Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

[thanhthuy6881]

Hôm 20/6/2012 mình vừa nộp tờ kê khai thuế tháng 5, nhưng hôm nay phát hiện ra có sai sót. Mình đang định làm kê khai bổ sung nhưng chưa biết làm thế nào cả, các bạn chỉ giúp mình với.
Bên mình là đơn vị sự nghiệp có thu. Có 1 hoá đơn đầu vào ( GTGT là :39.860.000 thuế 10% là 3.986.000) mình đã kê khai tháng 5 ( ở mục Hàng hoá dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế). Nhưng bây giờ bên mình phát hiện ra là :trong cùng 1 hoá đơn này :
Chỉ có 29.369.500 ( thuế 10% là 2.936.950) là của sản xuất dịch vụ, tức là được khấu trừ thuế đầu vào.
Còn 10.490.500 ( thuế là 1.049.050 ) là của nhiệm vụ Nhà Nước giao, nên không được kê khai để khấu trừ thuế.

Vậy bây giờ khi mình làm tờ khai điều chỉnh trên pầhn mềm 3.1.3, mình sẽ ghi giảm số tiền tương ứng ở chỉ tiêu 23,24 và 25 .Có nghĩa là giảm đi 10.490.500 và giảm thuế là 1.049.050 ở tờ khai điều chỉnh đúng không?

Bên mình chỉ có đầu vào thôi, đầu ra ít,tháng trước vẫn được khấu trừ nhiều .

Các bạn chỉ cho mình nhanh nhé để mình nộp lại luôn hôm nay, để lâu sợ bị phạt lắm.
Thanks các bạn nhiều

 

[tuyet ngoc]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

Hôm 20/6/2012 mình vừa nộp tờ kê khai thuế tháng 5, nhưng hôm nay phát hiện ra có sai sót. Mình đang định làm kê khai bổ sung nhưng chưa biết làm thế nào cả, các bạn chỉ giúp mình với.
Bên mình là đơn vị sự nghiệp có thu. Có 1 hoá đơn đầu vào ( GTGT là :39.860.000 thuế 10% là 3.986.000) mình đã kê khai tháng 5 ( ở mục Hàng hoá dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế). Nhưng bây giờ bên mình phát hiện ra là :trong cùng 1 hoá đơn này :
Chỉ có 29.369.500 ( thuế 10% là 2.936.950) là của sản xuất dịch vụ, tức là được khấu trừ thuế đầu vào.
Còn 10.490.500 ( thuế là 1.049.050 ) là của nhiệm vụ Nhà Nước giao, nên không được kê khai để khấu trừ thuế.
Vậy bây giờ khi mình làm tờ khai điều chỉnh trên pầhn mềm 3.1.3, mình sẽ ghi giảm số tiền tương ứng ở chỉ tiêu 23,24 và 25 .Có nghĩa là giảm đi 10.490.500 và giảm thuế là 1.049.050 ở tờ khai điều chỉnh đúng không?

Bên mình chỉ có đầu vào thôi, đầu ra ít,tháng trước vẫn được khấu trừ nhiều .

Các bạn chỉ cho mình nhanh nhé để mình nộp lại luôn hôm nay, để lâu sợ bị phạt lắm.
Thanks các bạn nhiều

Bạn lập tờ khai điều chỉnh tháng 05/2012 điền vào số liệu đúng và ghi nội dung điều chỉnh vào KHBS.
Tại tờ khai tháng 06/2012 bạn gõ số tiền điều giảm đó vào chỉ tiêu 37 là xong.

 

[ngaytanthexx]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

Bạn lập tờ khai điều chỉnh tháng 05/2012 điền vào số liệu đúng và ghi nội dung điều chỉnh vào KHBS.
Tại tờ khai tháng 06/2012 bạn gõ số tiền điều giảm đó vào chỉ tiêu 37 là xong.

Chưa xong đâu nhé tuyetngoc!
Bạn có thể cho mình biết bạn căn cứ vào đâu để gõ số điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 của 01-GTGT tháng 6 ???
Nếu sau khi điều chỉnh giảm VAT được khấu trừ = > làm ps tăng số thuế phải nộp tháng 5/2012 thì sao ?liệu có liên quan tới tháng 6 nữa ko ?!???

