Xuất lại hóa đơn cho hàng khuyến mãi

  • Thread starter TRẦN TRANG
  • Ngày gửi
T

TRẦN TRANG

Guest
#1
Cty mình mua mặt hàng X của CTy A, Cty A có xuất hàng Y ( khuyến mãi kèm theo hàng X) trên 1 hóa đơn VAt, nội dung trên hóa đơn là : khuyến khích mua hàng X.
-----> cộng tiền hàng: 100.000đ
thuế 10%: 10.000đ
tổng tiền thanh toán: 110.000đ
. nhưng mà Cty A buộc mình phải xuất lại hóa đơn cho họ , với nội dung là: khuyến khích mua hàng X.
-----> cộng tiền hàng: 100.000đ
thuế 10%: 10.000đ
tổng tiền thanh toán: 110.000đ
Như vậy, mình ko biết hạch toán ra sao? theo mình nghĩ, khi mình nhận hóa đơn của Cty a, mình hạch toán 156/711. Nhưng, còn hóa đơn mình xuất lại cho CTy A ( mình ko có xuất hóa đơn hàng cho họ), mình hạch tóan hóa đơn này sao đây???
Góp ý cho mình nhen.
Cám ơn.
 
B

BUI CHI THANH

Thành viên sơ cấp
21/2/06
479
2
0
43
VUNG TAU
#2
TRẦN TRANG nói:
Cty mình mua mặt hàng X của CTy A, Cty A có xuất hàng Y ( khuyến mãi kèm theo hàng X) trên 1 hóa đơn VAt, nội dung trên hóa đơn là : khuyến khích mua hàng X.-----> cộng tiền hàng: 100.000đ
thuế 10%: 10.000đ
tổng tiền thanh toán: 110.000đ
. nhưng mà Cty A buộc mình phải xuất lại hóa đơn cho họ , với nội dung là: khuyến khích mua hàng X.
-----> cộng tiền hàng: 100.000đ
thuế 10%: 10.000đ
tổng tiền thanh toán: 110.000đ
Như vậy, mình ko biết hạch toán ra sao? theo mình nghĩ, khi mình nhận hóa đơn của Cty a, mình hạch toán 156/711. Nhưng, còn hóa đơn mình xuất lại cho CTy A ( mình ko có xuất hóa đơn hàng cho họ), mình hạch tóan hóa đơn này sao đây???Góp ý cho mình nhen.
Cám ơn.
Bạn là người mua bạn không cần phải xuất hóa đơn lại cho người bán . Theo mình thấy công ty A không nên tự làm khó mình và người mua như thế vì thủ tục bán hàng kèm khuyến mãi đã có hướng dẫn thực hiện tại thông tư 120 của bộ tài chính.
Hạch toán hàng khuyến mãi thì bạn hạch toán Nợ 156/có 711 thì đúng rồi !
 
T

TRẦN TRANG

Guest
#3
Mình không hiểu vỉ sao là hàng khuyến mãi , Cty mình không có trả tiền, mà sao họ xuất cho mình hóa đơn có dòng thuế VAT 10 %, như vậy khi kê thuế hàng tháng , hóa đơn này sao lại được khấu trừ thuế?
 
adam_tran

adam_tran

Steel Partner
17/5/05
1,373
32
48
41
Goooogle
#4
Họ đã sai rồi. Đáng lẽ khi xuất hàng khuyến mãi, họ phải xuất 1 hoá đơn không thuế VAT, hạch toán:
Nợ 641/Có 511 110.000 (*)
Nợ 632/Có 156 100.000
(*) Đây là giá khuyến mãi, vì có thể mình không cho biết giá trị thực của món hàng, thông thường bằng giá bán trên thị trường 110.000 chẳng hạn. Một số kế toán cho rằng nên xuất bằng giá vốn là 100.000, nhưng theo kế toán quản trị thì nên xuất bằng giá bán vì khi xác định kết quả SXKD, lợi nhuận ở khâu sản xuất vẫn bảo đảm là 10.000. Kết quả KD chung giảm 100.000 do chi phí khâu bán hàng tăng 110.000.
Một số nơi ghi vào hoá đơn xuất hàng khuyến mãi không tính tiền, chỉ ghi số lượng, không ghi giá trị.
 
casablanca_dumus

casablanca_dumus

Dịch vụ thành lập công ty- kế toán 09.4888.4999
#5
adam_tran nói:
(*) Đây là giá khuyến mãi, vì có thể mình không cho biết giá trị thực của món hàng, thông thường bằng giá bán trên thị trường 110.000 chẳng hạn. Một số kế toán cho rằng nên xuất bằng giá vốn là 100.000, nhưng theo kế toán quản trị thì nên xuất bằng giá bán vì khi xác định kết quả SXKD, lợi nhuận ở khâu sản xuất vẫn bảo đảm là 10.000. Kết quả KD chung giảm 100.000 do chi phí khâu bán hàng tăng 110.000.
Một số nơi ghi vào hoá đơn xuất hàng khuyến mãi không tính tiền, chỉ ghi số lượng, không ghi giá trị.
Nếu đứng trên phương diện KT quản trị thì xuất bằng giá bán
Đứng trên phương diện của Thuế thì xuất bằng giá thị trường tại thời điểm đó. Cho nên các bạn nếu làm cái này liên tục thì nên có bảng tham khảo giá tại thời điểm xuất để sau này quyết toán nó lại áp giá, gạ gẫm thì mệt xác. Nguồn nên lấy từ Net cho chắc ăn có Add đàng hoàng
 
T

TRẦN TRANG

Guest
#6
Cám ơn các anh , chị đã góp ý kiến cho mình.
 
