Đỗ Nam Phương nói:
Doanh nghiệp của em làm là doanh nghiệp vừa và nhỏ.Vòng xoay của vốn không nhiều cho các công trình.Phải vay ngân hàng để thi công công trình.Công trình đã nghiệm thu bàn giao đưa vào sử dụng nhưng chưa quyết toán với chủ đầu tư được,nhưng lãi và gốc phải trả ngân hàng vẫn còn sang năm khác.Và dùng tiền của công trình khác để trả ngân hàng.Vậy dẫn đến tình trạng quỹ tiền mặt của công trình sau sẽ âm.Nếu không hạch toán vào các công trình khác thì có cách làm nào khác không?Và em sẽ phải làm như thế nào để điều chỉnh quỹ tiền mặt?Xin hay giúp em trả lời những câu hỏi này.
Như vậy bạn chưa hạch toán tập trung, Theo qui định nguồn vốn bằng tiền được hạch toán, theo dõi tập trung, ghi chép trên sổ quỹ tiền mặt, bất kể tiền đó là tiền khách hàng trả, tiền góp vốn, muợn tạm của ai, hay vay ngân hàng,của công trình A hay công trình B, thu tiền đều ghi vào sổ theo dõi tiền mặt, sổ quỹ
Về định khoản các khoản tiền nhập quỹ đều ghi Nợ 111,
Thu tiền góp vốn:Nợ 111/ Có 411
Rút tiền từ TGNH: Nợ 111/ Có 112
Vay ngân hàng : Nợ 111/ Có 311
Thu khách hàng trả, ứng trước: Nợ 111/ Có 131
Thiếu tiền trả nợ, Giám đốc lấy tiền nhà đi trả nợ : Nợ 111/ Có 338 ...
Bạn hạch toán đúng thì không có âm đâu
Bạn xem lại một chút nhé
Chúc bạn tiến bộ