Cách làm bổ sung tờ khai thuế GTGT

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi sansan244, 12 Tháng sáu 2012.

19,617 lượt xem

  1. sansan244

    sansan244 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    87
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Từ Liêm - Hà Nội
    Chào anh chị!
    Trong kỳ kê khai tháng 04/2012 em kê khai nhầm một HĐGTGT đầu ra của tháng 05/2012 vào tháng 04/2012
    HĐ ngày 07/05/2012 em ghi nhầm ngày 27/04/2012(tức làm thuế phải nộp của em giảm đ 4.8tr,mà em đã nộp thuế rồi) .Bây giờ em phải làm thế nào và cách ghi làm điều chỉnh trên 01/KHBS như thế nào và có cần tờ khai tháng 4/2012 đúng kèm theo không ?Có cần nội dung giải trình không?
    Mong nhận được sự giúp đỡ của anh chị!
     
    #1
  2. mrvanthuc

    mrvanthuc Kế Toán-Tài Chính-Thuế

    Bài viết:
    4,595
    Đã được thích:
    150
    Nơi ở:
    TP Hồ Chí Minh
    Ðề: Cách làm bổ sung tờ khai thuế GTGT

    Tháng 04/2012 DN bạn còn thuế được khầu trừ hay phải nộp bao nhiêu? Theo như phần bôi đỏ thì tháng 04/2012 DN bạn phải nộp thuế GTGT đúng không? Vậy cách khai bổ sung như sau:
    Vào HTKK chọn khai thuế GTGT lick khai bổ sung điều chỉnh tháng 04/2012.
    Ở tờ khai điều chỉnh bạn loại hóa đơn GTGT của tháng 5, ghi nội dung điều chỉnh vào KHBS lưu lại.
    Ở tờ khai tháng 05/2012 bạn ghi vào chỉ tiêu số 38 xong in ra mang đi nộp là xong. Hoặc làm hồ sơ hoàn số thuế nộp thừa.

    Trích TT28/2011/TT-BTC
     
    Last edited: 12 Tháng sáu 2012
    #2
  3. sansan244

    sansan244 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    87
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Từ Liêm - Hà Nội
    Ðề: Cách làm bổ sung tờ khai thuế GTGT

    không ah.Kỳ kê khai tháng 04/2012 thực tê chỉ phải nộp thuế là 40tr thôi vì em kê khai nhầm hóa đơn tháng 05/2012 thành hóa đơn tháng 04/2012.Nhưng em nôp là 44.8tr (do hóa đơn em khai là của tháng 05/2012 chứ không phải tháng 04/2012).Em muốn hỏi trên tờ khai điều chỉnh em phải khai với số đúng và có cần ghi vào chỉ tiêu 42 :thuế GTGT đề nghị hoàn hay là chuyển sang kỳ sau?
     
    Last edited: 12 Tháng sáu 2012
    #3
  4. nghiadudaco

    nghiadudaco Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,058
    Đã được thích:
    20
    Nơi ở:
    Hải Hậu - Nam Định
    Ðề: Cách làm bổ sung tờ khai thuế GTGT

    Sao lại khai vào chỉ tiêu 42 hả bạn? tăng giảm GTGT các kỳ trước thì khai vào chỉ tiêu 37, 38 bạn nhé.
     
    #4
  5. mrvanthuc

    mrvanthuc Kế Toán-Tài Chính-Thuế

    Bài viết:
    4,595
    Đã được thích:
    150
    Nơi ở:
    TP Hồ Chí Minh
    Ðề: Cách làm bổ sung tờ khai thuế GTGT

    Bạn xem lại bài 2 nhé, mình có nhầm lẫn tý.
     
    #5
  6. sansan244

    sansan244 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    87
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Từ Liêm - Hà Nội
    Ðề: Cách làm bổ sung tờ khai thuế GTGT

    Vâng Ạ!em cảm ơn anh mr vanthuc nhiều nhiều ah.hiiiiiii

    tức là tháng 05 /2012 em sẽ khai vào chỉ tiêu 38 giảm thuế GTGT ở tháng 04/2012 mà em đã nộp.hiiii
     
    #6
  7. bichvan.tax06

    bichvan.tax06 Moderator Staff Member

    Bài viết:
    3,810
    Đã được thích:
    285
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    Thủ Đô
    Re: Ðề: Cách làm bổ sung tờ khai thuế GTGT

    Hiểu như vậy là sai rồi bạn nhé !
    Sau khi làm điều chỉnh cho tháng 4/2012, số thuế phải nộp từ 44.8tr theo tờ khai Sai, xuống còn 40tr, DN đã nộp thừa vào NSNN 4.8triệu, số tiền này bù trừ vào kỳ thuế sau nếu có ps nghĩa vụ thuế phải nộp, ko phản ánh 4.8tr vào chỉ tiêu 38 của kỳ thuế tháng 5. Đồng thời, hóa đơn ngày 7/5/2012 kê khai trên bảng kê HHDV bán ra trong tháng 5 bình thường nhé !

