Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

[VTM]

Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Trong trường hợp của bác VTM nêu trên thì được cộng vào nguyên giá TSCĐ vì thuế GTGT trong trường hợp này là thuế GTGT không đủ điều kiện khấu trừ (do không thanh toán qua ngân hàng). Còn các trường hợp bị truy thu do DN kê khai sai, hóa đơn bị loại...... thì không được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN. Vì vây, bạn phải căn cứ vào biên bản và quyết định của đoàn kiểm tra quyết toán mà hạch toán cho phù hợp

Ha ha ... đúng y như vậy, phải biết phần thuế GTGT bị truy thu thuộc trường hợp nào thì mới hạch toán chính xác được.

Đợt vừa rồi công ty em bị chi cục thuế kiểm tra, bị truy thu 16triệu tiền thuế GTGT của năm 2011. Cty em đã nộp trong tháng 6 rồi. Bây giờ hạch toán cái nghiệp vụ đó, em không biết làm thế nào vì em chưa gặp vụ này bao giờ. Có anh chị nào biết thì chỉ cho em với.
Cảm ơn nhiều!

@ chủ topic, muốn hạch toán chính xác khoản truy thu GTGT này thì theo bài trên nhé !

 

[y thien do long ky 2003]

Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Ha ha ... đúng y như vậy, phải biết phần thuế GTGT bị truy thu thuộc trường hợp nào thì mới hạch toán chính xác được.

Trong trường hợp của bác VTM nêu trên thì được cộng vào nguyên giá TSCĐ vì thuế GTGT trong trường hợp này là thuế GTGT không đủ điều kiện khấu trừ (do không thanh toán qua ngân hàng). Còn các trường hợp bị truy thu do DN kê khai sai, hóa đơn bị loại...... thì không được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN. Vì vây, bạn phải căn cứ vào biên bản và quyết định của đoàn kiểm tra quyết toán mà hạch toán cho phù hợp

@ chủ topic, muốn hạch toán chính xác khoản truy thu GTGT này thì theo bài trên nhé !

Chuẩn chưa cần chỉnh ..... He he

Trường hợp này công ty mình bị truy thu là do chưa thanh toán cho nhà cung cấp, nhưng nhà cung cấp của mình đã ngừng hoạt động rồi nên mình không thể chuyển khoản trả được, mà phải trả bằng tiền mặt. Nên chứng từ thanh toán không được chấp nhận.
Nếu hạch toán vào 811 thì trong tháng 6 này phải chịu hết cái chi phí đó ah. Như thế báo cáo quý II của mình sẽ là lỗ.

 

[ngaytanthexx]

Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Chuẩn chưa cần chỉnh ..... He he

Hơi trịch thượng !
Hỏi thì bạn ko trả lời được hoặc giấu tài. Người khác trả lời thì bạn phán 1 câu cứ như bề trên. Nghe mà nẫu !

 

[y thien do long ky 2003]

Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Hơi trịch thượng !
Hỏi thì bạn ko trả lời được hoặc giấu tài. Người khác trả lời thì bạn phán 1 câu cứ như bề trên. Nghe mà nẫu !

Bác thông cảm ... Tính em còn nhỏ nên hơi nói năng lung tung khó sửa chữa được nên các anh/chị thông cảm cho em út.

Nếu còn nói em giấu tài thì bác sai rồi nhé. Câu hỏi của mọi người kể cả bác em đã trả lời theo đúng khả năng của em.

Có khi chính bác mới là người giấu nghề ???? Help me, pls . He he ?????

Ah, thì tớ cũng có câu hỏi tương tự giống bạn chủ thớt, thêm thắt một chút về cái khỏan thuế bị truy thu có được đưa vào cp hợp lý được trừ khi tính thuế tndn hay ko? để tránh loãng diễn đàn, tớ ko tạo thêm 1 topic mới nữa. Giúp tớ đi nào....pls !hehe

 

[lolemmatngoc]

Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Số tiền truy thu hạch toán vào 811- có được tính vào chi phí hợp lý được trừ khi quyết toán thuế tndn không ạ ?
Các bác HD thì HD nốt luôn đi nào...hehehe

Khoản này là chi phí không hợp lý nha bạn

 

[Nguyễn Cẩm Hà]

Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Hơi trịch thượng !
Hỏi thì bạn ko trả lời được hoặc giấu tài. Người khác trả lời thì bạn phán 1 câu cứ như bề trên. Nghe mà nẫu !

