khai hải quan điện tử
- Phiếu ghi kết quả kiểm tra.
- Tờ khai tính giá tính thuế hàng hóa nhập khẩu
- Chứng từ ghi số thuế phải thu
- Đơn đề nghị chuyển cửa khẩu hàng hóa nhập khẩu
Về cái chứng từ ghi số thuế phải thu, mình có hỏi mấy anh chị đi mua máy (Giám đốc mình người Hàn) thì họ nói bên giao hàng nộp thuế hộ rồi nhưng lại không thấy chuyển chứng từ chứng tỏ đã nộp thuế.
Giờ mình cần kê khai thuế GTGT để sau này được khấu trừ thuế.
Vậy cho mình hỏi những giấy tờ như trên đã đủ để mình kê khai chưa? Sẽ kê khai như thế nào trong HTKK?
Mình có thể tham khảo về mục này ở tài liệu nào?
Mới làm về mảng này nên chưa quen lắm. Mong các bạn giúp đỡ và chỉ bảo

 

[bacnamtraining]

Ðề: Kê khai thuế GTGT cho hàng hóa nhập khẩu

Bạn căn cứ vào tờ khai HQ và tờ nộp tiền thuế vào NSNN !

 

[voicoi2412]

Ðề: Kê khai thuế GTGT cho hàng hóa nhập khẩu

Vậy bên kia chưa cung cấp cho mình tờ nộp thuế vào NSNN thì mình phải đòi họ cung cấp mới chứng minh được đã nộp thuế đúng ko bạn? Vì mình vào làm thì mọi thứ đã xong hết rồi nên giờ mới tiếp nhận được

 

[VTM]

Ðề: Kê khai thuế GTGT cho hàng hóa nhập khẩu

Công ty mình mới thành lập, có mua một số máy móc nhập khẩu. Mình được bên giao máy cung cấp cho một số giấy tờ như sau:
-Tờ khai hải quan điện tử
- Phụ lục tờ khai hải quan điện tử
- Phiếu ghi kết quả kiểm tra.
- Tờ khai tính giá tính thuế hàng hóa nhập khẩu
- Chứng từ ghi số thuế phải thu
- Đơn đề nghị chuyển cửa khẩu hàng hóa nhập khẩu
Về cái chứng từ ghi số thuế phải thu, mình có hỏi mấy anh chị đi mua máy (Giám đốc mình người Hàn) thì họ nói bên giao hàng nộp thuế hộ rồi nhưng lại không thấy chuyển chứng từ chứng tỏ đã nộp thuế.
Giờ mình cần kê khai thuế GTGT để sau này được khấu trừ thuế.
Vậy cho mình hỏi những giấy tờ như trên đã đủ để mình kê khai chưa? Sẽ kê khai như thế nào trong HTKK?
Mình có thể tham khảo về mục này ở tài liệu nào?
Mới làm về mảng này nên chưa quen lắm. Mong các bạn giúp đỡ và chỉ bảo

Khai thuế GTGT hàng nhập khẩu bạn căn cứ vào giấy nộp tiền (yêu cầu bên kia giao GNT), muốn biết chắc bên kia nộp thuế chưa thì bạn truy cập vào mạng hải quan để kiểm tra tình trạng nợ thuế của DN

 

[voicoi2412]

Ðề: Kê khai thuế GTGT cho hàng hóa nhập khẩu

Cám ơn bạn nhiều nhưng cho mình hỏi là mình đọc tài liệu nói tiền nhiều như vậy thì phải có chứng từ chuyển tiền qua ngân hàng mới được khấu trừ thuế có phải không bạn?

 

[VTM]

Ðề: Kê khai thuế GTGT cho hàng hóa nhập khẩu

Cám ơn bạn nhiều nhưng cho mình hỏi là mình đọc tài liệu nói tiền nhiều như vậy thì phải có chứng từ chuyển tiền qua ngân hàng mới được khấu trừ thuế có phải không bạn?

Theo quy định hóa đơn mua HHDV có tổng giá trị từ 20tr trở lên phải thanh toán qua ngân hàng mới được khấu trừ thuế đầu vào (theo Thông tư 06) tiền hàng xuất nhập khẩu phải thanh toán toàn bộ qua CK, riêng về thanh toán thuế XNK thì không thuộc quy định này (vẫn thanh toán bằng TM> 20tr khi nộp thuế)

Sang năm 2014 thì việc thanh toán HHDV đối với hóa đơn trên 20tr còn có ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí TNDN ... chờ thông tư hướng dẫn chi tiết.

 

[voicoi2412]

Ðề: Kê khai thuế GTGT cho hàng hóa nhập khẩu

Cám ơn bạn nhiều nhé..mình sẽ tìm hiểu kỹ để làm dựa trên sự hướng dẫn của bạn :M

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Kê khai thuế GTGT cho hàng hóa nhập khẩu

Công ty mình mới thành lập, có mua một số máy móc nhập khẩu. Mình được bên giao máy cung cấp cho một số giấy tờ như sau:
-Tờ khai hải quan điện tử
- Phụ lục tờ khai hải quan điện tử
- Phiếu ghi kết quả kiểm tra.
- Tờ khai tính giá tính thuế hàng hóa nhập khẩu
- Chứng từ ghi số thuế phải thu
- Đơn đề nghị chuyển cửa khẩu hàng hóa nhập khẩu
Về cái chứng từ ghi số thuế phải thu, mình có hỏi mấy anh chị đi mua máy (Giám đốc mình người Hàn) thì họ nói bên giao hàng nộp thuế hộ rồi nhưng lại không thấy chuyển chứng từ chứng tỏ đã nộp thuế.
Giờ mình cần kê khai thuế GTGT để sau này được khấu trừ thuế.
Vậy cho mình hỏi những giấy tờ như trên đã đủ để mình kê khai chưa? Sẽ kê khai như thế nào trong HTKK?
Mình có thể tham khảo về mục này ở tài liệu nào?
Mới làm về mảng này nên chưa quen lắm. Mong các bạn giúp đỡ và chỉ bảo

căn cứ vào chứng từ nộp thuế GTGT NK để kê khai thuế GTGT NK (Giấy nộp tiền NSNN hoặc biên lai thu thuế).
Theo quy định tại Điều 15- TT 06/2012/TT-BTC hướng dẫn Luật Thuế GTGT :

Điều 15. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào
1. Có hoá đơn giá trị gia tăng hợp pháp của hàng hoá, dịch vụ mua vào hoặc chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng khâu nhập khẩu

Theo tài liệu HD của Tổng Cục Thuế :
2.2.1. Căn cứ lập bảng kê HHDV mua vào

- Căn cứ để lập bảng kê là các hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu của HHDV mua vào trong kỳ tính thuế bao gồm cả hoá đơn GTGT đặc thù như tem vé, hoá đơn nhận lại hàng do người mua trả lại hàng, chứng từ nộp thay thuế GTGT cho nhà thầu nước ngoài.

Hướng dẫn cách kê khai :
Trên bảng kê HHDV mua vào, căn cứ chứng từ nộp thuế GTGTNK bạn kê khai, chỉ tiêu nào không có thì bỏ trống ví dụ :
DN có chứng từ nộp thuế GTGT NK tháng 11 là 50 triệu- nộp bằng giấy nộp tiền NSNN.
Seri ghi : C1-02/NS
Ngày tháng : Là ngày trên giấy nộp tiền NSNN
Số hóa đơn : đánh x (ko có, nếu nộp bằng biên lai thu thuế của HQ thì là số trên biên lai)
Nhà cung cấp : Ghi tên Hải Quan thu thuế ( Không ghi tên nhà cung cấp bán hàng vì khoản thuế này nộp cho Hải Quan, ko phải trả cho NCC)
Mặt hàng : Ghi Thuế GTGT Nhập Khẩu của TK HQ số ...
Tiền hàng : Bỏ trống
Thuế suất : Ghi mức thuế suất thuế GTGTNK
Tiền thuế : Là số thuế GTGT NK đã nộp trên chứng từ nộp thuế.