 

[tuyet ngoc]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

Chưa xong đâu nhé tuyetngoc!
Bạn có thể cho mình biết bạn căn cứ vào đâu để gõ số điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 của 01-GTGT tháng 6 ???
Nếu sau khi điều chỉnh giảm VAT được khấu trừ = > làm ps tăng số thuế phải nộp tháng 5/2012 thì sao ?liệu có liên quan tới tháng 6 nữa ko ?!???

ANh này chuyên gia tìm kiếm lỗi nhỏ để vặn vẹo, đọc thông tin chủ topic cho thấy điều đó anh trai ạ

Hôm 20/6/2012 mình vừa nộp tờ kê khai thuế tháng 5, nhưng hôm nay phát hiện ra có sai sót. Mình đang định làm kê khai bổ sung nhưng chưa biết làm thế nào cả, các bạn chỉ giúp mình với.
Bên mình là đơn vị sự nghiệp có thu. Có 1 hoá đơn đầu vào ( GTGT là :39.860.000 thuế 10% là 3.986.000) mình đã kê khai tháng 5 ( ở mục Hàng hoá dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế). Nhưng bây giờ bên mình phát hiện ra là :trong cùng 1 hoá đơn này :
Chỉ có 29.369.500 ( thuế 10% là 2.936.950) là của sản xuất dịch vụ, tức là được khấu trừ thuế đầu vào.
Còn 10.490.500 ( thuế là 1.049.050 ) là của nhiệm vụ Nhà Nước giao, nên không được kê khai để khấu trừ thuế.

Vậy bây giờ khi mình làm tờ khai điều chỉnh trên pầhn mềm 3.1.3, mình sẽ ghi giảm số tiền tương ứng ở chỉ tiêu 23,24 và 25 .Có nghĩa là giảm đi 10.490.500 và giảm thuế là 1.049.050 ở tờ khai điều chỉnh đúng không?

Bên mình chỉ có đầu vào thôi, đầu ra ít,tháng trước vẫn được khấu trừ nhiều .

Các bạn chỉ cho mình nhanh nhé để mình nộp lại luôn hôm nay, để lâu sợ bị phạt lắm.
Thanks các bạn nhiều

 

[ngaytanthexx]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

ANh này chuyên gia tìm kiếm lỗi để vặn vẹo, đọc thông tin chủ topic cho thấy điều đó còn gì

Chụp mũ nhé ! Chuyên gia vặn ở đâu thế ? ẹc ẹc !:008:
Còn nhiều là bao nhiêu ?:029:

 

[tuyet ngoc]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

Chụp mũ nhé ! Chuyên gia vặn ở đâu thế ? ẹc ẹc !:008:
Còn nhiều là bao nhiêu ?:029:

Nói vui tý thôi chứ thảo luận để hiểu thêm vấn đề, cũng do chủ topic nêu thiếu cơ sở mà ra. Em thì nói theo chủ topic thôi, đã gọi là nhiều thì ko thể là 1 hay 2tr được đúng không anh ngaytanthexx

 

[thanhthuy6881]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

Hì, thanks các bạn đã thảo luận và trả lời mình. Mình cảm ơn rất nhiều. uh, thuế đầu vào của tháng 4 chuyển sang tháng 5 là hơn 200 triệu, bây giờ tháng 5 kể cả mình có điều chỉnh giảm thuế đầu vào thì mình vẫn còn hơn 200 triệu để chuyển sang tháng 6. Nhưng mà bạn ơi cho mình hỏi là mình sẽ chỉ kê khai điều chỉnh số thuế ở chỉ tiêu 25 (thuế đầu vào được khấu trừ) cho giảm đi thôi, hay là cả chỉ tiêu 23 ( giá trị HHDV chưa VAT) và chỉ tiêu 24 (thuế) cũng phải cho giảm đi ???