Bác thông cảm ... Tính em còn nhỏ nên hơi nói năng lung tung khó sửa chữa được nên các anh/chị thông cảm cho em út.

Nếu còn nói em giấu tài thì bác sai rồi nhé. Câu hỏi của mọi người kể cả bác em đã trả lời theo đúng khả năng của em.

Có khi chính bác mới là người giấu nghề ???? Help me, pls . He he ?????

Chừ các bác ơi khoan vội...... mà bực mình..... Em xin kể lại ...... phân minh cho tỏ tường.
Tình hình là dạo này sau mấy vụ "choảng nhau chan chát" tranh luận nổ trời.... làm chúng mình có muốn trả lời cũng hơi ... run run... Nhìn trước ngó sau xem ..... có đường nào rút cho lẹ không chừng lại bị phang đột xuất ạ. Vì thế nên hỏi ẩn ý và trả lời cũng từ từ dần dần để còn dò đường rút êm ạ..... :004::004: Ẹc ẹc

 

[dongho_cat]

Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Đợt vừa rồi công ty em bị chi cục thuế kiểm tra, bị truy thu 16triệu tiền thuế GTGT của năm 2011. Cty em đã nộp trong tháng 6 rồi. Bây giờ hạch toán cái nghiệp vụ đó, em không biết làm thế nào vì em chưa gặp vụ này bao giờ. Có anh chị nào biết thì chỉ cho em với.
Cảm ơn nhiều!

- Vì khoản này nhỏ nên Em hạch toán thẳng vào chi phí năm nay luôn (Nếu khoản này lớn thì phải điều chỉnh hồi tố trên số dư đầu kỳ): Nợ 811/333 & Khi nộp: Nợ 333/111,112.. và đây đương nhiên là khoản chi phí hợp lý, hợp lệ khi quyết toán thuế TNDN (Em cứ hình dung như đây là một khoản thuế VAT do hóa đơn ko hợp lệ, do không chuyển tiền qua ngân hàng...nên không được khấu trừ và đc xem là 1 khoản chi phí hợp lý, hợp lệ). Nhưng lưu ý: Trong trường hợp này nếu phát sinh khoản phạt chậm nộp thuế tương ứng thì khoản phạt này là ko được trừ khi tính thuế TNDN em nhé.
- Đối với trường hợp tài sản cố định vì các nguyên nhân a,b,c gì đó mà thuế đầu vào ko được khấu trừ mà phải cộng vào nguyên giá và trích khấu hao: Đây cũng là một khoản chi phí được trừ khi tính thuế TNDN, và căn cứ vào biên bản quyết toán thuế mình tiến hành trích khấu hao bổ sung bình thường.

 

[thanhpt204]

Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Như vậy thì cách đúng nhất là đưa vào chi phí khác 811 đúng không ah.

 

[y thien do long ky 2003]

Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Thật ra mình thấy vấn đề tranh cãi nhiều quá. Ở cả topic trên cũng vậy. KHông biết theo ai bây giờ.
1. Đưa vào TK 811 thì ...???
2. Đưa vào TK 4211 thì...???
Các bác cho em cái cụ thể được không ah

Bạn quên còn trường hợp: Đưa vào TK 211 .....? nhé

 

[thanhpt204]

Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Bạn quên còn trường hợp: Đưa vào TK 211 .....? nhé

Đây là em đang nói đến vấn đề thuế GTGT bị truy thu mà em hỏi ngay từ đầu topic thôi.
Chứ còn 211 là vấn đề phát sinh của các bác hỏi về sau

 

[Nguyễn Cẩm Hà]

Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Đây là em đang nói đến vấn đề thuế GTGT bị truy thu mà em hỏi ngay từ đầu topic thôi.
Chứ còn 211 là vấn đề phát sinh của các bác hỏi về sau

Em xem lại quyết định và biên bản xem. Tuy nhiên chị đang lăn tăn là.....

.... Nên chứng từ thanh toán không được chấp nhận.

Và đây nữa

Trường hợp này công ty mình bị truy thu là do chưa thanh toán cho nhà cung cấp, nhưng nhà cung cấp của mình đã ngừng hoạt động rồi nên mình không thể chuyển khoản trả được, mà phải trả bằng tiền mặt

Nhà cung cấp đã ngừng hoạt động, không thể thanh toán được bằng ngân hàng nhưng nhận được bằng tiền mặt???? Vậy người nhận ở đây là cá nhân hay công ty?

 

[thanhpt204]

Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Cái này em vẫn còn treo trên công nợ 331. Nhưng ông chủ cty đó vẫn đang đòi thanh toán khoản tiền đó.