T

TRẦN TRANG

Guest
#7
casablanca_dumus nói:
Nguồn nên lấy từ Net cho chắc ăn có Add đàng hoàng
Cho mình hỏi thêm casablanca_dumus, đó là gì vậy bạn?
 
T

TRẦN TRANG

Guest
#8
Trường hợp mình hỏi ở trên sẽ đúng cho trường hợp: bên mình nhận hàng khuyến mại của họ, phải ko?
MÌnh sẽ đưa vào 711, và phải chịu thuế TNDN àh?
 
S

springthuy18

Thành viên sơ cấp
15/9/05
47
0
0
38
Ha Noi
#10
TRẦN TRANG nói:
Cho mình hỏi thêm casablanca_dumus, đó là gì vậy bạn?
Bạn hỏi lạ, đó là nick của anh chàng đàn hát mà!
 
thanhvunt

thanhvunt

http://thanhvunt.com
22/1/06
2,084
10
0
Nha Trang
thanhvunt.com
#11
casablanca_dumus nói:
Nguồn nên lấy từ Net cho chắc ăn có Add đàng hoàng
TRẦN TRANG nói:
Cho mình hỏi thêm casablanca_dumus, đó là gì vậy bạn?
springthuy18 nói:
Bạn hỏi lạ, đó là nick của anh chàng đàn hát mà!
:banana: ha ha, chắc bạn Trần Trang hỏi casa... chữ Add là gì??? là địa chỉ đó bạn. Chứ ai lại hỏi nick casa... là chàng trai hát hò gì đâu, he he... :lol: :talk:
 
B

bichvanho

Thành viên sơ cấp
22/2/06
35
0
0
Hanoi
www.shopmuaban.com.vn
#13
Bạn là bên mua thì sao họ bắt xuất hóa đơn, vậy là họ bị sai rồi, đặc biệt hàng khuyền ,mại thi không có tính thuế, nều họ viết hóa đơn trên đó ghi giá trị hàng Km, lại cộng phần thuế trên Hóa đơn đó là họ sai hoàn toàn, bạn có thể yêu cầu họ hủy hóa đơn đó đi và xuất lại hóa đơn khác.
 
Q

Qmagic

Thành viên sơ cấp
14/2/06
7
0
0
HN
#14
Hàng khuyến mại người bán trên HĐ không ghi giá trị, chỉ ghi số lượng tức là không tính thuế, vì vậy nếu có trả lại hàng khuyến mại thì người mua cũng không fải xuất trả HĐ.
 
C

cuncon198281

Thành viên thân thiết
17/10/06
124
0
16
hn
#15
Theo Tran Trang thi hang y ma cty A xuất cho cty bạn có trị giá là 110,000 và cty A có chia giá vào hóa đơn, khi bạn xuất trả bạn vẫn phải in hóa đơn trả cty S chứ vi cty minh vẫn xuất HD cho khách như cty A và xẫn nhập hàng trả lại khi có HD đỏ đấy
 
T

TRẦN TRANG

Guest
#16
Đối với Cty mình là bên nhận hàng khuyến mãi thì:
+ Khi mình viết hóa đơn cho Cty A để nhận hàng KM thì mình cho nó là 1 khoản phải thu : N131/ C 711.
+ Khi mình nhận hàng KM từ Cty A thì: N 156/ C 131
Các bạn thấy đúng ko?

Nếu bạn là CTy A thì bạn sẽ hạch toán vấn đề này như thế nào?
 
M

MTTM

Thành viên thân thiết
27/6/08
90
1
8
Nơi có một tình yêu
#17
Cho mình hoi thêm, cty mình chuyên thi công hoàn thiện nội thất công trình, như vậy một công trình có rất nhiều sp khách nhau, xếp mình có khuyến mại cho 2 công trình lớn mỗi công trình 1LCD 40TR,khi thanh lý có ghi sp LCD=0,như vậy khi mình xuất hoá đơn cho khách hàng mình chỉ ghi chung là Thực hiện hợp đồng kinh tế số . . .Như vạy, có sai không hay phải xuất riêng một hoá đơn cho LCD này?
 
T

Thewind

Thành viên sơ cấp
28/7/06
4
0
0
TN
#18
Cho mình hỏi chút. Khi trả hàng KM, mình vâxn xuât hoá đơn bán hàng như bình thươnfg nhưng chỉ ghi số lương, giá bán băng 0 --> Tông trị giá hoá đơn băng ko, như thê' ko có luôn cả thuê VAT. Như thê' có đúng ko???
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều