Chuyển lỗ sang năm 2012 - Đề tài nan giải

[0902007012]

Trước tiên xin chào các Anh Chị trong diễn đàn.
Công ty Em đang có 1 vấn đề nan giải, dù Em đã đọc các diễn đàn trao đổi nhiều nhưng vẫn chưa chắc chắn trong quyết định của mình :011:
Nên quyết định lên diễn đàn, nêu cụ thể trường hợp của mình ra để được sự tư vấn của mọi người.

Công ty em Năm 2010 : lỗ 400 triệu
Năm 2011 : lỗ 400 triệu
Quý I/2012 : lỗ 120 triệu
Quý II/2012: lỗ 130 triệu
Quý III/2012: lãi 1,400,000,000 VNĐ (1 tỷ 4)
(Dự tính chính xác 99%) Quý IV/2012 : lỗ 550 triệu
=> Anh, Chị có thể thấy 100% là năm 2012 Công ty Em vẫn lỗ tiếp sau khi chuyển lỗ 800 triệu của 2 năm 2010 & 2011 vào 2012
Em đã làm đăng ký chuyển lỗ của 2010 và 2011 mang lên Chi cục thuế, nhưng họ nói giờ chưa cần làm. Khi nào có lãi, cấn trừ với lỗ thì mới làm.
Vậy khúc mắc của em như sau :
1. Nếu khai tạm tính TNDN Quý III : Em chuyển lỗ của 2 năm 2010 & 2011 vào, thì vẫn còn lãi tận : 600,000,000 vnđ. Chẳng lẽ công ty Em phải nộp thuế TNDN tạm tính Quý III/2012 : 150,000,000 vnđ? Dù biết chắc chắn cả năm 2012 sẽ lỗ, không phải nộp 1 đồng tiền thuế nào? Như vậy 150 triệu kia nộp thì dễ mà đòi về thì khó.
Anh Chị giúp Em trường hợp này với ạ!

 

[phongthanhtp]

Ðề: Chuyển lỗ sang năm 2012 - Đề tài nan giải

Nguyên tắc xác đinh chuyển lỗ

Doanh nghiệp sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì phải chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp theo. Thời gian chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Doanh nghiệp tạm thời chuyển lỗ vào thu nhập chịu thuế của các quý của năm sau khi lập tờ khai tạm nộp quý và chuyển chính thức vào năm sau khi lập tờ khai quyết toán thuế năm.
...
- Doanh nghiệp có số lỗ giữa các quý trong cùng một năm tài chính thì được bù trừ số lỗ của quý trước vào các quý tiếp theo của năm tài chính đó. Khi quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp xác định số lỗ của cả năm và chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp sau năm phát sinh lỗ theo quy định nêu trên.
- Doanh nghiệp tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc nêu trên. Trường hợp trong thời gian chuyển lỗ có phát sinh tiếp số lỗ thì số lỗ phát sinh này (không bao gồm số lỗ của kỳ trước chuyển sang) sẽ được chuyển lỗ toàn bộ và liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.

Theo qui định trên thì quý 3 bạn phải tạm nộp thuế TNDN trên số tiền 350tr chứ ko phải 600tr

 

[xuantham]

Trước tiên xin chào các Anh Chị trong diễn đàn.
Công ty Em đang có 1 vấn đề nan giải, dù Em đã đọc các diễn đàn trao đổi nhiều nhưng vẫn chưa chắc chắn trong quyết định của mình :011:
Nên quyết định lên diễn đàn, nêu cụ thể trường hợp của mình ra để được sự tư vấn của mọi người.

