Help me! Trình tự hạch toán hàng bán bị trả lại và số liệu kê khai với sổ sách không khớp?

[hoainhile]

Các bạn giúp mình với, cụ thể là:
Ngày14/06/2012: Xuất hóa đơn bán hàng, mình hạch toán:
Nợ 1311:141.900.000d
Có 511:129.000.000d
Có 3331: 12.900.000d
Và đã kê khai thuế đầu ra trong tháng 6/2012
Ngày 24/07/2012: Khách hàng trả lại toàn bộ hàng, và xuất hóa đơn trả lại với số lượng, đơn giá, thành tiền giống như hóa đơn mình đã xuất cho họ trong tháng 06/2012, mình hạch toán:
Nợ 531: 129.000.000d
Nợ 3331: 12.900.000d
Có 1311: 141.900.000d
K/c doanh thu hàng bán bị trả lại: Nợ 511/ có 531: 129.000.000đ
Nhưng khi làm BC thuế tháng 07/2012: Theo TT 28, mình đã kê khai hàng bán bị trả lại vào bảng kê hàng hóa mua vào và ghi dương giá trị.
Rắc rối ở đây, là số thuế được khấu trừ trên tờ khai thuế không khớp với sổ sách. Mình không biết hạch toán như vậy có đúng hay thiếu sót gì không. Mong các bán giúp đỡ. Thân ái

 

[daoquan]

Ðề: Help me! Trình tự hạch toán hàng bán bị trả lại và số liệu kê khai với sổ sách không khớp?

Sở dĩ sổ sách của bạn đang không khớp với tờ khai thuế và vì TK3331 của bạn vẫn đang dư nợ .
Bạn chỉ cần làm thêm bút toán kết chuyển thuế GTGT cuối kỳ Nợ:133 / Có 3331 là được

 

[Hoacat811]

Ðề: Help me! Trình tự hạch toán hàng bán bị trả lại và số liệu kê khai với sổ sách không khớp?

Hoá đơn khách hàng xuất trả không phải hàng hoá mua vào nên hoá đơn đó ko ghi nợ TK 133 bạn ạ. Trên hoá đơn đó ghi rõ trả lại hàng của lô hàng ngày... tháng.... năm. Bạn đã kê khai tháng 6 nên giờ bạn vào phân mềm HTKK chọn kỳ kê khai tháng 6. chọn mục kê khai bổ xung, chọn chỉ tiêu hàng hoá dịch vụ bán ra chịu thuế 10% là X - 12.900n ( lấy số đã kê ở T6 - đi 12..600.N ra bao nhiêu điền vào đó). Sau đó đến tờ khai tháng 7 bạn điền vào mục điều chỉnh giảm thuế GTGT ( chỉ tiêu 38) số tiền 12900N như thế thì sẽ đúng. và khi làm TK T7 bạn phải nộp lại 1 bộ TK T6 ( bổ xung) và TK tháng 7 như trên thì số dư sẽ ra đúng bạn ạ. nếu có gì thắc mắc nữa phone cho mình 0968132749

 

[IT wa Ktoan]

Ðề: Help me! Trình tự hạch toán hàng bán bị trả lại và số liệu kê khai với sổ sách không khớp?

Các bạn giúp mình với, cụ thể là:
Ngày14/06/2012: Xuất hóa đơn bán hàng, mình hạch toán:
Nợ 1311:141.900.000d
Có 511:129.000.000d
Có 3331: 12.900.000d
Và đã kê khai thuế đầu ra trong tháng 6/2012
Ngày 24/07/2012: Khách hàng trả lại toàn bộ hàng, và xuất hóa đơn trả lại với số lượng, đơn giá, thành tiền giống như hóa đơn mình đã xuất cho họ trong tháng 06/2012, mình hạch toán:
Nợ 531: 129.000.000d
Nợ 3331: 12.900.000d
Có 1311: 141.900.000d
K/c doanh thu hàng bán bị trả lại: Nợ 511/ có 531: 129.000.000đ
Nhưng khi làm BC thuế tháng 07/2012: Theo TT 28, mình đã kê khai hàng bán bị trả lại vào bảng kê hàng hóa mua vào và ghi dương giá trị.
Rắc rối ở đây, là số thuế được khấu trừ trên tờ khai thuế không khớp với sổ sách. Mình không biết hạch toán như vậy có đúng hay thiếu sót gì không. Mong các bán giúp đỡ. Thân ái

Bạn đã hạch toán đúng phần thuế 3331. Còn phần thuế GTGT được khấu trừ (133) chỉ đúng giữa tờ khai và sổ sách với điều kiện nếu trong tháng nào có phát sinh đóng thuế GTGT mà cty bạn đóng liền vào kho bạc thì mới khớp, nếu để nợ thì khó mà khớp đc.

 

[hoainhile]

Ðề: Help me! Trình tự hạch toán hàng bán bị trả lại và số liệu kê khai với sổ sách không khớp?

Cám ơn các bạn, ở đây mình nghĩ là mình hạch toán sai. Vì Khách hàng xuất hóa đơn mới của họ để xuất trả lại hàng cho mình thì mình nên kê khai đầu vào bình thường như mua hàng là đúng hơn phải không. Mình định khoản:
Nợ 1561: 129.000.000d
Nợ 1331:12.900.000d
Có 331: 141.900.000d
Các bạn cho ý kiến nhé!

 

[IT wa Ktoan]

Ðề: Help me! Trình tự hạch toán hàng bán bị trả lại và số liệu kê khai với sổ sách không khớp?

Cám ơn các bạn, ở đây mình nghĩ là mình hạch toán sai. Vì Khách hàng xuất hóa đơn mới của họ để xuất trả lại hàng cho mình thì mình nên kê khai đầu vào bình thường như mua hàng là đúng hơn phải không. Mình định khoản:
Nợ 1561: 129.000.000d
Nợ 1331:12.900.000d
Có 331: 141.900.000d
Các bạn cho ý kiến nhé!

Không biết bạn đã làm nghĩ gì mà lại định khoản như vầy??? Hạch toán như vậy là sai hoàn toàn nhé, hàng bị trả lại:
1. Khi doanh nghiệp nhận lại sản phẩm, hàng hoá bị trả lại, kế toán phản ánh giá vốn của hàng bán bị trả lại:
Nợ TK 154 - Chi phí sản xuất, kinh doanh dỡ dang
Nợ TK 155 - Thành phẩm
Nợ TK 156 - Hàng hoá
Có TK 632 - Giá vốn hàng bán.
2. Thanh toán với người mua hàng về số tiền của hàng bán bị trả lại:
Nợ TK 531 - Hàng bán bị trả lại (Giá bán chưa có thuế GTGT)
Nợ TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp (33311) (Số thuế GTGT của hàng bán bị trả lại)
Có các TK 111, 112, 131,. . .

Không hạch toán j tới 1331 đối với hóa đơn trả lại hàng nhé!

 

[hongmit]

Ðề: Help me! Trình tự hạch toán hàng bán bị trả lại và số liệu kê khai với sổ sách không khớp?

Mình cũng đang mắc vấn đề này mong các bạn giúp. Hoá đơn trả lại thì phải hạch toán vào TK3331 nhưng lại kê vào bảng kê thuế đầu vào. Mà trên phần mềm kê khai mình tải bảng kê kết xuất từ phần mềm kế toán. Vậy trên phần mềm kế toán mình phải nhập hoá đơn trả lại này như thế nào? và làm sao để khớp số liệu của 133 và 333 giữa số liêụ kế toán với số liệu thuế.

 

[hoainhile]

Ðề: Help me! Trình tự hạch toán hàng bán bị trả lại và số liệu kê khai với sổ sách không khớp?

Theo mình nghĩ thì: Nếu họ trả lại hóa đơn liên 2 cho cty mình thì mình sẽ hạch toán N531, còn họ vẫn nhập kho xong rồi xuất hóa đơn gtgt của cty họ trả lại hàng cho mình thì mình hạch toán như mua hàng N1561,N1331/C 331 và kê khai đầu vào bình thường ( ghi chú là hàng bán bị trả lại). Còn thanh toán với số tiền hàng trả lại cho họ thì hạch toán bù trừ: N331/C1311.
Còn việc kê khai, mình không kê khai bổ sung mà trong tháng 07/2012 vừa rồi mình đã kê khai ở bảng kê mua vào rồi.
Vậy có đúng không bạn? Cho mình ý kiến nhé!
Cám ơn bạn.

 

[IT wa Ktoan]

Ðề: Help me! Trình tự hạch toán hàng bán bị trả lại và số liệu kê khai với sổ sách không khớp?

Mình cũng đang mắc vấn đề này mong các bạn giúp. Hoá đơn trả lại thì phải hạch toán vào TK3331 nhưng lại kê vào bảng kê thuế đầu vào. Mà trên phần mềm kê khai mình tải bảng kê kết xuất từ phần mềm kế toán. Vậy trên phần mềm kế toán mình phải nhập hoá đơn trả lại này như thế nào? và làm sao để khớp số liệu của 133 và 333 giữa số liêụ kế toán với số liệu thuế.

Cái này bạn phải coi lại phần mềm của bạn có cho chỉnh sửa bảng kê bán ra, mua vào không. Nếu không cho thì bạn kết xuất file bảng kê bán ra đó ra file excel theo phụ lục PL 01-1/GTGT, chỉnh sửa số liệu (ghi âm thuế GTGT của hóa đơn trả lại - hoặc theo TT128 thì ko cần ghi âm nhg bạn phải ghi chú: hàng hoá trả lại người bán. Đây không phải là doanh thu bán hàng của doanh nghiệp) rồi mở HTKK lấy dữ liệu vào.