N
NTAC
Guest
Thực tế hiện nay chẳng có văn bản nào quy định cả chỉ theo yêu cầu của DN để tồn cho an toàn thôi, Tội gì mà để nhìu cho mệt cần bao nhiêu ra ngan hàng mà rút mắc cỡ gì mà ngại
M
Công việc kinh doanh là của công ty bạn nên việc để tiền mặt tại quỹ công ty không liên quan đến thuế. Nó chỉ liên quan khi trong quỹ của bạn trên sổ sách còn 1tỷ nhưng bạn làm thủ tục vay cá nhân hoặc ngân hàng thêm 300triệu khi đó chắc chắn tiền lãi vay sẽ không được cho là chi phí hợp lý.shmily nói:
Thân
F
Tại sao lại thế nhỉ??? Chị Mina có thể giải thích rõ hơn chút được không???MINA nói:
Nếu đơn vị có kế hoạch kinh doanh mới trong dài hạn và cần thêm vốn, hoàn toàn có thể thực hiện vay NH mà...
Với số dư tiền tại quỹ, thông thường chỉ phục vụ cho mục đích ngắn hạn, tùy theo nhu cầu của hoạt động kinh doanh để xác định số dư quỹ là bao nhiêu cho hợp lí, đúng ko chị??? :deal:
M
Cám ơn câu hỏi của bạn. Đúng như bạn nói, nhưng nếu trong quá trình kinh doanh bạn không chứng minh được là bạn sử dụng số tiền tại quỹ hiệu quả thì bạn không được tính tiền lãi vay. Bạn nên nhớ: khi quyết toán thuế cán bộ thuế thường nhìn tổng thể hoạt động trong quá khứ của công ty bạn, nếu như trong một năm tài chính đó tồn quỹ tiền mặt của bạn còn quá lớn thì không có lý do gì để bạn có thể vay thêm vốn để kinh doanh. Trong tình huống này thì bạn lại được tính là chi phí hợp lệ: chẳng hạn bạn vay để mua một tài sản cố định phục vụ cho côgn việc kinh doanh......Face_to_destiny nói:
Thân
N
nhungpt59
Cao cấp
- 25/7/03
- 324
- 1
- 0
Theo tôi thì số tiền mặt tồn tại quỹ không nên để quá lớn mà chỉ nên để vừa chi dùng cho các chi tiêu lặt vặt của đơn vị còn đâu các bạn nên để ở tài khoản ngân hàng khi nào cần tiền phải rút để chi trả hãy rút bởi các lý do đây:
1- Đảm bảo an toàn hơn
2- Về mặt tài chính thì để ở tài khoản có lợi hơn ( Có lãi )
3- Chi trả bằng tiền qua tài khoản dễ kiểm soát hơn (Đối với đơn vị)
Do vậy đứng về góc độ quản lý tài chính thì tiền mặt tồn quỹ (tại két của DN)càng thể hiện ít càng tốt. Và hơn cả là tiền tồn trên TK cũng như tồn trên quỹ với một mức độ vừa phải mà đơn vị vẫn kinh doanh đều, tốt nó chứng tỏ rằng khả năng sử dụng đồng vốn của đơn vị cao, khả năng quý vòng vốn nhanh.
1- Đảm bảo an toàn hơn
2- Về mặt tài chính thì để ở tài khoản có lợi hơn ( Có lãi )
3- Chi trả bằng tiền qua tài khoản dễ kiểm soát hơn (Đối với đơn vị)
Do vậy đứng về góc độ quản lý tài chính thì tiền mặt tồn quỹ (tại két của DN)càng thể hiện ít càng tốt. Và hơn cả là tiền tồn trên TK cũng như tồn trên quỹ với một mức độ vừa phải mà đơn vị vẫn kinh doanh đều, tốt nó chứng tỏ rằng khả năng sử dụng đồng vốn của đơn vị cao, khả năng quý vòng vốn nhanh.
S
Chị Nhungpt59 ơi! Cho e hỏi một chút, thế nếu số tiền do các thành viên góp vốn ban đầu, mà trong quá trình kinh doanh chưa sử dụng hết, thì số dư trên quỹ tiền mặt cũng còn rất nhiều thì việc đó có bất lợi nhiều không hả chị?
