Trích khấu hao thừa

[tranhieuqn88]

Chào các ace. Cty em có phát sinh 1 ngiệp vụ nhưng vì mới vô nghề nên hơi lúng túng. Mong các ace help: vào tháng 07/2012 cty em mua 3 máy tính Imac ( 15tr/máy) để làm dự án cho khách hàng, theo yêu cầu thì bên em sẽ trả lại 1 máy lại cho bên khách hàng, nhưng bên Sales ko thông báo gì nên tháng 07 e đã ghi nhận doanh thu cho dự án đo, và nhầm ghi nhận khoản tiền khách hàng trả cho 01 máy Imac đó là doanh thu lun, đồng thời đã trích khấu hao 01 máy tính đó(Tháng 08 khách hàng trả tiền cho 1 máy) Bây giờ qua tháng đầu tháng 09 nhưng chưa kết sổ.. Vậy e nên xử lí ntn hợp lí??

 

[phongthanhtp]

Ðề: Trích khấu hao thừa

Chào các ace. Cty em có phát sinh 1 ngiệp vụ nhưng vì mới vô nghề nên hơi lúng túng. Mong các ace help: vào tháng 07/2012 cty em mua 3 máy tính Imac ( 15tr/máy) để làm dự án cho khách hàng, theo yêu cầu thì bên em sẽ trả lại 1 máy lại cho bên khách hàng, nhưng bên Sales ko thông báo gì nên tháng 07 e đã ghi nhận doanh thu cho dự án đo, và nhầm ghi nhận khoản tiền khách hàng trả cho 01 máy Imac đó là doanh thu lun, đồng thời đã trích khấu hao 01 máy tính đó(Tháng 08 khách hàng trả tiền cho 1 máy) Bây giờ qua tháng đầu tháng 09 nhưng chưa kết sổ.. Vậy e nên xử lí ntn hợp lí??

Tháng 07 hay 08 đều thuộc quí 3/2012, cùng năm tài chính 2012 nên xử lý sai sót này đơn giản thôi bạn, làm sai thế nào thì sửa sai thế đó.
Còn chi tiết xử lý thế nào còn phụ thuộc vào PM kế toán bạn đang sử dụng, kỳ báo cáo bạn đang làm (tháng/quí/năm), nghiệp vụ bạn đã định khoản...

 

[tranhieuqn88]

Ðề: Trích khấu hao thừa

Tháng 07 hay 08 đều thuộc quí 3/2012, cùng năm tài chính 2012 nên xử lý sai sót này đơn giản thôi bạn, làm sai thế nào thì sửa sai thế đó.
Còn chi tiết xử lý thế nào còn phụ thuộc vào PM kế toán bạn đang sử dụng, kỳ báo cáo bạn đang làm (tháng/quí/năm), nghiệp vụ bạn đã định khoản...

bên đang dùng tạm excell..Trong phần mềm báo cáo thuế 3.1.2 mình ghi số âm đúng số doanh thu ghi thừa của 1 máy tháng trước.Khi xuất trả máy lại cho khách hàng thì giảm khấu hao, giảm TSCD của 1 máy.
Cụ thể tháng 07: (dvt USD)
Dr 211: 1333.21
Dr 133: 133.32 (đã khấu trừ trong tháng 07)
Cr 112: 1466.53
Và Dr 131: 1460.74
Cr 511: 1460.74
Tháng 08 mình nhận đưọc tiền đúng số 1460.74 usd
Mình định xử lí thế này:
Giảm TS và khấu hao Dr 214: 23.12 (số đã trích khấu hao cho tháng 07 of 1 máy dư)
Dr 1388: 1310.09 (Giá trị còn lại khi trả cần phải thu lại từ KH)
Cr 211: 1333.21
Khi Nhận đưọc tiền mua máy hộ:
Dr 112: 1460.74
Cr 1388: 1310.09
Cr 711: 150.65 (khoản trên lệch lời thu đưọc)
Còn phần doanh thu ghi nhận nhầm thì điều chỉnh doanh thu trên phần mềm kê khai thuế HTKK đúng phần ghi 1460.74 usd.
còn phần Thuế đầu vào mình nên ghi Dr 511: 133.32
Cr 333: 133.32 (đúng bằng số đã khấu trừ tháng 07)
Các bạn cho ý kiến nhan..Thanks ^_^

 

[phongthanhtp]

Ðề: Trích khấu hao thừa

bên đang dùng tạm excell..Trong phần mềm báo cáo thuế 3.1.2 mình ghi số âm đúng số doanh thu ghi thừa của 1 máy tháng trước.Khi xuất trả máy lại cho khách hàng thì giảm khấu hao, giảm TSCD của 1 máy.
Cụ thể tháng 07: (dvt USD)
Dr 211: 1333.21
Dr 133: 133.32 (đã khấu trừ trong tháng 07)
Cr 112: 1466.53
Và Dr 131: 1460.74
Cr 511: 1460.74
Tháng 08 mình nhận đưọc tiền đúng số 1460.74 usd
Mình định xử lí thế này:
Giảm TS và khấu hao Dr 214: 23.12 (số đã trích khấu hao cho tháng 07 of 1 máy dư)
Dr 1388: 1310.09 (Giá trị còn lại khi trả cần phải thu lại từ KH)
Cr 211: 1333.21
Khi Nhận đưọc tiền mua máy hộ:
Dr 112: 1460.74
Cr 1388: 1310.09
Cr 711: 150.65 (khoản trên lệch lời thu đưọc)
Còn phần doanh thu ghi nhận nhầm thì điều chỉnh doanh thu trên phần mềm kê khai thuế HTKK đúng phần ghi 1460.74 usd.
còn phần Thuế đầu vào mình nên ghi Dr 511: 133.32
Cr 333: 133.32 (đúng bằng số đã khấu trừ tháng 07)
Các bạn cho ý kiến nhan..Thanks ^_^