 

[letrangducminh]

Ðề: Kê khai thuế GTGT cho hàng hóa nhập khẩu

căn cứ vào chứng từ nộp thuế GTGT NK để kê khai thuế GTGT NK (Giấy nộp tiền NSNN hoặc biên lai thu thuế).
Theo quy định tại Điều 15- TT 06/2012/TT-BTC hướng dẫn Luật Thuế GTGT :


Theo tài liệu HD của Tổng Cục Thuế :
2.2.1. Căn cứ lập bảng kê HHDV mua vào
Hướng dẫn cách kê khai :
Trên bảng kê HHDV mua vào, căn cứ chứng từ nộp thuế GTGTNK bạn kê khai, chỉ tiêu nào không có thì bỏ trống ví dụ :
DN có chứng từ nộp thuế GTGT NK tháng 11 là 50 triệu- nộp bằng giấy nộp tiền NSNN.
Seri ghi : C1-02/NS
Ngày tháng : Là ngày trên giấy nộp tiền NSNN
Số hóa đơn : đánh x (ko có, nếu nộp bằng biên lai thu thuế của HQ thì là số trên biên lai)
Nhà cung cấp : Ghi tên Hải Quan thu thuế ( Không ghi tên nhà cung cấp bán hàng vì khoản thuế này nộp cho Hải Quan, ko phải trả cho NCC)
Mặt hàng : Ghi Thuế GTGT Nhập Khẩu của TK HQ số ...
Tiền hàng : Bỏ trống
Thuế suất : Ghi mức thuế suất thuế GTGTNK
Tiền thuế : Là số thuế GTGT NK đã nộp trên chứng từ nộp thuế.

Chị Bích Vân ơi cho em hỏi thêm nhé? Trên chỉ tiều tiền hàng mình căn cứ vào Số Tờ khai HQ có tiền hàng thì mình điền vào có được không?

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Kê khai thuế GTGT cho hàng hóa nhập khẩu

Chị Bích Vân ơi cho em hỏi thêm nhé? Trên chỉ tiều tiền hàng mình căn cứ vào Số Tờ khai HQ có tiền hàng thì mình điền vào có được không?

Căn cứ kê khai trên bảng kê là chứng từ nộp thuế. Chứng từ có gì khai đấy, cái gì ko có bỏ trống.(Chứng từ nộp thuế ko có tiền hàng nên bỏ trống)

 

[letrangducminh]

Ðề: Kê khai thuế GTGT cho hàng hóa nhập khẩu

Căn cứ kê khai trên bảng kê là chứng từ nộp thuế. Chứng từ có gì khai đấy, cái gì ko có bỏ trống.(Chứng từ nộp thuế ko có tiền hàng nên bỏ trống)

Chị ơi vậy khi hạch toán em căn cứ vào tờ khai để hạch toán hàng hóa bình thường hả chị:
Nợ: 156
Nợ: 133
Có: 331

Căn cứ kê khai trên bảng kê là chứng từ nộp thuế. Chứng từ có gì khai đấy, cái gì ko có bỏ trống.(Chứng từ nộp thuế ko có tiền hàng nên bỏ trống)

vì Cty em mới chuyển sang Phần nhật khẩu nên em cũng chưa nắm bắt được nhiều. Vậy nhân tiện em nhờ chị trợ giúp em.
Đầu vào em chỉ căn cứ vào tờ khai, giấy nộp tiền vào Ngân sách nhà nước chứ không có hóa đơn đỏ(GTGT). Như vậy em vẫn hạch toán bình thường phải ko chị. Vì hàng em mua trực tiếp từ người dần bên kia nên cũng không có hợp đồng. Vậy em cần làm những gì và hạch toán thế nào? ( hiện tại Cty em đã TT bằng tiền mặt)nhưng chắc phải làm thủ tục CK vì TT Tiền mặt ko được khấu trừ>

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Kê khai thuế GTGT cho hàng hóa nhập khẩu

Chị ơi vậy khi hạch toán em căn cứ vào tờ khai để hạch toán hàng hóa bình thường hả chị:
Nợ: 156
Nợ: 133
Có: 331


vì Cty em mới chuyển sang Phần nhật khẩu nên em cũng chưa nắm bắt được nhiều. Vậy nhân tiện em nhờ chị trợ giúp em.
Đầu vào em chỉ căn cứ vào tờ khai, giấy nộp tiền vào Ngân sách nhà nước chứ không có hóa đơn đỏ(GTGT). Như vậy em vẫn hạch toán bình thường phải ko chị. Vì hàng em mua trực tiếp từ người dần bên kia nên cũng không có hợp đồng. Vậy em cần làm những gì và hạch toán thế nào? ( hiện tại Cty em đã TT bằng tiền mặt)nhưng chắc phải làm thủ tục CK vì TT Tiền mặt ko được khấu trừ>

