Hàng hóa chịu thuế suất 10%, xử lý thế nào nếu xuất hóa đơn 5%?

  • Thread starter hangsau
  • Ngày gửi
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.
H

hangsau

Thành viên sơ cấp
1/11/05
61
0
0
36
Hà Nội
#1
Mọi người cho mình hỏi với: Nếu như công ty sản xuất mặt hàng, mà mặt hàng đó theo qui định phải chịu thuế 10% (Thiết bị giáo dục). Nhưng khi xuất mặt hàng này ra Doanh nghiệp lại xuất hóa đơn chịu thuế 5%. Như vậy là sai. Vậy mọi người ai có cách giải quyết, khắc phục tình huống này cho công ty mình ko? Công ty này phải làm cách nào để khắc phục được. Khi Doanh nghiệp mua VPP(Máy vi tính) dùng cho DN nhưng khi lấy hóa đơn thì Doanh nghiệp không lấy hóa đơn giá trị gia tăng mà thay vào đó là lấy hóa đơn thường. Nhưng mình nghĩ lấy hóa đơn thường cũng ko sao chỉ sao là Doanh nghiệp ko được khấu trừ thuế phải ko ạ? Và cho mình hỏi thêm Doanh nghiệp sản xuất thì chi phí lương so với doanh thu phải chiếm bao nhiêu phần trăm thì hợp lý ạ? Ko biết là có quy định này ko, nếu có mọi người cho mình công văn nhé.
Cảm ơn tất cả mọi người trong webketoan. :friend:
 
B

BUI CHI THANH

Thành viên sơ cấp
21/2/06
479
2
0
43
VUNG TAU
#2
Mọi người cho mình hỏi với: Nếu như công ty sản xuất mặt hàng, mà mặt hàng đó theo qui định phải chịu thuế 10% (Thiết bị giáo dục). Nhưng khi xuất mặt hàng này ra Doanh nghiệp lại xuất hóa đơn chịu thuế 5%. Như vậy là sai. Vậy mọi người ai có cách giải quyết, khắc phục tình huống này cho công ty mình ko? Công ty này phải làm cách nào để khắc phục được.
Thu hóa đơn đơn củ và xuất lại hóa đơn mới cho khách hàng !
Khi Doanh nghiệp mua VPP(Máy vi tính) dùng cho DN nhưng khi lấy hóa đơn thì Doanh nghiệp không lấy hóa đơn giá trị gia tăng mà thay vào đó là lấy hóa đơn thường. Nhưng mình nghĩ lấy hóa đơn thường cũng ko sao chỉ sao là Doanh nghiệp ko được khấu trừ thuế phải ko ạ?
Khi mua hàng bạn lấy hóa đơn bán hàng thì đã không nộp thuế giá trị gia tăng cho hàng này rồi nên bạn không có Vat đầu vào cho hóa đơn này là lẻ đương nhiên !
Và cho mình hỏi thêm Doanh nghiệp sản xuất thì chi phí lương so với doanh thu phải chiếm bao nhiêu phần trăm thì hợp lý ạ? Ko biết là có quy định này ko, nếu có mọi người cho mình công văn nhé.
Cảm ơn tất cả mọi người trong webketoan.
Tùy theo kết cấu sản phẩn của từng nghành nghề nên không thể biết được ! Bạn có thể tìm các doanh nghiệp cùng nghành nghề để biết thêm thông tin .
 