Đọc các định khoản của bạn sao vẫn không hiểu :wall:
- Mua máy hộ sao hạch toán 211?
- Dthu phát sinh thì chi phí là gì?
- Khi trả hàng thì bên mua phải xuất hóa đơn trả hàng, làm căn cứ điều chỉnh.

 

[tranhieuqn88]

Ðề: Trích khấu hao thừa

Đọc các định khoản của bạn sao vẫn không hiểu :wall:
- Mua máy hộ sao hạch toán 211?
- Dthu phát sinh thì chi phí là gì?
- Khi trả hàng thì bên mua phải xuất hóa đơn trả hàng, làm căn cứ điều chỉnh.

ah do tháng 07 bên sales ko noi ro và ghi tiếng Nhật. qua tháng 08 bên ấy mới sorry j quên nói.
- Doanh thu phát sinh thì ghi giảm nợ phải thu..j lúc ấy tưởng là 1460.74 kia là tiền công.
- Tháng sau mơi xuất trả lại cai Imac đó bạn..
Nói chung mình định hoạch toán kiểu ghi ở trên mà cảm thấy thiếu thiếu j..mới làm 3 tháng nên đang tích lũy kinh nghiệm từ các Pro...^_^

 

[tranhieuqn88]

Ðề: Trích khấu hao thừa

Đọc các định khoản của bạn sao vẫn không hiểu :wall:
- Mua máy hộ sao hạch toán 211?
- Dthu phát sinh thì chi phí là gì?
- Khi trả hàng thì bên mua phải xuất hóa đơn trả hàng, làm căn cứ điều chỉnh.

ah do tháng 07 bên sales ko noi ro và ghi tiếng Nhật. qua tháng 08 bên ấy mới sorry j quên nói.
- Doanh thu phát sinh thì ghi giảm nợ phải thu..j lúc ấy tưởng là 1460.74 kia là tiền công.
- Tháng sau mơi xuất trả lại cai Imac đó bạn..
Nói chung mình định hoạch toán kiểu ghi ở trên mà cảm thấy thiếu thiếu j..mới làm 3 tháng nên đang tích lũy kinh nghiệm từ các Pro...^_^

 

[phongthanhtp]

Ðề: Trích khấu hao thừa

ah do tháng 07 bên sales ko noi ro và ghi tiếng Nhật. qua tháng 08 bên ấy mới sorry j quên nói.
- Doanh thu phát sinh thì ghi giảm nợ phải thu..j lúc ấy tưởng là 1460.74 kia là tiền công.
- Tháng sau mơi xuất trả lại cai Imac đó bạn..
Nói chung mình định hoạch toán kiểu ghi ở trên mà cảm thấy thiếu thiếu j..mới làm 3 tháng nên đang tích lũy kinh nghiệm từ các Pro...^_^

Bạn nói rõ lại tình huống của bạn đi, loại hình kinh doanh của bạn là gì, thương mại mua bán? Hay mua sắm TSCĐ về sử dụng cho DN?

 

[tranhieuqn88]

Ðề: Trích khấu hao thừa

Bạn nói rõ lại tình huống của bạn đi, loại hình kinh doanh của bạn là gì, thương mại mua bán? Hay mua sắm TSCĐ về sử dụng cho DN?

Loại hình kinh doanh là gia công phần mềm. Sản xuất phần mềm.
Túm gọn lại là: Khách có gửi tiền mua giùm 1 máy tính cho dự án. Khi xong dự án phải xuất trả lại. Khi nó trả tiền lỡ ghi nhầm tiền mua giùm máy thành doanh thu lun.
- Do lỡ khấu hao, ghi nhận thuế đầu vào cho máy đó.

 

[thienmuon]

Ðề: Trích khấu hao thừa

Theo mình thì tình huống của bạn này có thể hiểu đơn giản là mua máy về dùng rồi thanh lý,nhượng bán thôi.Lúc nhận tiền và giao máy cho khách hàng bạn ghi bút toán:
1>Nợ tk 214
nợ tk 811
có tk 211
2>Nợ tk 111
có tk 711
có tk 333

 

[tranhieuqn88]

Ðề: Trích khấu hao thừa

Theo mình thì tình huống của bạn này có thể hiểu đơn giản là mua máy về dùng rồi thanh lý,nhượng bán thôi.Lúc nhận tiền và giao máy cho khách hàng bạn ghi bút toán:
1>Nợ tk 214
nợ tk 811
có tk 211
2>Nợ tk 111
có tk 711
có tk 333

mình có nói là đã ghi nhận doanh thu cho 1 máy đó vì nhầm ko nói rõ mà bạn..chứ máy nghiệp vụ đơn giản thì quá nhỏ với mình rùi..thực tế ko đơn giản zay mớu ác..
6-6