Còn sang tháng 6, mình kê vào chỉ tieu 38_giảm số thuế kỳ trước hay 37_tăng số thuế kỳ trước ( cái này mình cũng chưa hiểu lắm)

Thế sang tháng 6, nếu mình phát sinh đầu ra, và số đầu ra này rất lớn, sau khi bù trừ với đầu vào của tháng 5 chuyển sang thì phải nộp thuế, thì cũng không bị phạt nộp chậm gì đúng không nhỉ ??

Mong các bạn chỉ giáo nhé !!! Cảm ơn các bạn nhiều nhiều...

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

Hì, thanks các bạn đã thảo luận và trả lời mình. Mình cảm ơn rất nhiều. uh, thuế đầu vào của tháng 4 chuyển sang tháng 5 là hơn 200 triệu, bây giờ tháng 5 kể cả mình có điều chỉnh giảm thuế đầu vào thì mình vẫn còn hơn 200 triệu để chuyển sang tháng 6. Nhưng mà bạn ơi cho mình hỏi là mình sẽ chỉ kê khai điều chỉnh số thuế ở chỉ tiêu 25 (thuế đầu vào được khấu trừ) cho giảm đi thôi, hay là cả chỉ tiêu 23 ( giá trị HHDV chưa VAT) và chỉ tiêu 24 (thuế) cũng phải cho giảm đi ???

Còn sang tháng 6, mình kê vào chỉ tieu 38_giảm số thuế kỳ trước hay 37_tăng số thuế kỳ trước ( cái này mình cũng chưa hiểu lắm)

Thế sang tháng 6, nếu mình phát sinh đầu ra, và số đầu ra này rất lớn, sau khi bù trừ với đầu vào của tháng 5 chuyển sang thì phải nộp thuế, thì cũng không bị phạt nộp chậm gì đúng không nhỉ ??

Mong các bạn chỉ giáo nhé !!! Cảm ơn các bạn nhiều nhiều...

Nói nôm na dễ hiểu thế này :
Chọn kỳ khai thuế tháng 5/2012, tick khai bổ sung. Rồi khai lại toàn bộ các chỉ tiêu trên tờ 01-GTGT ĐIỀU CHỈNH- theo số đúng thực tế mà tháng 5/2012 phát sinh.
Rồi click tổng hợp KHBS, số liệu trước và sau khi điều chỉnh, chênh lệch được thể hiện trên sheet KHBS. Sau đó, chỉ cần ghi nội dung giải trình vào KHBS(lý do điều chỉnh) => In ( hoặc gửi qua mạng ) nộp cho CQ Thuế.

Sang tháng 7 làm báo cáo thuế tháng 6, điền số VAT điều chỉnh giảm vào chỉ tiêu 37 trên tờ 01-GTGT.
Tháng 6 nếu có ps số thuế phải nộp thì căn cứ vào chỉ tiêu 40 trên tờ 01-GTGT bạn nộp bình thường. (Không bị phạt chậm nộp gì cả.)

 

[thanhthuy6881]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

Dạ vâng ạ, em hiểu rồi, em cảm ơn chị bichvan rất nhiều

 

[thanhthuy6881]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

À chị bichvan oi , chị cho em hỏi thêm 1 chút, trong cùng 1 hoá đơn như vậy thì mình có được phép khấu trừ 1 phần như vậy không chị nhỉ. Tại vì đáng nhẽ ra bên em khi mua bảo hộ lao động thì phải phân tách rõ thành 2 hoá đơn riêng biệt, bao nhiêu tiền là dành cho sx dịch vụ, bao nhiêu tiền là dành cho phục vụ đề án của Nhà Nước giao. Nhưng mà bên em kế toán lại không làm thế, lại gộp chung vào 1 hoá đơn mà em lại không biết nên kê khai toàn bộ giá trị và thuế khấu trừ của cả hoá đơn mới thành ra như vậy. Bây giờ khi em tách ra như the, không biết có được không chị nhỉ. Và bây giờ em cũng không biết làm công văn giải trình như thế nào cho việc điều chỉnh hoá đơn này nữa. Hic hic...Mọi người giúp em với.