Sửa lần cuối:
M

mualantan

Thành viên thân thiết
26/6/06
95
0
0
Gần nhà bạn
#3
hangsau nói:
Khi Doanh nghiệp mua VPP(Máy vi tính) dùng cho DN nhưng khi lấy hóa đơn thì Doanh nghiệp không lấy hóa đơn giá trị gia tăng mà thay vào đó là lấy hóa đơn thường. Nhưng mình nghĩ lấy hóa đơn thường cũng ko sao chỉ sao là Doanh nghiệp ko được khấu trừ thuế phải ko ạ? Và cho mình hỏi thêm Doanh nghiệp sản xuất thì chi phí lương so với doanh thu phải chiếm bao nhiêu phần trăm thì hợp lý ạ? Ko biết là có quy định này ko, nếu có mọi người cho mình công văn nhé.
Cảm ơn tất cả mọi người trong webketoan. :friend:
Về mua hàng không có hóa đơn GTGT: đúng như bạn nêu, là không sao, chỉ không được khấu trừ thuế GTGT
Về tiền lương trong tổng chi phí: tùy theo ngành nghề, và tùy đặc điểm tổ chưa sản xuất của mỗi công ty nữa : ví dụ cùng một ngành nghề cơ khí nhưng công ty đã hiện đại hóa, trang bị máy móc thiết bị công nghiệp thì tiền lương có thể chỉ 10% nhưng cũng ngành nghề đó nhưng công ty chưa được trang bị máy móc hiện đại thì tiền lương có thể đến 20%
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#4
hangsau nói:
Nếu như công ty sản xuất mặt hàng, mà mặt hàng đó theo qui định phải chịu thuế 10% (Thiết bị giáo dục). Nhưng khi xuất mặt hàng này ra Doanh nghiệp lại xuất hóa đơn chịu thuế 5%. Như vậy là sai. Vậy mọi người ai có cách giải quyết, khắc phục tình huống này cho công ty mình ko?
Nếu không muốn hủy để xuất lại thì bạn lập biên bản điều chỉnh hóa đơn kèm theo xuất hóa đơn bổ sung thuế suất và tiền thuế GTGT còn thiếu cho những hóa đơn đã xuất sai.

hangsau nói:
Và cho mình hỏi thêm Doanh nghiệp sản xuất thì chi phí lương so với doanh thu phải chiếm bao nhiêu phần trăm thì hợp lý ạ? Ko biết là có quy định này ko, nếu có mọi người cho mình công văn nhé.
Không có quy định chi phí lương phải chiếm bao nhiêu phần trăm so với doanh thu. Tùy thuộc vào tình hình thực tế của công ty mà đưa ra định mức.
 
H

hangsau

Thành viên sơ cấp
1/11/05
61
0
0
36
Hà Nội
#5
Nguyen Tu Anh nói:
Nếu không muốn hủy để xuất lại thì bạn lập biên bản điều chỉnh hóa đơn kèm theo xuất hóa đơn bổ sung thuế suất và tiền thuế GTGT còn thiếu cho những hóa đơn đã xuất sai.
Cho em hỏi thêm: NẾu như công ty ko xuất lại HĐ vẫn để HĐ mặt hàng chịu thuế 5% thì có việc gì không ạ? có nghĩa là ỉm đi đấy ạ. Liệu sau này thuế có chấp nhận không mọi người hoặc họ có phạt không ạ?:wall:
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
P

PHIHUNGVN

Thành viên thân thiết
4/1/05
1,394
11
38
44
HANOI
#6
hangsau nói:
Cho em hỏi thêm: NẾu như công ty ko xuất lại HĐ vẫn để HĐ mặt hàng chịu thuế 5% thì có việc gì không ạ? có nghĩa là ỉm đi đấy ạ. Liệu sau này thuế có chấp nhận không mọi người hoặc họ có phạt không ạ?:wall:
Nếu họ tìm ra thì đương nhiên là họ truy thu và phạt rồi. Mà cái này thì các cán bộ thuế tìm ra nhanh lắm.
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
M

MinhXuyen

Thành viên sơ cấp
24/10/05
11
0
0
Hà Nội
#7
1. Nếu không điều chỉnh lại thì khi bị kiểm tra, sẽ bị truy thu tiếp 5% phải lấy từ doanh thu của đơn vị (chứ không được cộng thêm vào doanh thu chưa thuế để người mua trả theo đúng bản chất của thuế gián thu) và ngoài ra, tùy theo tình hình cụ thể còn có thể bị xử phạt vi phạm trong lĩnh vực thuế về hành vi khai man, trốn thuế. Tuy nhiên, việc lập lại hoặc điều chỉnh thuế trên hóa đơn cũng cần tuân thủ đúng theo quy định về chế độ in, phát hành, quản lý sử dụng hóa đơn hiện hành, nếu không lại tiếp tục bị phạt theo NĐ 89 và TT 120.

