Xuất toán tiền lương nhân viên nghỉ việc

  • Thread starter shmily
  • Ngày gửi
shmily

shmily

Thành viên thân thiết
4/7/06
144
0
0
Việt nam
#1
E xin hỏi: nếu từ tháng 1đến tháng 5: e có tiến hành trích tiền lương cho CNV theo HDLĐ: Nợ TK642 Có 334 nhưng trong thời gian đó cty nợ lương của toàn bộ CNV đến tháng 5 thì mới trả cả thể, tháng 5 e mới làm bút toán Nợ 334 Có 111.
Thế nhưng có 1bác trong CQ bỏ việc ko nhận lương, vậy e xin hỏi số tiền X lương của bác ấy e đã trích hàng tháng vào TK 642 giờ hạch toán ngược lại là Nợ 334 có 642 có đúng ko ạ? mà sao giờ e thấy số dư cuối kỳ của TK 642 của e nó dư Có???????
Mong các a chị giúp đỡ, e xin cảm ơn.
 
A

AC3K

Thành viên thân thiết
27/6/05
680
6
18
HCM
#2
shmily nói:
E xin hỏi: nếu từ tháng 1đến tháng 5: e có tiến hành trích tiền lương cho CNV theo HDLĐ: Nợ TK642 Có 334 nhưng trong thời gian đó cty nợ lương của toàn bộ CNV đến tháng 5 thì mới trả cả thể, tháng 5 e mới làm bút toán Nợ 334 Có 111.
Thế nhưng có 1bác trong CQ bỏ việc ko nhận lương, vậy e xin hỏi số tiền X lương của bác ấy e đã trích hàng tháng vào TK 642 giờ hạch toán ngược lại là Nợ 334 có 642 có đúng ko ạ? mà sao giờ e thấy số dư cuối kỳ của TK 642 của e nó dư Có???????
Mong các a chị giúp đỡ, e xin cảm ơn.
Thông thường là sổ sách kế toán thường khóa sổ theo tháng, hay nói cách khác là tháng nào ra báo cáo tài chính tháng đó, do vậy cuối mỗi tháng TK 642 Sẽ chuyển về hết 911.

Vì vậy TK 642 không còn số dư nữa. Nếu trường hợp như bạn nói có thể trong bút toán trích lương tháng 5 bạn có thể trích số nhỏ hơn thực trả đúng bằng số tiền X.

Sau đó bạn hạch toán bút toán trả lương 5 tháng bình thường, tới tháng 5 tài khoản 334 cũng sẽ không còn số dư.

Chúc bạn thành công
 
shmily

shmily

Thành viên thân thiết
4/7/06
144
0
0
Việt nam
#3
AC3K nói:
Vì vậy TK 642 không còn số dư nữa. Nếu trường hợp như bạn nói có thể trong bút toán trích lương tháng 5 bạn có thể trích số nhỏ hơn thực trả đúng bằng số tiền X.
Cảm ơn AC3K xin cho e hỏi thêm: thế nếu số tiền lương X đó lớn hơn số lương tháng 5 phải trích trả CNV thì làm sao ạ? e xin lỗi vì vụ cà rốt này của e và xin cảm ơn ạ.
 
levanton

levanton

Thành viên thân thiết
#4
Tốt nhất nếu được, công ty bạn nên gửi thông báo mới nhân viên đến nhận lương để khỏi bị kiện sau này. sau một thời gian nhân viên vẫn không đến nhận, bạn hạch toán như bạn AC3K hoặc hạch toán điều chỉnh : Nợ 642/ có 334 bằng bút toán đỏ. Cả hai trường hợp này đều có thể làm số dư TK 642 có số dư Có, đó là truờng hợp khoản lương nhân viên đó > tổng chi phí quản lý trong kỳ, vậy bạn có thể chia làm 2, 3 kỳ để hạch toán.
 
shmily

shmily

Thành viên thân thiết
4/7/06
144
0
0
Việt nam
#5
xin cảm ơn a levanton Mời đến chắc ko có được vì họ bỏ đi nước ngoài rồi a à. Vậy e đành chia ra 2 kỳ vậy. Chúc a sức khỏe và thành công.
 