Công ty em Năm 2010 : lỗ 400 triệu
Năm 2011 : lỗ 400 triệu
Quý I/2012 : lỗ 120 triệu
Quý II/2012: lỗ 130 triệu
Quý III/2012: lãi 1,400,000,000 VNĐ (1 tỷ 4)
(Dự tính chính xác 99%) Quý IV/2012 : lỗ 550 triệu
=> Anh, Chị có thể thấy 100% là năm 2012 Công ty Em vẫn lỗ tiếp sau khi chuyển lỗ 800 triệu của 2 năm 2010 & 2011 vào 2012
Em đã làm đăng ký chuyển lỗ của 2010 và 2011 mang lên Chi cục thuế, nhưng họ nói giờ chưa cần làm. Khi nào có lãi, cấn trừ với lỗ thì mới làm.
Vậy khúc mắc của em như sau :
1. Nếu khai tạm tính TNDN Quý III : Em chuyển lỗ của 2 năm 2010 & 2011 vào, thì vẫn còn lãi tận : 600,000,000 vnđ. Chẳng lẽ công ty Em phải nộp thuế TNDN tạm tính Quý III/2012 : 150,000,000 vnđ? Dù biết chắc chắn cả năm 2012 sẽ lỗ, không phải nộp 1 đồng tiền thuế nào? Như vậy 150 triệu kia nộp thì dễ mà đòi về thì khó.
Anh Chị giúp Em trường hợp này với ạ!

Phải nộp thuế TNDN cho quý 3 thôi. Còn quý 4 là chuyện của quý 4

 

[NONG DAN]

Ðề: Chuyển lỗ sang năm 2012 - Đề tài nan giải

T...
(Dự tính chính xác 99%) Quý IV/2012 : lỗ 550 triệu
=> Anh, Chị có thể thấy 100% là năm 2012 Công ty Em vẫn lỗ tiếp sau khi chuyển lỗ 800 triệu của 2 năm 2010 & 2011 vào 2012
...
Vậy khúc mắc của em như sau :
1. Nếu khai tạm tính TNDN Quý III : Em chuyển lỗ của 2 năm 2010 & 2011 vào, thì vẫn còn lãi tận : 600,000,000 vnđ. Chẳng lẽ công ty Em phải nộp thuế TNDN tạm tính Quý III/2012 : 150,000,000 vnđ? Dù biết chắc chắn cả năm 2012 sẽ lỗ, không phải nộp 1 đồng tiền thuế nào? Như vậy 150 triệu kia nộp thì dễ mà đòi về thì khó.
Anh Chị giúp Em trường hợp này với ạ!

Tính chính xác, biết chắc chắn ... DN sẽ lỗ khi hết năm => vậy thì tính thêm chút nữa để cho DN khỏi phải tạm nộp thuế TNDN quí đi bạn ơi :004:

 

[huyenthuongly]

Ðề: Re: Chuyển lỗ sang năm 2012 - Đề tài nan giải

Nguyên tắc xác đinh chuyển lỗ


Theo qui định trên thì quý 3 bạn phải tạm nộp thuế TNDN trên số tiền 350tr chứ ko phải 600tr

Vẫn còn được giảm 30% nữa cơ mà bạn!

Tính chính xác, biết chắc chắn ... DN sẽ lỗ khi hết năm => vậy thì tính thêm chút nữa để cho DN khỏi phải tạm nộp thuế TNDN quí đi bạn ơi :004:

Em thích câu nói này của bác!

Phải nộp thuế TNDN cho quý 3 thôi. Còn quý 4 là chuyện của quý 4

Bác xuantham nói đúng đấy bạn ạ. Thường một số doanh nghiệp sẽ có thể chủ động về hóa đơn như san bớt doanh thu sang quý 4. Nhưng bút sa rồi, giờ hơi khó giúp bạn ạ!

 

[NONG DAN]

Ðề: Re: Chuyển lỗ sang năm 2012 - Đề tài nan giải

...

Quý III/2012: lãi 1,400,000,000 VNĐ (1 tỷ 4)
(Dự tính chính xác 99%) Quý IV/2012 : lỗ 550 triệu

..
Bác xuantham nói đúng đấy bạn ạ. Thường một số doanh nghiệp sẽ có thể chủ động về hóa đơn như san bớt doanh thu sang quý 4. Nhưng bút sa rồi, giờ hơi khó giúp bạn ạ!

Bút vẫn chưa sa gà vẫn chạy :004:

Hiện giờ chưa hết quí 3/2012 mà !

 

[huyenthuongly]

Ðề: Re: Chuyển lỗ sang năm 2012 - Đề tài nan giải

Bút vẫn chưa sa gà vẫn chạy :004:

Hiện giờ chưa hết quí 3/2012 mà !

À, em đã hiểu! Nhưng em nghĩ cũng chỉ có thể giảm thiểu thiệt hại thôi! :004:

 

[phongthanhtp]

Ðề: Re: Chuyển lỗ sang năm 2012 - Đề tài nan giải

Vẫn còn được giảm 30% nữa cơ mà bạn!