N
nhungpt59
Cao cấp
- 25/7/03
- 324
- 1
- 0
Đa phần với các DN có yêu cầu quản lý tài chính chặt chẽ thì không ai để tiền mặt trong két nhiều (Lợi hại thì tôi đã nói ở trên). Do vậy thế này:
Không ai dám đảm báo chắc chắn rằng tiền trong két của đơn vị sẽ không thể mất được. Nó có thể xảy ra do con người, do thiên nhiên hay do những nhân tố khác như hỏa hoạn.....
Nếu là số dư thật thì đơn vị bạn nên đem nộp số tiền mặt đó vào tài khoản của đơn vị cho an toàn và hưởng lãi suất, quản lý sẽ chặt chẽ dễ dàng. Đồng thời cũng giúp cho công viêc quản lý chi phí ở đơn vị khoa học hơn.
Nếu là số dư "ảo" như một số các bạn vẫn trao đổi trên diễn đần thì tôi cũng chịu thôi.
Không ai dám đảm báo chắc chắn rằng tiền trong két của đơn vị sẽ không thể mất được. Nó có thể xảy ra do con người, do thiên nhiên hay do những nhân tố khác như hỏa hoạn.....
Nếu là số dư thật thì đơn vị bạn nên đem nộp số tiền mặt đó vào tài khoản của đơn vị cho an toàn và hưởng lãi suất, quản lý sẽ chặt chẽ dễ dàng. Đồng thời cũng giúp cho công viêc quản lý chi phí ở đơn vị khoa học hơn.
Nếu là số dư "ảo" như một số các bạn vẫn trao đổi trên diễn đần thì tôi cũng chịu thôi.
F
Em cũng chưa có nhiều kinh nghiệm về quyết toán thuế nên còn phải tìm hiểu nhiều. À,theo như chị nói, trường hợp trong năm mà số dư tiền tồn quỹ còn nhiều mà chi phí lãi vay để mua TSCĐ vẫn được tính là chi phí hợp lệ hả chị??? Điều này em vẫn còn thắc mắc... Rõ ràng, nó cũng đâu có khác gì so với việc vay để đầu tư vào một chiến lược kinh doanh mới??? Thậm chí còn không thuyết phục bằng ấy chứ??? Rõ ràng, nếu để tài trợ cho một dự án thì dùng vốn vay thay cho tiền mặt là điều dễ chấp nhận hơn là việc mua TSCĐ bằng vốn vay trong khi quỹ tiền mặt còn dư nhiều. Theo em thì việc mua TSCĐ bằng vốn vay khi dư quỹ tiền mặt đủ để tài trợ cho TS cũng chính là việc sử dụng vốn không hiệu quả...MINA nói:
Mong chị giải đáp nốt giùm em vấn đề này. Many thanks!!!
Face_to_destiny nói:
Việc vay, sử dụng tiền vay cơ quan thuế không phải dựa vào số dư tiển mặt, TGNH tại thời điểm quyết toán, hoạc trên báo cáo tài chính để xác định việc sử dụng vốn có hiệu quả hay không. Ví dụ tháng 11, tồn quỹ 50triệu, công ty vay 500triệu để thực hiện dư án kinh doanh, sau đó cuối tháng 12 tồn quỹ 1tỷ là chuyện bình thừơng.
Việc vay tiền còn liên quan đến nhiều vấn đề, trong đó có những dự án, kế hoạch đòi hỏi vốn lớn hơn tiền tồn quỹ, những lúc như vậy, Ban giám đốc có thể vay để đảm bảo chắc chắn đủ tiền để thực hiện dự án, kế hoạch đó. tuy nhiên, việc tồn quỹ thường xuyên cao mà vẫn vay mới là điều cần xét lại xem số tồn quỹ có thật không? và vay có sử dụng vào mục đích kinh doanh không, nếu đúng thì vẫn được chấp nhận lãi vay tính vào chi phí tính thuế.