    Tham khảo thêm ví dụ sau để lập hồ sơ điều chỉnh trong TH kê khai điều chỉnh giảm VAT đầu ra làm giảm Số thuế Phải Nộp :
     
    #7
  8. Pham Thi Dao Tien

    Pham Thi Dao Tien Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Ðề: Cách làm bổ sung tờ khai thuế GTGT

    Anh chị em cho mình hỏi :
    Tháng 01/2012 khi mình báo cáo thuế GTGT hàng hóa bán ra, số tiền đúng : 23,460,000đ, thuế GTGT 2,346,000đ. Nhưng mình lại báo cáo : 23,160,000 và thuế GTGT 2,316,000đ. Làm cho doanh thu giảm 300.000đ và thuế đầu ra giảm 30,000đ. Bên mình là công ty nhập khẩu, nên thường số thuế còn dc khấu trừ rất nhiều, hàng tháng chỉ nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu thôi. Gio mình phải làm ntn để điều chỉnh đây, mình mới phát hiện ra, ko biết có bị phạt ko? Quý pà con có kinh nghiệm giúp mình với.
     
    #8
  9. mrvanthuc

    mrvanthuc Kế Toán-Tài Chính-Thuế

    Bài viết:
    4,595
    Đã được thích:
    150
    Nơi ở:
    TP Hồ Chí Minh
    Ðề: Cách làm bổ sung tờ khai thuế GTGT

    Do còn thuế khấu trừ nhiều nên bạn làm như sau:
    Vào HTKK chọn khai thuế GTGT lick khai bổ sung điều chỉnh tháng 01/2012
    Tại tờ khai điều chỉnh bạn gõ lại thông số đúng sau đó ghi lại qua KHBS ghi nội dung điều chỉnh vào.
    Ở tờ khai tháng 05/2012 bạn gõ số tiền thuế 30.000đ này vào chỉ tiêu số 37 xong in tờ khai điếu chỉnh tháng 01/2012 và tờ khai tháng 05/2012 mang đi nộp là xong.
    Thân!
     
    Last edited: 12 Tháng sáu 2012
    #9
  10. nguyenvanntk

    nguyenvanntk Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: Cách làm bổ sung tờ khai thuế GTGT

    Các a chị cho e hỏi: cty e vẫn đang được khấu trừ thuế, T4/2012 e kê khai tăng thuế đầu vào từ 40.877.197 thành 40.877.198 , T5/2012 e nộp tờ khai xong mới phát hiện ra nhầm 1đ của kỳ khai thuế T4. Vậy T6 e làm tờ khai bổ sung thì sửa vào mục 37 để điều chỉnh tăng thuế GTGT. Vậy e muốn hỏi tờ khai T5 e có phải điều chỉnh ko hay chỉ điều chỉnh của T4 rồi T6 lấy số thuế còn được khấu trừ đúng ak???
     
    #10
  11. phuong_hien2430

    phuong_hien2430 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    20
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    [Tiêu đề không rõ]Cần các vị tiền bối tư vấn gấp gấp

    Đời em nhục quá. Có cái hóa đơn điều chỉnh giảm công trình tháng 5 viết để điều chỉnh giảm cho hóa đơn từ tháng 12/2011.TIền trước thuế là (18242233) thuế là 1824223 Ngồi mải nghĩ chuyện gì mà làm ở tờ điều chỉnh bổ sung T12 đánh luôn tiền trước thuế vào chỉ tiêu điều chỉnh giảm 38 là số tiền trước thuế ( 18tr) trong khi tiền thuế giảm có 1tr8.sau đó làm ở tờ khai thuế tháng 5 điều chỉnh giảm lun 18tr Các vị tiền bối cho em hỏi giờ phải làm thế nào .Có được làm điều chỉnh bổ sung tháng 5 không ? hay làm điều chỉnh bổ sung tháng 12 lần 2 hay có cách nào ạ. Em rối quá .Mong các vị chỉ giáo giúp
     
    #11
  12. Hieu2

    Hieu2 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    64
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hai phong
    Ðề: Cần các vị tiền bối tư vấn gấp gấp

    Bạn làm tờ khai bổ sung tháng 12 lần 2 là ok mà
     
    #12
  13. piggy1985

    piggy1985 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: Cách làm bổ sung tờ khai thuế GTGT

