Năm 2008 Cty em có ký 1 hợp đồng khoan giếng với 1 Cty Quốc Doanh A, và đã đặt cọc 1/3 số tiền, mãi đến cuối năm 2011, Cty A mới hoàn thành công trình và xuất hóa đơn cho bên em. Do sơ xuất, đã thanh toán bằng tiền mặt, và đã kê khai khấu trừ thuế VAT. Và từ đây vấn đề mới phát sinh:
1. vào ngày 23/2 cty em đã được thuế chuyển tiền hoàn số thuế đầu vào.
2. 16/6/2012 Cty em mới phát hiện và lập tờ khai bổ sung điều chỉnh giảm cho số thuế bị loại ở trên.
3. Khi làm hồ sơ hoàn thuế lần này thì cơ quan thuế lại hướng dẫn bên em lập lại tờ khai bổ sung ngược lại tờ khai bổ sung của ngày 16/6. Nghĩa là bi giờ em phải điều chỉnh tăng lại số thuế GTGT được khấu trừ, và số thuế được khấu trừ điều chỉnh tăng trong tháng 8!
Cả nhà thấy hướng dẫn thế nào? Em thì vẫn không thông được bởi vì: vào ngày 16/6 bên em đã làm tờ khai bổ sung điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào, gián tiếp tăng số thuế đầu ra, như vậy theo em nghĩ, bi giờ, bên em chỉ cần nộp lại số tiền đã điều chỉnh vào ngân sách + số tiền phạt.
Cả nhà cho em ý kiến nhé!
Thanks cả nhà
1. vào ngày 23/2 cty em đã được thuế chuyển tiền hoàn số thuế đầu vào.
2. 16/6/2012 Cty em mới phát hiện và lập tờ khai bổ sung điều chỉnh giảm cho số thuế bị loại ở trên.
3. Khi làm hồ sơ hoàn thuế lần này thì cơ quan thuế lại hướng dẫn bên em lập lại tờ khai bổ sung ngược lại tờ khai bổ sung của ngày 16/6. Nghĩa là bi giờ em phải điều chỉnh tăng lại số thuế GTGT được khấu trừ, và số thuế được khấu trừ điều chỉnh tăng trong tháng 8!
Cả nhà thấy hướng dẫn thế nào? Em thì vẫn không thông được bởi vì: vào ngày 16/6 bên em đã làm tờ khai bổ sung điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào, gián tiếp tăng số thuế đầu ra, như vậy theo em nghĩ, bi giờ, bên em chỉ cần nộp lại số tiền đã điều chỉnh vào ngân sách + số tiền phạt.
Cả nhà cho em ý kiến nhé!
Thanks cả nhà