Chào bạn
F
Trong đoạn này em đang thắc mắc:Với một người làm Kiểm toán, họ sẽ chỉ xem xét tiền mặt cuối kì trên cơ sở số dư thực tế khớp đúng với số sổ sách. Còn cơ quan Thuế, họ cũng vào sau khi đã có Báo cáo... Giả sử đơn vị thiết lập một chính sách tài chính cho việc kiểm soát số dư quỹ, và hàng tháng số dư quỹ TM đều có sự phê duyệt của BOD căn cứ trên chính sách này thì có lẽ số dư tồn quỹ lớn sẽ không phải là bất thường? Thêm nữa, cơ quan Thuế sẽ xem xét số tồn quỹ của các tháng trong năm là có thực như thế nào? Còn việc sử dụng vốn vay cho các dự án, các khoản vốn vay này sẽ chỉ được giải ngân căn cứ trên các chứng từ chi phí cho dự án thực tế đã phát sinh, như vậy việc sử dụng vốn vay đúng mục đích của đơn vị là gần như chắc chắn...levanton nói:
Nói thật là em vẫn chưa thể nghĩ đến một tình huống có thể xảy ra cho việc bóc tách cách chi phí lãi vay của đơn vị ra ngoài các khoản chi phí hợp lí.
Mong các bác giải đáp hộ em, và nếu có thể thì cho em xin một ví dụ cụ thể... Cảm ơn các bác rất nhiều.
Chúng ta thống nhất là số liệu trên sổ sách và thực tế là khớp đúng để phân tích những lý do xác định chi phí hợp lý, bạn nhé. Như vậy về mặt kiểm toán, không nói gì nữa, chỉ nói về những khoản chi phí lãi vay, được tính là hợp lý hay không.Face_to_destiny nói:
1. Nếu số dư tồn quỹ lớn thường xuyên mà doanh nghiệp lại đi vay : như vậy là bất hợp lý, không thực tế nếu không có dự án, phương án kinh doanh mới hay một quyết định đầu tư TSCĐ
2. Khi làm hồ sơ vay, doanh nghiệp cũng phải làm phương án vay, phương án sử dụng vốn vay, kèm theo là báo cáo tài chính ở quý gần nhất để nhân viên ngân hàng kiểm tra, xem xét tình hình tài chính.
- Thực tế là không phải doanh nghiệp nào cũng vay chuyển khoản, mà có khi vay bằng tiền mặt
- Có doanh nghiệp chưa góp đủ vốn, nhưng vì lý do nào đó, vẫn được xét duyệt cho vay
- Thời điểm Ngân hàng duyệt cho vay và thời điểm số liệu trên báo cáo tài chính sai lệch nhau, có thể đến 90 ngày
Như vậy sẽ có những trường hợp:
- Vay nhưng không sử dụng đúng mục đích, Ví dụ vay rồi cho người khác vay lại, hưởng chênh lệch
- Vay vì số vốn đăng ký kinh doanh ảo
- Khi vay mà tồn quỹ tại thời điểm vay vẫn rất cao
Vì vậy sẽ có những khoản lãi vay không được tính vào chi phí hợp lý
Ví dụ: doanh nghiệp vốn điều lệ là 1tỷ nhưng các thành viên góp vốn chỉ có 500triệu, Và để đủ vốn kinh doanh, phải vay 1 tỷ, và được ngân hàng cho vay theo từng đợt, lần đầu : 300tr, lần 2: 400triệu, lần 3 : 300tr.
Như vậy : lần vay đầu tiên: 300triệu không được tính lãi vay vào chi phí, khoản vay lần 2: chỉ tính lãi vay cho 200tr, lần 3: được tính lãi vay.
Doanh nghiệp chỉ được tính phần lãi vay cho khoản vay >500triệu. Lý do các thành viên chưa nộp đủ vốn, làm cho doanh nghiệp thiếu vốn kinh doanh.