2. Một đơn vị không được sử dụng 2 loại hóa đơn, tức là thông thường chỉ có 1 phương pháp tính thuế GTGT: Khấu trừ hoặc trực tiếp (trừ 1 số doanh nghiệp kinh doanh đặc biệt ví dụ ngân hàng) do đó không có sự lựa chọn lấy hóa đơn GTGT hay lấy hóa đơn bán hàng, chỉ có lựa chọn chỗ bán. Tuy nhiên, chưa chắc mua chỗ có hóa đơn bán hàng (không có thuế GTGT) lại rẻ hơn mua chỗ có hóa đơn có thuế GTGT mà số thuế đầu vào đó lại còn được khấu trừ, không tính vào chi phí (hoặc nguyên giá TSCĐ nếu đủ điều kiện). Ngoài ra, trong cả 2 trường hợp đều có giá trị pháp lý như nhau trong việc phản ánh chi phí khi hạch toán.

3. Theo quy định của Luật thuế TNDN và các văn bản hướng dẫn hiện hành, chi phí tiền lương được căn cứ vào hợp đồng lao động và thỏa ước lao động tập thể (trừ doanh nghiệp Nhà nước phải tuân thủ theo 1 hệ thống các văn bản quy định về tiền lương của Bộ LĐ-TBXH và Bộ Tài chính). Mức lương trả cho người LĐ căn cứ vào hiệu quả, cống hiến của người đó và do chủ DN quyết định. Tuy nhiên, mức thu nhập đó sẽ bị điều chỉnh bởi Pháp lệnh thuế TNCN nếu đạt mức thu nhập chịu thuế. Ngoài ra không có VB nào khống chế là tiền lương chỉ được bằng bao nhiêu % trên doanh thu.

Chúc vui vẻ!
 
M

mainhatha

Thành viên sơ cấp
15/2/06
6
0
0
Thanh Hoa
#8
các bạn cho minh hỏi tí nhé.Thế hóa đơn đầu vào mình mua hàng ở hàng chỉ có hóa đơn (mầu 2)không có VAT.Mà mặt hàng đó có thuế 10% .Và bắt buộc mình phải viết hóa đơn GTGT cho khách hàng, thì mình có thể xuất mặt hàng đó và viết thuế xuất 10% được chứ?Và đương nhiên là công ty mình bị lỗ 10% phần thuế đó có phải không?
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#9
mainhatha nói:
các bạn cho minh hỏi tí nhé.Thế hóa đơn đầu vào mình mua hàng ở hàng chỉ có hóa đơn (mầu 2)không có VAT.Mà mặt hàng đó có thuế 10% .Và bắt buộc mình phải viết hóa đơn GTGT cho khách hàng, thì mình có thể xuất mặt hàng đó và viết thuế xuất 10% được chứ?
Bạn phải viết hóa đơn GTGT với thuế suất là 10% vì mặt hàng bán ra chịu thuế GTGT và công ty bạn nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.

mainhatha nói:
Và đương nhiên là công ty mình bị lỗ 10% phần thuế đó có phải không?
Khi bán hàng, công ty chỉ được hưởng phần doanh thu (chưa thuế), còn thuế GTGT viết ra sẽ thu của khách hàng và nộp lại cho nhà nước. Như vậy, bạn chẳng lỗ gì cả, chỉ là thu của người này và nộp lại cho người kia thôi mà.
 
tho moc

tho moc

thợ lành nghề
26/6/06
207
0
0
13
HN
#10
hangsau nói:
cho mình hỏi thêm Doanh nghiệp sản xuất thì chi phí lương so với doanh thu phải chiếm bao nhiêu phần trăm thì hợp lý ạ? Ko biết là có quy định này ko, nếu có mọi người cho mình công văn nhé.
Cảm ơn tất cả mọi người trong webketoan. :friend:
Chi phí lương thường chiếm khoảng 20-25% trong giá vốn chứ ko theo doanh thu.
 