Sửa lần cuối:
shmily

shmily

Thành viên thân thiết
4/7/06
144
0
0
Việt nam
#6
AC3K nói:
Nếu trường hợp như bạn nói có thể trong bút toán trích lương tháng 5 bạn có thể trích số nhỏ hơn thực trả đúng bằng số tiền X.

Sau đó bạn hạch toán bút toán trả lương 5 tháng bình thường, tới tháng 5 tài khoản 334 cũng sẽ không còn số dư.

Chúc bạn thành công
E đã làm như sau: Nợ TK 642 có TK 334: (bút toán âm): số lương bị xuất toán
Trích lương tháng 6 phải trả CNV: vẫn trích đủ
như vậy khi cộng phát sinh bên Có TK 334 là số lương trích tháng 6 trừ đi số lương xuất toán.
Nhưng như vậy số dư của TK 334 sẽ là 1số ko đúng với số phải trích, vì vậy sang đầu tháng sau khi hạch toán bút toán trả lương cho CNV Nợ 111 Có 334: thì số này ko là số tiền mình thực trả mà là số dư bên TK 334, vậy TK 111 ko đúng như vậy phải làm sao ạ?
 
levanton

levanton

Thành viên thân thiết
#7
shmily nói:
E đã làm như sau: Nợ TK 642 có TK 334: (bút toán âm): số lương bị xuất toán
Trích lương tháng 6 phải trả CNV: vẫn trích đủ
như vậy khi cộng phát sinh bên Có TK 334 là số lương trích tháng 6 trừ đi số lương xuất toán.
Nhưng như vậy số dư của TK 334 sẽ là 1số ko đúng với số phải trích, vì vậy sang đầu tháng sau khi hạch toán bút toán trả lương cho CNV Nợ 111 Có 334: thì số này ko là số tiền mình thực trả mà là số dư bên TK 334, vậy TK 111 ko đúng như vậy phải làm sao ạ?
Trong tháng bạn vẫn chi đúng theo bảng lương tháng 6, và mọi người vẫn ký nhận đủ, thủ qyu chi đủ số tiền lương chứ bạn? chỉ khác bình thường là chi phí quản lý sẽ giảm đúng bằng số tiền bạn ghi âm, Lúc đó số phát sinh bên Có TK 334 sẽ bằng : quỹ lương tháng 6 - số tiền lương bạn hạch toán giảm. Nếu chưa rõ thì bạn thử lên sơ đồ hạch toán chữ T sẽ thấy ngay.
Mình cho ví vụ bạn nhé:
TK 642 : số dư =0
TK 334 : dư Có 5.000.000 ( tiền lương 5 tháng của nv bỏ việc)

Giả sử bạn nghe theo mình, hạch toán âm, chia làm 2 kỳ
Điều chỉnh:
Nợ 642 : (2.500.000)
Có 334 : (2.500.000) ghi chú là giảm lương nv A 50%

Trong tháng bảng lương : 6.000.000
Bạn ghi
Nợ 642 : 6.000.000
Có 334 : 6.000.000
Chi lương :
Nợ 334 : 6.000.000
Có 111 : 6.000.000

Chỉ xem TK 334 :
Số phát sinh Nợ : 6.000.000
Số phát sinh Có : 3.500.000 (6.000.000-2.500.000)
Số dư = 5.000.000+(6.000.000-2.500.000)-6.000.000= 2.500.000 ( dư có)

Tháng 7 trừ một lần nữa là xong.
 
shmily

shmily

Thành viên thân thiết
4/7/06
144
0
0
Việt nam
#8
A levanton à, thực sự shmily không biết nói thế nào để diễn tả được lòng cảm ơn sâu sắc của mình, Cảm ơn a, cảm ơn sự chỉ bảo thật tận tình của a. Mong rằng sẽ luôn gặp a thường xuyên trên diễn đàn. Mong a gặp nhiều thuận lợi và thành công.
 

BQT trực tuyến

  • Hien
    Hien
    WKTER

Thành viên trực tuyến

  • MinBunLe
  • phuongtran anh
  • tuyet0504
  • Nga Hoàng 22
  • Hải yến0705
  • Trangcom180809
  • Linhcnsg
  • homeclassic3
  • DONGAN2018
  • THADI
  • Hien
  • daongocnam0603
  • HOA DON DIEN TU VI NA
  • thientamgroup01
  • xediengiatot
  • auyeuch
  • Nguyễn Thị Thúy Loan
  • vanhou

Xem nhiều