    Chào anh chị! Em bị sai mấy chỗ như sau mong anh chị giúp em gỡ rối ạ, em cảm ơn nhiều ạ.
    1. Trong kỳ kê khai T4/2012:
    - Ngày 20/4/2012 cty em có xuất 1 hoá đơn, em đã kê khai vào tháng 4, nhưng đến 25/5/2012 thì bên đơn vị phát hiện ra sai sót nên họ yêu cầu huỷ hoá đơn, ngày 20/6 e mới lập tờ khai bổ sung, nhưng e chưa kê giảm vào kỳ thàng 5.
    - Ngày 4/7, e phát hiện ra kê sai số tiền 1 hoá đơn đầu vào nên e lại làm KHBS lần 2 báo giảm cả hoá đơn đấy.
    2. Kỳ kê khai T5/2012:
    - Ngày 4/7, e kê sai hoá số tiền 1 hoá đơn đầu vào nên e lập KHBS báo giảm cả hoá đơn này.
    - E chưa kê giảm số liệu của tháng 4 vào kỳ tháng 5.
    3. Kỳ kê khai T6/2012:
    - E bị ốm nên k đi làm nên nhờ ng khác làm hộ, bạn ý kê sai số tiền 1 hoá đơn đầu vào và cũng chưa kê giảm số liệu mà e đã kê bổ sung của tháng 4 và 5.
    Gìơ đã sang kỳ tháng 7, em chưa kê khai vì chưa biết phải kê ra sao hic, mong mọi người giúp em sớm để em còn kịp làm ạ.
    Em chân thành cảm ơn!
     
    #13
  14. sinhngaan

    sinhngaan Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    221E tổ 19 phường Hoàng văn Thụ
    Ðề: Cách làm bổ sung tờ khai thuế GTGT

    Các bác cho em hỏi với
    - Tháng 7/2011 theo kê khai e phải nộp thuế là 22.054.237đ và cty mình đã nộp
    - Sang tháng 8 hóa đơn đó do sai sót nên bên mua yêu cầu hủy và em đã báo giảm 2 hóa đơn đó ở KKBS nên tháng 7/2011 ko phải nộp thuế nữa mà còn thuế GTGT được khấu trừ chuyển kỳ sau là 18.180.639đ
    - Tháng 8/11 mình còn được khấy trừ chuyển kỳ sau là: 7.557.679
    - Tháng 9/11 Mình phải nộp thuế là: 6.314.656đ
    - Tháng 10/11 Mình phải nội thuế là : 5.959.742đ
    - Tháng đưôcnf được khấu trừ chuyển kỳ sau: 11.965.145đ
    - Tháng 12/11 Phải nộp 20.568.471đ
    Mình Làm bù trừ thuế đã nộp thừa của tháng 7/11 là 22.054.237-6.314.656-5.959.742-20.568.471= 10.788.632 và mình nộp số tiền này rồi
    Hôm nay nhận được công văn của Thuế yêu cầu mình đóng số thuế từ tháng 8/11-12/11 và tiền phạt mặc dù mình đã 2 lần làm công văn yêu cầu thuế bù trừ cho CTY mình. Giờ mình phải làm gì tiếp đây? Các bác xem e đúng hay thuế đúng? Cám ơn . Mong tin
     
    #14
  15. bichvan.tax06

    bichvan.tax06 Moderator Staff Member

    Bài viết:
    3,810
    Đã được thích:
    285
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    Thủ Đô
    Ðề: Cách làm bổ sung tờ khai thuế GTGT

    Chào bạn!
    Bạn làm như vậy là đúng quy định tại TT 28/2011/TT-BTC :
    Có lẽ do bộ phận tin học của CQ Thuế chưa cập nhật lại số thuế điều chỉnh theo hs khai thuế bs điều chỉnh tháng 7/2011 trên hệ thống QLT của CQ Thuế.
    Bạn mang các giấy tờ sau lên bp TIN HỌC của CQ Thuế để làm việc gồm :
    + Hồ sơ khai thuế gốc tháng 07/2011 -> 12/2011
    + Hồ sơ khai bổ sung điều chỉnh KHBS tháng 07/2011
    + Giấy nộp tiền NSNN bản gốc : 10.688.732đ
    + Toàn bộ thông báo (CV) của CQ Thuế về việc truy thu + phạt tiền thuế (phần bù trừ )
    + Giấy giới thiệu của DN cho kế toán lên làm việc, về việc đối chiếu công nợ thuế.
    => Toàn bộ các giấy tờ này bạn mang lên phòng tin học (hỏi gặp CB Thuế phụ trách đối chiếu công nợ Phường...nơi trụ sở DN bạn ) của CQ Thuế để làm việc.
    Khi đối chiếu xong, bạn y/c CB Thuế lập biên bản làm việc v/v DN có lên làm việc giải trình công nợ thuế, số thuế ps, số thuế bù trừ, số thuế còn phải nộp, số thuế còn dư đến thời điểm đối chiếu =0.
    Đó là căn cứ để cán bộ Thuế phòng tin học trình lãnh đạo, phòng cưỡng chế & thu nợ thuế => để hủy thông báo nợ tiền thuế, tiền phạt !
    (Khi đã có quyết định truy thu và phạt " oan " của CQ Thuế, phải có biên bản lv giữa DN với CQ Thuế, thì mới có thể xóa nợ thuế hoàn toàn. => Bạn lưu ý việc này nhé!)
    Bạn phải làm như thế, thì DN mới yên ổn, không là tháng nào cũng nhận được thông báo nợ thuế, nợ phạt trên số thuế bù trừ mặc dù DN ko còn nợ thuế !
    Thân !
     