 

[buitham1]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

mình kê khai thuế tháng 4 bị sai chỉ tiêu [22] thuế GTGT còn được khấu trừ trong kỳ. Vậy có làm bổ sung tương tự không bạn?Nếu làm thì ntn? Điều chỉnh cả tháng 4 Và tháng 5 ah? Liệu có bị phạt không bạn? Mong nhận được sự giúp đỡ của mọi người. Thanks.

 

[tuyet ngoc]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

mình kê khai thuế tháng 4 bị sai chỉ tiêu [22] thuế GTGT còn được khấu trừ trong kỳ. Vậy có làm bổ sung tương tự không bạn?Nếu làm thì ntn? Điều chỉnh cả tháng 4 Và tháng 5 ah? Liệu có bị phạt không bạn? Mong nhận được sự giúp đỡ của mọi người. Thanks.

Bạn thực hiện khai bổ sung điều chỉnh tháng 04 thôi, do thông tin bạn nói ko rõ ràng nên khó mà tư vấn được cụ thể cho bạn.
Bạn phải nói rõ gõ sai thế nào? thông tin tờ khai tháng 4 ?

 

[ngohanhhoang89]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

sẵn tiện đây cho mình hỏi với, bên mình kinh doanh doanh thiết bị văn phòng và phần mềm,zday đầu vào mình đưa vô mục3 hay mục 1 của phần mềm kê khai zday?hùi giờ mình đưa vô mục 3 nhưng mà phần mềm hok tự động hiên số thuế được khấu trừ(chỉ tiêu 25),giờ mình phải làm sao?mình đánh số thuế được khấu trừ vô hay để phần mềm tự nhảy? hic,giúp mình với,mình làm từ khai từ tháng 9/2011 tới jò lun,mà mình sửa thì phài sửa lại từ tháng 9 lun ha?mà sửa như thế nào?mình có bị phạt hok?hic,mình mới phát hiên ra thui,lẽ ra thi nó phải thể hiện số thuế được khấu trừ,đằng này thì hok thấy,minh hok bit mình lam sai chỗ nào nữa,giúp mình với đi cả nhà,huhu

 

[ngaytanthexx]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

À chị bichvan oi , chị cho em hỏi thêm 1 chút, trong cùng 1 hoá đơn như vậy thì mình có được phép khấu trừ 1 phần như vậy không chị nhỉ. Tại vì đáng nhẽ ra bên em khi mua bảo hộ lao động thì phải phân tách rõ thành 2 hoá đơn riêng biệt, bao nhiêu tiền là dành cho sx dịch vụ, bao nhiêu tiền là dành cho phục vụ đề án của Nhà Nước giao. Nhưng mà bên em kế toán lại không làm thế, lại gộp chung vào 1 hoá đơn mà em lại không biết nên kê khai toàn bộ giá trị và thuế khấu trừ của cả hoá đơn mới thành ra như vậy. Bây giờ khi em tách ra như the, không biết có được không chị nhỉ. Và bây giờ em cũng không biết làm công văn giải trình như thế nào cho việc điều chỉnh hoá đơn này nữa. Hic hic...Mọi người giúp em với.

Viết chung trên 1 cái cũng được, rồi lập bảng phân bổ.

 

[ngohanhhoang89]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

hjxhjx... sao hok ai giúp mình với,huhu

 

[msvan8687]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

cứu mình với. Mình mới vào làm ở cty này,nhận đc kê khai thuế, phát hiện nhầm. Hóa đơn đầu vào k phải của cty m bạn kt cũ lại kê nhầm vào, mà từ tháng 1 rùi, giờ tháng 6 rùi mình phải làm sao bạn ơi?????????? cứu m nhanh hộ cái.

 

[Quan su quat mo]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

cứu mình với. Mình mới vào làm ở cty này,nhận đc kê khai thuế, phát hiện nhầm. Hóa đơn đầu vào k phải của cty m bạn kt cũ lại kê nhầm vào, mà từ tháng 1 rùi, giờ tháng 6 rùi mình phải làm sao bạn ơi?????????? cứu m nhanh hộ cái.

Làm khai bổ sung, điều chỉnh... loại bỏ tờ hóa đơn đó ra thôi.