H

hangsau

Thành viên sơ cấp
1/11/05
61
0
0
36
Hà Nội
#11
MinhXuyen nói:
1. Nếu không điều chỉnh lại thì khi bị kiểm tra, sẽ bị truy thu tiếp 5% phải lấy từ doanh thu của đơn vị (chứ không được cộng thêm vào doanh thu chưa thuế để người mua trả theo đúng bản chất của thuế gián thu) và ngoài ra, tùy theo tình hình cụ thể còn có thể bị xử phạt vi phạm trong lĩnh vực thuế về hành vi khai man, trốn thuế. Tuy nhiên, việc lập lại hoặc điều chỉnh thuế trên hóa đơn cũng cần tuân thủ đúng theo quy định về chế độ in, phát hành, quản lý sử dụng hóa đơn hiện hành, nếu không lại tiếp tục bị phạt theo NĐ 89 và TT 120.
Chị có thể cho em xin NĐ 89 và TT 120 với? chị có thể gửi cho em theo email: thu_an8283@yahoo.com
Em cảm ơn chị nhiều!
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
B

BUI CHI THANH

Thành viên sơ cấp
21/2/06
479
2
0
43
VUNG TAU
#14
tho moc nói:
Chi phí lương thường chiếm khoảng 20-25% trong giá vốn chứ ko theo doanh thu.
Có thật vậy không ạ ! đã nói là tùy theo nghành nghề thì kết cấu theo các yếu tố như :
1. Nguyên liệu chính
2. Nhân công
3. khấu hao
4. Nhiên liệu
5. Điện nước
6. Chi phí khác bằng tiền......
Kết cấu của các yếu tố này khác nhau tùy từng nghành nghề mà bạn kinh doanh, chỉ có thể so sánh các doanh nghiệp cùng nghành nghề .
 
H

hangsau

Thành viên sơ cấp
1/11/05
61
0
0
36
Hà Nội
#15
Xuất hóa đơn điều chỉnh tăng phần thuế GTGT

Mọi người cho mình hỏi một chút. Nếu như công ty mình viết hóa đơn 5% cho mặt hàng chịu thuế 10%. Bây giờ em ko muốn thu lại của khách hàng nữa vì đã quá lâu rồi, khách hàng chắc cũng đã quyết toán rồi. Vậy khi em muốn điều chỉnh tất cả những hóa đơn đó cho bên doanh nghiệp mình. Nhưng còn phần khách hàng đã kê khai bên họ rồi thì sao? Em phải sử lý như thế nào? Và những hóa đơn sai từ năm 2005 thì điều chỉnh thế nào được ạ?
Mong mọi người giúp đỡ mình nhiều,.
 
hat

hat

Đội ăn chơi
27/6/05
743
4
18
Hà nội
#16
hangsau nói:
....Nhưng còn phần khách hàng đã kê khai bên họ rồi thì sao? Em phải sử lý như thế nào? Và những hóa đơn sai từ năm 2005 thì điều chỉnh thế nào được ạ?
Mong mọi người giúp đỡ mình nhiều,.
Các hóa đơn ghi sai thuế đó thì cứ để nguyên. Bạn chỉ việc xuất thêm 1 cái hóa đơn ghi rõ là điều chỉnh thuế GTGT từ 5% lên 10% của các hóa đơn đó để nộp thuế. Về phần khách hàng thì cũng không ảnh hưởng gì tới họ.
Tuy nhiên nếu làm như trên thì công ty bạn sẽ bị thiệt đấy. Tốt nhất bạn nên liên hệ với khách hàng, cả hai bên cùng làm biên bản ghi rõ lý do điều chỉnh thuế suất và số tiền thuế phải nộp thêm, bạn sẽ xuất hóa đơn cho khách hàng. Khách hàng sẽ trả thêm cho cty bạn phần thuế này để cty nộp thuế, còn khách hàng sẽ được khấu trừ đầu vào. Như vậy sẽ không công ty nào bị thiệt.
 
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

Thành viên trực tuyến

  • vuphac
  • daungo8x
  • xediengiatot

Xem nhiều