Điều chỉnh thuế GTGT đầu ra hạch toán thế nào?

  • Thread starter Nguyet83
  • Ngày gửi
N

Nguyet83

Thành viên thân thiết
14/10/05
102
0
0
35
Ha noi
#1
các bạn giải thích và hạch toán hộ cho em bút toán điều chỉnh với a .
Cty em xuất 1 HĐGTGT cho công ty vinaconex từ t4/2006
nhưng đến tháng 6 cty em mới phát hiện đơn giá trên hóa đơn t4 bi sai , sau khi thỏa thuận không được công ty em làm biên bản hủy hóa đơn và xuất trả lại 01 hóa đơn trong t6. và cả 2 đều điều chỉnh giảm số tiền đó . trong khi đó tháng 4 em đã hách toán nợ 131 co 511.333.1 rồi thế thì đến tháng 6 em phải hạch toán như thế nào , anh chị giúp em với
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#2
Tớ ví dụ nhá!

- Tháng 4: hóa đơn sai có ghi: doanh thu 100 đồng, thuế GTGT 10 đồng.
Bạn đã hạch toán:
Nợ TK 131: 110
Có TK 511: 100
Có TK 3331: 10

- Tháng 6: hủy hóa đơn sai đi rồi, hóa đơn đúng ghi lại: doanh thu 90 đồng, thuế GTGT 9 đồng.
Bạn điều chỉnh lại bằng bút toán đảo hoặc ghi số âm để sao cho doanh thu thực tế chỉ là 90 đồng, thuế GTGT là 9 đồng và phải thu khách hàng là 99 đồng thôi. Bạn hạch toán như sau:
Nợ TK 511: 10
Nợ TK 3331: 1
Có TK 131: 11
 

BQT trực tuyến

  • Mai Huong
    Mai Huong
    Điều hành cao cấp

Thành viên trực tuyến

  • daongocnam0603
  • QuynhBV
  • Love Xhu
  • TRẦN ĐĂNG CHÂU
  • Hiepdoan
  • MarHeaven
  • Mai Huong
  • quynhdino
  • lyanh997
  • Hoàng Minh Hà
  • auyeuch
  • sonpmi
  • xediengiatot
  • Huyền Mia
  • Giodoichieu09
  • THINH NT

Xem nhiều