Bạn không có hợp đồng thì ra Ngân Hàng mua ngoại tệ để thanh toán khó đấy.(Liên quan tới PL quản lý ngoại hối)
Khi mở tờ khai HQ, hàng hóa thông quan, căn cứ vào TKHQ mà hạch toán vào sổ sách kế toán. Hàng nhập khẩu lấy đâu ra hóa đơn đỏ như hàng nội địa, nó có Bill, invoice, packinglist, contract...+ tờ khai HQ đc bên HQ đóng dấu đã thông quan HH + chứng từ nộp thuế NK, GTGT NK (nếu có) + Lệnh chuyển tiền -CK thanh toán qua NH.
Mua của nông dân thì cũng phải có hợp đồng.
Việc hạch toán thế nào thì bạn xem nội dung, kết cấu, HD hạch toán theo chế độ KT : QĐ 48 hoặc QĐ 15/2006/QĐ-BTC, tài khoản 156.
http://niceaccounting.com/HTTK/1/156.html

 

[letrangducminh]

Ðề: Kê khai thuế GTGT cho hàng hóa nhập khẩu

Bạn không có hợp đồng thì ra Ngân Hàng mua ngoại tệ để thanh toán khó đấy.(Liên quan tới PL quản lý ngoại hối)
Khi mở tờ khai HQ, hàng hóa thông quan, căn cứ vào TKHQ mà hạch toán vào sổ sách kế toán. Hàng nhập khẩu lấy đâu ra hóa đơn đỏ như hàng nội địa, nó có Bill, invoice, packinglist, contract...+ tờ khai HQ đc bên HQ đóng dấu đã thông quan HH + chứng từ nộp thuế NK, GTGT NK (nếu có) + Lệnh chuyển tiền -CK thanh toán qua NH.
Mua của nông dân thì cũng phải có hợp đồng.
Việc hạch toán thế nào thì bạn xem nội dung, kết cấu, HD hạch toán theo chế độ KT : QĐ 48 hoặc QĐ 15/2006/QĐ-BTC, tài khoản 156.
http://niceaccounting.com/HTTK/1/156.html

Chào chị! Em lại phiền chị. Vẫn là nội dung của Phần Hạch toán hàng nhập khẩu.
VD: Hàng hóa nhập về trị giá: 300tr. Trị giá thuế NK là 5%. tiền thuế: 15tr.
Giấy nộp vào Ngân sách NN là : 15tr. Em Hạch toán như sau:
b1
Nợ: 156: 300tr
Có: 331: 300tr
b2
Nợ: 3331:15tr
Có: 1111: 15tr
Em Hạch toán như vậy được chưa chị? Rất cần sự trợ giúp từ chị. Chân Thành cảm ơn!

 

[Ocean 13]

Ðề: Kê khai thuế GTGT cho hàng hóa nhập khẩu

Chào chị! Em lại phiền chị. Vẫn là nội dung của Phần Hạch toán hàng nhập khẩu.
VD: Hàng hóa nhập về trị giá: 300tr. Trị giá thuế NK là 5%. tiền thuế: 15tr.

Đó là thuế NK hay thuế GTGT hàng NK ?
Nếu là thuế GTGT hàng NK thì bạn hạch toán như sau: N 13312/C33312: 15tr
Khi nộp tiền thuế GTGT hàng NK thì hạch toán: N 33312/C111;112: 15tr
Còn nếu đó là thuế NK thì bạn hạch toán vào giá mua hàng hóa: N156/C3333: 15tr

 

[chicomotrendoi]

Ðề: Kê khai thuế GTGT cho hàng hóa nhập khẩu

Theo mình thì bạn hạnh toán như sau:

Hàng nhập khẩu sau khi đc thông quan:
N 156 / C 331: 300tr

Thuế NK của hàng nhập về:
N 156 / C 3333 : 15 tr

Thuế GTGT hàng nhập khẩu:
N 1331 / C 33312: 15 tr

Khi tiến hành nộp thuế cho nhà nước:
Thuế NK: N3333 / C 111 (hoặc 112): 15 tr
Thuế GTGT: N 33312 / C111 (hoặc 112): 15 tr