    #15
  16. thanhthuy6881

    thanhthuy6881 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    90
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Ðề: Cách làm bổ sung tờ khai thuế GTGT

    Chào cả nhà :), các anh các chị cho em hỏi 1 tí . Hôm nay em phát hiện ra em kê khai nhầm 1 hóa đơn đầu vào của tháng 7 & và 1 đầu vào của T8/2012. Có nghĩa là bây giờ em muốn bỏ 2 hóa đơn đó đi. Em vừa làm xong bản KHBS của tháng 7 ( VAT giảm đi 493 500), bảng KHBS của tháng 8 em cũng điều chỉnh giảm 1 hóa đơn đi ( VAT giảm 3 133 108), thế còn chỉ tiêu 37 của KHBS tháng 8 em có phải điền vào không ạ, là 493 500 ý. Hay là em để tháng 9 này khi kê khai thuế thì sẽ điền vào chỉ tiêu 37 của tháng 9 là 3.133.108 + 493.500= 3.626.608 hả các anh chị??
    Mà còn cái chỉ tiêu thuế còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang nữa, sao của tháng 8 và tháng 9 sau khi em chỉnh sửa nó chẳng nhảy số đúng gì cả.
    Các anh các chị chỉ bảo em với, em cảm ơn nhiều nhiều.
     
    #16
  17. thanhthuy6881

    thanhthuy6881 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    90
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Ðề: Cách làm bổ sung tờ khai thuế GTGT

    Cả nhà ơi em gửi kèm theo đây là kê khai điều chỉnh KHBS của tháng 8 đây ạ. Em thấy cái chỉ tiêu 22 sao vẫn là 13.356.500 nhỉ? Có nghĩa là nó vẫn bao gồm cả số thuế 493 500 của tháng 7, nhưng em đã điều chỉnh giảm đi rồi mà ( ở KHBS tháng 7), sao nó không nhảy số đúng nhỉ?


    Ở KK điều chỉnh KHBS tháng 8 này , em cũng đã kê giảm đi 3.133.108 ở chỉ tiêu 23, 24,25 đó. Thế còn ở chỉ tiêu 37, em có cần đánh vào là 493 500 nữa không ạ?

    Bản kê khai chính thức của tháng 7 và tháng 8 , em có phải kê lại, xoá bỏ 2 hoá đơn kia đi, rồi gửi lại Cơ quan thuế , kèm bản KHBS không ạ??

    sao em insert ảnh lên đây mà không được, bị lỗi hay sao ý ạ, hic hic
     
    #17
  18. nhinhoty

    nhinhoty Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    BRVT
    Ðề: Cách làm bổ sung tờ khai thuế GTGT

    Các anh chị cho em hỏi nếu mình đã đăng ký Kê khai thuế qua mạng thì khi làm tờ bổ sung kê khai thuế GTGT, mình có phải lên cơ quan Thuế nộp trực tiếp không ạ??
     
    #18
  19. mrvanthuc

    mrvanthuc Kế Toán-Tài Chính-Thuế

    Bài viết:
    4,595
    Đã được thích:
    150
    Nơi ở:
    TP Hồ Chí Minh
    Ðề: Cách làm bổ sung tờ khai thuế GTGT

    Khai bình thường như khai giấy trên HTKK rồi kết xuất ra file PDF gửi bình thường bạn hiền.
    Đã khai thuế qua mạng thì không có gửi trực tiếp ( trừ trường hợp gần hết hạn mà khai không được thì in giấy mang lên nộp cho kịp hạn và nhờ thuế xem lỗi gì luôn)
     
    #19
  20. nhinhoty

    nhinhoty Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    BRVT
    Ðề: Cách làm bổ sung tờ khai thuế GTGT

    Cám ơn mrvanthuc nha
     
    #20

Chia sẻ trang này