Xử lý trong trường hợp này như thế nào cho số dư đã tất toán

[Kế Toán Già Gân]

Nhờ các bạn trợ giúp cho thành viên trường hợp với nội dung tin nhắn như sau:

Con có vài vấn đề ko rõ nhờ chú giải đáp:

Trong Báo Cáo TC năm 2007 cuối năm trên bảng CĐKT và BCĐPS ko có số dư cuối kỳ của Tài Khoản hàng tồn ko nào (=0)
Trong năm 2008 mổi tháng đều có phát sinh TK 154 và cuối tháng kết chuyển 632/154 hết , và TK 154 cuối tháng =0, cho đến hết tháng 12 cũng vậy. Nhưng khi đọc BCTC năm 2008 thì trên Bảng CĐSPS TK 154: Tồn cuối năm Nợ: 308tr, trên Bản CĐKT mục hàng tồn kho cũng 308tr như nhau.

Như vậy sang năm 2009 lấy số đầu kỳ từ BCĐSPS chuyển qua, nên TK 154 vẫn nợ: 308tr, cho đến tháng 07/2009 xuất hết ra một cục 308tr, (trong tháng này có công trình), nhưng số tiền đó con không biết nó là cái gì xuất ra.

Không có sổ Nhập xuất tồn năm 2008, NXT năm 2009 Đầu kỳ bằng 0

Giờ con không biết giải thích thế nào số tiền 308tr kia, vi gần tới kiểm tra thuế sẽ hỏi. Nhờ chú chỉ giúp.

 

[yeucang]

Ðề: Xử lý trong trường hợp này như thế nào cho số dư đã tất toán

Cái này lúc trước Cty em cũng bị rồi chu chi thôi chứ k biết sử lý còn chốt ở 154 KT làm bảng VL rồi xuất bán đó là tùy vào chủ DN thôi chứ k có cách sử lý nếu sử lý thì phaiỏ xem lại sổ sách nếu trên sổ sách k có mà BCTC lại có thì phải sửa ại năm hiện tại là được vì do lỗi KT nhầm lúc đầu làm bảng thường trình lại BCTC đó thôi và sửa lại các BBTC sau này cũng như thế.

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Xử lý trong trường hợp này như thế nào cho số dư đã tất toán

Nhờ các bạn trợ giúp cho thành viên trường hợp với nội dung tin nhắn như sau:

Bạn kiểm tra lại bản cân đối tài khoản 2007, 2008 xem đã chính xác ( cân đối ) chưa. Nếu 2007 chính xác thì năm 2008 sẽ không chính xác vì PS có = PS nợ không có số dư nhưng cuối năm ( mục hàng tồn kho dư nợ 308tr ) thì phải có TK nào đó giảm đi đúng = số đó mới cân đối được. Sau khi phát hiện ra TK bị giảm thì bạn có thể điều chỉnh số dư đầu kỳ năm 2009 là được ( bỏ hàng tồn kho tăng TK bị giảm ) vì để nguyên hàng tồn kho bạn phải lần lại các khoản tập hợp chi phí rất mất công ( có thế phát sinh từ trước 2008 ) Trường hợp sai sót này chỉ xảy ra khi DN thuê kế toán mà KT không trực tiếp làm việc ở Cty phải không?