M
Ở đây bạn xem lại đề tài đang nói đến vấn đề gì là mức tiền mặt tại quỹ bao nhiêu là hợp lý và tại sao có những khoản vay mà không được cơ quan thuế chấp nhận là chi phí hợp lý cho phần lãi vay, (bạn lôi kiểm toán vào không có nghĩa gì trong này). Chính bạn cũng đã nói là thuế vào người đến sau họ chỉ nhìn vào các số liệu báo cáo trên sổ sách để làm quyết toán nên họ nhìn thấy rõ vấn đề tài chính của bạn đã thực hiện như thế nào.Face_to_destiny nói:
Ở đây, phải nói đến vấn đề của người muốn hỏi một phần là do bây giờ tình trạng chung các công ty TNHH thành lập công ty với một số tiền vốn khống quá lớn so với thực tế mà họ có chứ không phải một doanh nhân với số tiền thực của mình đang là con số đó mà họ lại để tiền nằm im trong quỹ tiền mặt. Như công ty hiện tại của Mina có lúc hoạt động gấp hơn 10 lần số vốn của mình, vì sao như vậy vì chỉ cần ký quỹ 5 hoặc 10% giá trị của hợp đồng mở L/C và nhập hàng, thế chấp ngay lô hàng khi thanh toán hay thế chấp bằng tài sản của thành viên để thanh toán lô hàng..... Cũng có thời điểm cần một lượng tiền lớn để đón đầu những lô hàng nội địa thì lại cần phải làm một hạn mức tín dụng (bằng cách thế chấp tài sản) với ngân hàng để khi cần thanh toán chỉ cần thông báo với ngân hàng thì sẽ được làm thủ tục mau chóng.
Bạn nên đọc lại các bài từ đầu đến giờ mọi người giải thích. Ngay chị nhungpt59 đã nói đến nhiều như vậy nếu bạn tiếp tục kéo dài như vậy nói thật Mina cũng không muốn thảo luận thêm nữa.....
F
To bác Levanton: Theo như bác giải thích thì em đã vỡ ra 1 số vấn đề: Thứ nhất, nếu số dư quỹ TM thường xuyên lớn nghĩa là qua các tháng, đơn vị ko sử dụng đúng theo nhu cầu dự tính thì ta coi đó là bất thường. Thứ hai, đúng là em chưa nghĩ đến trường hợp đơn vị thực hiện vay bằng TM. Thứ 3, em cũng chưa xem xét việc chênh lệch về thời gian xét duyệt cho vay và thời gian lập BCTC. Tình huống bác nêu ra trong trường hợp chưa góp đủ vốn thì em cũng đã tìm hiểu, tuy nhiên theo công văn 1728 ngày 16/05/06 của TCT thì hình như các khoản chi phí lãi vay không dùng để bổ sung vốn vẫn được tính là chi phí hợp lệ bác ạ... bác xem thử nhé!levanton nói:
Cảm ơn bác rất nhiều...
To chị Mina: Thực ra em đâu có muốn kéo dài topic, những gì em chưa rõ thì em muốn hỏi cho rõ mà thôi. Do em viết chưa chuẩn, em có đưa Kiểm toán vào thực ra là muốn so sánh thời điểm làm của Kiểm toán với thời điểm làm quyết toán của bên Thuế chứ không hề có ý gì khác... Em đã đọc lại từ đầu topic nhưng chưa thấy có ai ngoài chị Mina và bác Levanton là có nói đến vấn đề: số dư tiền mặt có liên quan đến chi phí hợp lí tính thuế mà theo em đấy cũng chính là điều người lập topic muốn biết. Dù sao, nhờ bác Levanton em cũng đã hiểu được phần nào... Có lẽ nếu không có bạn nào thắc mắc thêm thì ta cũng nên dừng ở đây. Cảm ơn chị vì đã trả lời...
Sửa lần cuối:
hồ sơ vay cá nhân
Các anh chị cho em hỏi như trong bài " âm quĩ tiền mặt " thì qui định là quĩ tiền mặt không bao giờ được âm.
Mà bên em mới nhập một lô hàng về và thanh toán bằng LC, nhưng số tiền kí quĩ ở ngân hàng nhiều hơn số tiền tồn quĩ nên em tính dùng cách là vay cá nhân.mà ở đây em mượn tiền của sếp,Vậy thủ tục của nó ra sao nhờ cách anh chị hướng dẫn giúp.để cho nó hợp lý.
Các anh chị cho em hỏi như trong bài " âm quĩ tiền mặt " thì qui định là quĩ tiền mặt không bao giờ được âm.
Mà bên em mới nhập một lô hàng về và thanh toán bằng LC, nhưng số tiền kí quĩ ở ngân hàng nhiều hơn số tiền tồn quĩ nên em tính dùng cách là vay cá nhân.mà ở đây em mượn tiền của sếp,Vậy thủ tục của nó ra sao nhờ cách anh chị hướng dẫn giúp.để cho nó hợp lý.
Em chỉ cần làm hợp đồng vay vốn (mang đi công chứng) rồi làm 1 phiếu thu vậy là xong.
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,072,155
- J