Điều chỉnh thuế GTGT đầu ra hạch toán thế nào?

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi Nguyet83, 17 Tháng bảy 2006.

6,149 lượt xem

  1. Nguyet83

    Nguyet83 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    102
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    các bạn giải thích và hạch toán hộ cho em bút toán điều chỉnh với a .
    Cty em xuất 1 HĐGTGT cho công ty vinaconex từ t4/2006
    nhưng đến tháng 6 cty em mới phát hiện đơn giá trên hóa đơn t4 bi sai , sau khi thỏa thuận không được công ty em làm biên bản hủy hóa đơn và xuất trả lại 01 hóa đơn trong t6. và cả 2 đều điều chỉnh giảm số tiền đó . trong khi đó tháng 4 em đã hách toán nợ 131 co 511.333.1 rồi thế thì đến tháng 6 em phải hạch toán như thế nào , anh chị giúp em với
     
    #1
  2. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Tớ ví dụ nhá!

    - Tháng 4: hóa đơn sai có ghi: doanh thu 100 đồng, thuế GTGT 10 đồng.
    Bạn đã hạch toán:
    Nợ TK 131: 110
    Có TK 511: 100
    Có TK 3331: 10

    - Tháng 6: hủy hóa đơn sai đi rồi, hóa đơn đúng ghi lại: doanh thu 90 đồng, thuế GTGT 9 đồng.
    Bạn điều chỉnh lại bằng bút toán đảo hoặc ghi số âm để sao cho doanh thu thực tế chỉ là 90 đồng, thuế GTGT là 9 đồng và phải thu khách hàng là 99 đồng thôi. Bạn hạch toán như sau:
    Nợ TK 511: 10
    Nợ TK 3331: 1
    Có TK 131: 11
     
    #2

Chia sẻ trang này