Chào anh chị,năm 2012 thuế TNDN được giảm 30% ,ở Quý I,II em chưa giảm thuế TNDN tạm tính ,Sang quý III em làm giảm thuế thì em phải làm như thế nào?có kềm theo văn bản gì miễn giảm không ah?anh chị nào biết giúp em với ah
Xem ở đây để làm cho quí 1+2:Chào anh chị,năm 2012 thuế TNDN được giảm 30% ,ở Quý I,II em chưa giảm thuế TNDN tạm tính ,Sang quý III em làm giảm thuế thì em phải làm như thế nào?có kềm theo văn bản gì miễn giảm không ah?anh chị nào biết giúp em với ah
TT140/2012
Trường hợp doanh nghiệp, tổ chức có thực hiện kê khai bổ sung quý I/2012, quý II/2012 thì hồ sơ khai bổ sung miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp gồm: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý I/2012 và quý II/2012 đã bổ sung số thuế được miễn, giảm; Phụ lục Miễn, giảm thuế TNDN quý I/2012 và quý II/2012 tại Khoản 1 nêu trên.
TT40/2012
Doanh nghiệp, tổ chức phải lập Phụ lục Miễn, giảm thuế TNDN (Mẫu số 01/MGT-TNDN ban hành kèm theo Thông tư này) và gửi đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp, trong đó xác định rõ: Trường hợp doanh nghiệp, tổ chức thuộc đối tượng được giảm thuế, miễn thuế thu nhập doanh nghiệp và số thuế thu nhập doanh nghiệp được giảm thuế, miễn thuế. Đồng thời kê khai tổng hợp số thuế được giảm, miễn vào chỉ tiêu mã số [31] trên tờ khai 01A/TNDN hoặc chỉ tiêu mã số [30] trên tờ khai 01B/TNDN, chỉ tiêu mã số [C9] trên tờ khai 03/TNDN (ban hành kèm theo Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/2/2011 của Bộ Tài chính).
Bổ sung thêm một chút là khi nộp thuế TNDN (sau khi đã giảm 30%) quý 3 và 4/2012 bạn còn có thể trừ đi số thuế 30% được giảm của quý 1 và 2 đã nộp thừa trước đó khi chưa có thông tư nghị định (sau khi đã nộp hồ sơ khai bổ sung xin miễn giảm đầy đủ).
khi nộp thuế TNDN quý 3 để được trừ đi số thuế đã nộp thừa của quý 1, 2 được giảm thì cần phải làm thế nào nhỉ? Hay chỉ cần tự động trừ rồi đi nộp vậy thôi.
Trường hợp doanh nghiệp, tổ chức đã thực hiện việc kê khai theo quy định nhưng chưa kê khai để được giảm thuế, miễn thuế theo quy định tại Điều 1, Điều 2 Thông tư này thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế.
Trường hợp doanh nghiệp, tổ chức có thực hiện kê khai bổ sung quý I/2012, quý II/2012 thì hồ sơ khai bổ sung miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp gồm: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý I/2012 và quý II/2012 đã bổ sung số thuế được miễn, giảm; Phụ lục Miễn, giảm thuế TNDN quý I/2012 và quý II/2012 tại Khoản 1 nêu trên
Doanh nghiệp, tổ chức phải lập Phụ lục Miễn, giảm thuế TNDN (Mẫu số 01/MGT-TNDN ban hành kèm theo Thông tư này) và gửi đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp, trong đó xác định rõ: Trường hợp doanh nghiệp, tổ chức thuộc đối tượng được giảm thuế, miễn thuế thu nhập doanh nghiệp và số thuế thu nhập doanh nghiệp được giảm thuế, miễn thuế. Đồng thời kê khai tổng hợp số thuế được giảm, miễn vào chỉ tiêu mã số [31] trên tờ khai 01A/TNDN hoặc chỉ tiêu mã số [30] trên tờ khai 01B/TNDN, chỉ tiêu mã số [C9] trên tờ khai 03/TNDN (ban hành kèm theo Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/2/2011 của Bộ Tài chính).
3. Trường hợp doanh nghiệp thuộc diện được giảm thuế theo quy định đã kê khai, nộp số thuế được giảm của quý I, quý II năm 2012 vào ngân sách nhà nước thì được bù trừ số thuế được giảm vào số thuế còn phải nộp quý III, quý IV năm 2012 và số chênh lệch còn phải nộp theo quyết toán thuế năm 2012. Trường hợp chưa bù trừ hết với số phải nộp thêm sau quyết toán thuế năm 2012 thì doanh nghiệp có thể đề nghị bù trừ với số phải nộp của năm tiếp theo hoặc đề nghị hoàn thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn thi hành.
Xem:Các anh chị cho e hỏi, trường hợp e được ưu đãi thuế suất TNDN là 10% và được giảm 30% số thuế phải nộp thì có được hưởng cả 2 ưu đãi này không hay là chỉ được chọn 1 thôi nhỉ?
TT140/2012
...
2. Doanh nghiệp đang được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc các văn bản quy phạm pháp luật về thuế thu nhập doanh nghiệp thì số thuế thu nhập doanh nghiệp được giảm theo quy định tại Điều 1 Thông tư này được tính trên số thuế thu nhập doanh nghiệp còn lại sau khi đã trừ đi số thuế thu nhập doanh nghiệp mà doanh nghiệp đang được hưởng ưu đãi theo quy định
TT 140 đã hướng dẫn:
Như vậy, theo tôi hiểu: quý I, quý II: chưa tính miễn, giảm thuế TNDN thì phải làm kê khai bổ sung tờ khai thuế TNDN tạm tính theo từng quý, kèm phụ lục 01/MGT-TNDN
Số thuế TNDN tạm tính quý III (sau khi đã miễn giảm) được bù trừ với quý I, II. Tuy nhiên, tôi phân vân ở chỗ được tự động bù trừ hay phải làm theo một form biểu nào nữa..
Thực hiện chuyển lỗ, nếu sau khi chuyển lỗ mà vẫn còn lãi thì tiến hành giảm 30%.Cho em hỏi, công ty em đang bị lỗ ở quý 1, quý 2 va quý 3 lãi thì bên em có được miễn giảm 30% thuế TNDN ko a? và em phải làm thế nào để được giảm ah? Các ac giúp em với nhá. Em là nhân viên mới nên chưa có chút kinh nghiệm nào ah.
Lỗ thì không làm phụ lục, chỉ làm khi có lãi thôi bạn hiền.Các bạn cho mình hỏi, cty mình 2 quý lỗ liên tục và quỹ 3 này vẫn bị lỗ thì có thực hiện kê khai miễn giảm theo TT 140 không?