 

[ktvui]

Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Số tiền truy thu hạch toán vào 811- có được tính vào chi phí hợp lý được trừ khi quyết toán thuế tndn không ạ ?
Các bác HD thì HD nốt luôn đi nào...hehehe

Thiện tai, thiện tai...

Không được tính vào chí phí hợp lý đâu bạn ạ, tốt nhất khi bị truy thu thuế thì ban cho luôn vào 421 đi bạn cho đỡ lằng nhằng

 

[ngaytanthexx]

Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Không được tính vào chí phí hợp lý đâu bạn ạ, tốt nhất khi bị truy thu thuế thì ban cho luôn vào 421 đi bạn cho đỡ lằng nhằng

Đọc lại từ đầu topic đi bạn ơiiiiiiiiiiiiiiii !

 

[y thien do long ky 2003]

Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Em xem lại quyết định và biên bản xem. Tuy nhiên chị đang lăn tăn là.....

Và đây nữa

Nhà cung cấp đã ngừng hoạt động, không thể thanh toán được bằng ngân hàng nhưng nhận được bằng tiền mặt???? Vậy người nhận ở đây là cá nhân hay công ty?

Đúng là đề bài câu hỏi cũng chưa rõ.

Thanh toán không qua Ngân hàng cho nhà cung cấp ----> bị truy thu thuế GTGT. Vậy nhà cung cấp này cung cấp cái gì ?????

 

[hoandieu]

Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

phải phân laọi rõ thuế GTGT bị truy thu vì lý do gì? Chằng hạn bị truy thu do không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng của HĐ từ 20 triệu đồng trở lên thì đc ghi tăng chi phí còn do không có chứng từ hoặc chứng từ không hợp lệ thì ghi giảm lợi lọi nhuận sau thuế ( Khoản này làm gì được trừ chi phí khi tính thuế TNDN).

 

[thanhpt204]

Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

hic hic, trong số tiền này là truy thu của 2 khoản ạ
1. không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng cho hoá đơn trên 20tr = 11tr
2. xăng dầu nhập vào không hợp lý nên bị loại ra = 6tr

 

[Kế Toán Già Gân]

Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

hic hic, trong số tiền này là truy thu của 2 khoản ạ
1. không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng cho hoá đơn trên 20tr = 11tr
2. xăng dầu nhập vào không hợp lý nên bị loại ra = 6tr

Hix, hix, trình bày bài viết khó hiểu, sao ai giúp được như trường hợp này. Phải bỏ ra 10 GB lặn lội bay về Nam để xem sổ sách hộ cho bé này. Lại tốn tiền điện thoại để nhắc công việc cần trợ giúp cho nàng ấy, chán chết được.

Đọc lại các bài tham luận trên để có hướng xử lý:
1.- Nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng cho hoá đơn có liên quan đến TSCD, vât tư hàng hóa thì ghi tăng nguyên giá, tăng giá vốn hàng hóa hoặc liên quan đến chi phí thì Ghi giảm lợi nhuận sau thuế năm trước
2. xăng dầu nhập vào không hợp lý nên bị loại ra ===> Ghi giảm lợi nhuận sau thuế năm trước cho xong, hạch toán vào TK 4211

 

[Nguyễn Cẩm Hà]

Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

hic hic, trong số tiền này là truy thu của 2 khoản ạ
1. không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng cho hoá đơn trên 20tr = 11tr
2. xăng dầu nhập vào không hợp lý nên bị loại ra = 6tr

Vậy thì bạn xem lại các câu trả lời trên mà hạch toán.
1. Xăng dầu bị loại thì ko được tính vào chí phi hợp lý rồi. Theo chuẩn mực thì bạn có thể hạch toán Nợ TK 811 rồi sau đó kết chuyển sang TK 421 hoặc bạn có thể hạch toán thẳng vào Nợ TK 421/Có 333
2. Không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì bạn có thể cộng và giá vốn hàng mua.
Tuy nhiên, mình lưu ý bạn là xem xét doanh nghiệp này ngừng hoạt động thời điểm nào? Nếu bạn làm phiếu chi thanh toán sau thời gian nhà cung cấp của bạn ngừng hoạt động thì bạn phải cân nhắc lại vì có thể chứng từ thanh toán của bạn không được chấp nhận. Bạn nên tìm hiểu để xử lý nhé

 

[thanhpt204]

Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Cảm ơn mọi người đã giúp đỡ em