Lệch thuế GTGT giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế

[letrunghung2011]

Công ty mình là công ty xây dựng. Năm 2010, bên mình có thi công công trình A và đã hoàn thành nghiệm thu cuối năm 2010, tính giá vốn. Đầu năm 2011, hoá đơn đầu vào của công trình A về, sổ sách năm 2010 không phản ánh các khoản chi phí của HĐ đầu vào này. Năm 2011, chị kế toán trưởng mới (nhận sổ sách về làm), loại tất cả những hoá đơn này ra nói công trình đã xong năm 2010, hoá đơn đầu vào này chẳng để phục vụ cho công trình nào nên ko phản ánh chi phí cũng như phản ánh thuế GTGT.Nay chị ấy đã nghỉ việc. Mình thì đã kê khai khấu trừ thuế cho tất cả những hoá đơn này dẫn đến lệch giữa BCTC và tờ khai thuế
Trường hợp này, chị ấy làm như vậy có đúng không
Mình phải giải quyết vấn đề này thế nào.
Xin cảm ơn

 

[phongthanhtp]

Ðề: lệch thuế GTGT giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế

Công ty mình là công ty xây dựng. Năm 2010, bên mình có thi công công trình A và đã hoàn thành nghiệm thu cuối năm 2010, tính giá vốn. Đầu năm 2011, hoá đơn đầu vào của công trình A về, sổ sách năm 2010 không phản ánh các khoản chi phí của HĐ đầu vào này. Năm 2011, chị kế toán trưởng mới (nhận sổ sách về làm), loại tất cả những hoá đơn này ra nói công trình đã xong năm 2010, hoá đơn đầu vào này chẳng để phục vụ cho công trình nào nên ko phản ánh chi phí cũng như phản ánh thuế GTGT.Nay chị ấy đã nghỉ việc. Mình thì đã kê khai khấu trừ thuế cho tất cả những hoá đơn này dẫn đến lệch giữa BCTC và tờ khai thuế
Trường hợp này, chị ấy làm như vậy có đúng không
Mình phải giải quyết vấn đề này thế nào.
Xin cảm ơn

Bạn xem lại thời hạn kê khai của hóa đơn đầu vào để được khấu trừ GTGT là ko quá 6 tháng kể từ tháng phát sinh nhé.
Hóa đơn năm 2011 thì bây giờ làm gì còn trong thời hạn kê khai???

 

[thutran84]

Ðề: lệch thuế GTGT giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế

Đầu năm 2011, bạn khẳng định hóa đơn đầu vào của công trình A về, chị kế toán trưởng loại tất cả HD này ra vì chẳng phục vụ cho công trình nào, bản thân 2 điều này bạn có thể khẳng định được, nếu kế toán trưởng đúng thì bạn có thể sai và ngược lại. Trường hợp bạn đang làm, hóa đơn công trình A về chậm hơn so với thời điểm nghiệm thu, việc bạn kê khai tùy thuộc vào thời hạn kê khai ( đối với HTKK mới nhất, còn hạn mới kê khai được), mình nghĩ đồng thời với việc kê khai phải hạch toán bổ sung giá vốn công trình, có thể phải nộp lại BCTC 2010, do đó sẽ khớp được thuế VAT trên tờ khai và BCTC. Trường hợp chị KTT đúng, nghĩa là bên bạn lấy HD ko phục vụ SXKD (hóa đơn ko phục vụ công trình nào, có thể ko phục vụ luôn bộ phận quản lý, bán hàng...) thì việc bạn kê khai khấu trừ là chưa đúng, cần kê khai điều chỉnh, việc làm này cũng dẫn đến việc khớp đúng thuế trên BCTC và tờ khai VAT.