Chúc bạn thành công

 

[inlove128]

Ðề: Kê khai thuế GTGT cho hàng hóa nhập khẩu

Vấn đề mình đg gặp phải!!! cảm ơn

 

[nguyenthucnguyen]

Ðề: Kê khai thuế GTGT cho hàng hóa nhập khẩu

Bên ban nộp tiền NSNN bằng tiền mặt thì có thể đã nộp tại ngân hàng, điểm thu ngân sách nước, nên nếu thất lạc thì có thể nói khó với họ xin lại bản copy để kê khai. cái này chắc chắn bên bạn đã nộp rồi vì thời hạn nộp thuế NK, thuế GTGT hàngnhappaj bây giờ không như trước gia hạn 30 ngày nữa mà chỉ là trong vòng 01 ngày kể từ ngày mở tờ khai thôi.

 

[inlove128]

Ðề: Kê khai thuế GTGT cho hàng hóa nhập khẩu

căn cứ vào chứng từ nộp thuế GTGT NK để kê khai thuế GTGT NK (Giấy nộp tiền NSNN hoặc biên lai thu thuế).
Theo quy định tại Điều 15- TT 06/2012/TT-BTC hướng dẫn Luật Thuế GTGT :


Theo tài liệu HD của Tổng Cục Thuế :
2.2.1. Căn cứ lập bảng kê HHDV mua vào
Hướng dẫn cách kê khai :
Trên bảng kê HHDV mua vào, căn cứ chứng từ nộp thuế GTGTNK bạn kê khai, chỉ tiêu nào không có thì bỏ trống ví dụ :
DN có chứng từ nộp thuế GTGT NK tháng 11 là 50 triệu- nộp bằng giấy nộp tiền NSNN.
Seri ghi : C1-02/NS
Ngày tháng : Là ngày trên giấy nộp tiền NSNN
Số hóa đơn : đánh x (ko có, nếu nộp bằng biên lai thu thuế của HQ thì là số trên biên lai)
Nhà cung cấp : Ghi tên Hải Quan thu thuế ( Không ghi tên nhà cung cấp bán hàng vì khoản thuế này nộp cho Hải Quan, ko phải trả cho NCC)
Mặt hàng : Ghi Thuế GTGT Nhập Khẩu của TK HQ số ...
Tiền hàng : Bỏ trống
Thuế suất : Ghi mức thuế suất thuế GTGTNK
Tiền thuế : Là số thuế GTGT NK đã nộp trên chứng từ nộp thuế.

Chị Vân cho em hỏi, phần mềm HTKK 3.2.0 có 2 mục mới là Mã hóa đơn và ký hiệu mẫu hóa đơn thì phải điền như thế nào chị? Nếu để trống như chị hướng dẫn thì không thể in ra fide PDF nộp được. Mong chị giúp đỡ. Cảm ơn chị

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Kê khai thuế GTGT cho hàng hóa nhập khẩu

Chị Vân cho em hỏi, phần mềm HTKK 3.2.0 có 2 mục mới là Mã hóa đơn và ký hiệu mẫu hóa đơn thì phải điền như thế nào chị? Nếu để trống như chị hướng dẫn thì không thể in ra fide PDF nộp được. Mong chị giúp đỡ. Cảm ơn chị

Bạn chờ TCT sửa đổi, bổ sung mẫu biểu trên 3.2.0, hiện tại bản 3.2.0 đang bị lỗi này nên không khai được. HƯớng dẫn của mình lâu rồi, áp dụng cho mẫu biểu theo TT 28/2011/TT-BTC trên 3.1.7

 

[bichthuc016]

Ðề: Kê khai thuế GTGT cho hàng hóa nhập khẩu

Chị Vân cho em hỏi, phần mềm HTKK 3.2.0 có 2 mục mới là Mã hóa đơn và ký hiệu mẫu hóa đơn thì phải điền như thế nào chị? Nếu để trống như chị hướng dẫn thì không thể in ra fide PDF nộp được. Mong chị giúp đỡ. Cảm ơn chị

Mình cũng gặp phải vấn đề này. Giờ không biết giải quyết sao bây giờ?