Bạn phải xác định thu nhập tính thuế trước, rồi mới thực hiện tính thuế TNDN được giảm => tính ra số thuế TNDN phải nộp trong kỳ.

 

[0902007012]

Ðề: Re: Chuyển lỗ sang năm 2012 - Đề tài nan giải

Cảm ơn Bác, E cũng đã nghiên cứu vấn đề chuyển lỗ giữa các quý trong năm theo TT28/2011. Nhưng không hiểu sao 1 số diễn đàn vẫn chưa khẳng định về vấn đề này. Có được chuyển lỗ giữa các quý hay không! Khá là đau đầu Bác ạ

:014: hihi, E cũng đã nghĩ đến phương án này như Bác. Cơ mà nếu E sợ tăng khống phần chi phí nhiều quá, khi quyết toán sờ đến chắc khó biện minh Vì nếu công ty nào cũng làm như vậy, thì số tiền tạm nộp hàng quý (mà họ khai tăng chi phí để giảm tiền thuế TNDN tạm nộp hàng quý) họ mang đi gửi Ngân hàng lấy lãi hết :024: cuối năm quyết toán họ rút ra rồi đi nộp ^^

Xin chân thành cảm ơn huyenthuongly, trong lúc suy nghĩ nhiều nên mất tỉnh táo :wall: may mà Chị gợi ý, hihi. E rút điện thoại gọi ngay cho sếp, đề nghị san doanh thu 1 tỷ sang tháng 10, quý IV rồi ạ. Vô cùng cảm ơn Chị. Có lẽ vấn đề đã được giải quyết :024:

Hihi, doanh nghiệp em nằm trong diện không được giảm 30% ạ :025:

 

[manhdai06021987]

Ðề: Chuyển lỗ sang năm 2012 - Đề tài nan giải

TTNDN Q3 là TTNDN được tạm tính. nếu bạn không muốn đóng thuế bạn có thể tăng phần giá vốn lên để giảm lợi nhuận xuống.ko vấn đề gì hết.cuối năm bạn được quyết toán lại.Đấy là cách duy nhất để bạn không phải đóng thuế TNDN.

 

[phongthanhtp]

Ðề: Re: Chuyển lỗ sang năm 2012 - Đề tài nan giải

Nhưng không hiểu sao 1 số diễn đàn vẫn chưa khẳng định về vấn đề này. Có được chuyển lỗ giữa các quý hay không! Khá là đau đầu Bác ạ

Vấn đề có được phép chuyển lỗ giữa các quí trong năm hay ko, đã được qui định rõ trong các thông tư: 18/2011/TT-BTC sửa đổi bổ sung TT 130/2008/TT-BTC và mới nhất là TT 123/2012/TT-BTC nên cứ an tâm mà thực hiện nhé bạn

Doanh nghiệp sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì phải chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp theo.

Doanh nghiệp có số lỗ giữa các Quý trong cùng một năm tài chính thì được bù trừ số lỗ của quý trước vào các quý tiếp theo của năm tài chính đó

 

[cuncon88nd]

Ðề: Chuyển lỗ sang năm 2012 - Đề tài nan giải

Nếu theo đúng những con số bạn đã tính toán thì quý III/2012 phải đóng thuế 350 triệu.
Nhưng tội j mà phải đóng chứ, còn quyết toán mà.
Nên cứ đẩy chi phí lên, không thì san sẻ doanh thu sang những quý sau.
Đằng nào thì cũng còn hết tháng 9 mới làm báo cáo quý mà.
Tốt nhất là đừng để phải đóng 1 đồng thuế TNDN của quý làm j cả.
Tiền vào ngân sách thì dễ, tiền ra thì khó. Nên tiền mình mình giữ và tự xử lý, đừng để thiệt thòi.

 

[thaoluan]

Ðề: Chuyển lỗ sang năm 2012 - Đề tài nan giải

Mình đồng ý với ý kiến của bạn manhdai06021987, nếu đã biết trước chắc chắn trong năm mình sẽ bị lỗ thì dại gì mình phải tạm tính lãi quý III để nộp thuế chứ, vì tạm tính thì cũng chỉ là tạm tính thôi không thể chính xác được đâu bạn ah