hoaxuongrong070 nói:Xin hỏi, DN e có vốn điều lệ là 300tr và k mở tk tại ngân hàng.
Như vậy, số dư đầu kỳ khi mở sổ quỹ có nhất thiết là 300tr k vì thực tế quỹ chỉ có vài triệu. Thuế có phạt k nếu số dư đầu kỳ khác với vốn điều lệ
E xin cam ơn
katty78 nói:Em đồng ý với cách làm của Blue sea và cty em cũng đã làm như vậy. Nhân tiện mọi người có thể góp ý cho trường hợp này của em không (Em nghĩ là cái này cũng có người hỏi rồi nhưng em tìm mãi không thấy, nếu ai biết đường link dẫn đến trường hợp tương tự thì cho em biết nhé).
Cty em mới thành lập, vốn đăng ký là 1 tỷ (ví dụ thế) Cty đã mở 1 tài khoản vốn ở ngân hàng có gtrij 1 tỷ rồi, sau đó nếu cần tiền cho xd nhà xưởng hay cần tiền cho các khoản chi của cty thì cứ rút tiền từ TK vốn này ra. Vậy trong trường hợp này em phải hạch toán như thế nào?
Lưu ý là TK này không phải là TK tiền gửi nhé. Ngân hàng ghi rõ TK này là : Capital account.
E đã làm thế này. Dĩ nhiên các TK đều không có số dư. Đầu tiên, e lập Phiếu thu 01 và định khoản :
Nợ 1111 300.000.000
Có 411 300.000.000
Nếu không thì e lại phải phân ra ở nhiều tài khoản khác như : tiền gửi ngân hàng ( thực tế lại chưa mở tk tại NH ), còn ghi công nợ cho các cá nhân khác thì không thể vì DN e là DNTn, chỉ có mình sếp e góp vốn.
Vì là DN kinh doanh bất động sản nên thực tế số tiền quỹ của thủ quỹ chỉ có 1, 2 triệu thôi, khi nào cần thanh toán khoản tiền lớn thì nói với sếp.
Như vậy, e hạch toán như trên có được k. Khi nào Thuế xuống thanh tra két của thủ quỹ thì mượn tiền đâu đó về đập vào. Thanh tra xong lại đem trả. A chị thấy thế nào