V
Chào các bạn,
Công ty mình mới thanh lý một số hàng hóa tồn kho, trong quá trình thanh lý gặp một số vấn đề sau:
Cty mình dùng phần mền FAST, Căn cứ vào kết quả đấu thầu phòng vật tư viết hóa đơn trên phần mềm với tên hàng hóa là sắt vụn đơn vị tính kg giá bán theo kết quả bỏ thầu. Như vậy phần mềm sẽ mặc định định khoản như sau:
1a:Nợ 131: Doanh thu bán hàng + thuế GTGT/ Có 511 Doanh thu bán hàng, có 3331 thuế GTGT phải nộp.
1b: Nợ 632/có 15207 giá vốn hàng bán (thông thường bằng giá bán).
Nếu theo thông lệ hàng hóa thanh lý từ quá trình sản xuất mình chỉ việc hạch toán nhập nội bộ:
1c Nợ 15207 có 15401 số lượng, giá cả và mã vật tư là sắt vụn như trong hóa đơn là TK 15207 tất toán.
Nhưng lần này là thanh lý từ kho phụ tùng, hóa đơn thì đã viết và xuất rồi không sửa được. Loại vật tư đó có mã riêng, đơn vị tính (cái), giá nhập theo sổ sách gốc thế mới rắc rối. Không thể xuất từ 15204 (phụ tùng) sang 15207 (phế liệu) được vì khác mã vật tư nên không tất toán về số lượng, giá vốn khác nên không tất toán về giá trị (Tài khoản 15207). Do vậy hiện nay trên TK 15207 thì dư có (giá vốn lô hàng trên), thẻ sắt vụn thì tồn âm (số lượng lô hàng trên), trên TK 15204 thì dư nợ (giá gốc của các phụ tùng thanh lý), thẻ phụ tùng tồn số phụ tùng trên mặc dù đã xuất bán thanh lý.
Mình định lập phiếu xuất lô phụ tùng trên vào sản xuất rồi lặp lại quy trình 1c không biết có ổn không.
Bạn nào có giải pháp khác hợp lý hơn thì giúp mình nhé.
Cám ơn rất nhiều./.
Công ty mình mới thanh lý một số hàng hóa tồn kho, trong quá trình thanh lý gặp một số vấn đề sau:
Cty mình dùng phần mền FAST, Căn cứ vào kết quả đấu thầu phòng vật tư viết hóa đơn trên phần mềm với tên hàng hóa là sắt vụn đơn vị tính kg giá bán theo kết quả bỏ thầu. Như vậy phần mềm sẽ mặc định định khoản như sau:
1a:Nợ 131: Doanh thu bán hàng + thuế GTGT/ Có 511 Doanh thu bán hàng, có 3331 thuế GTGT phải nộp.
1b: Nợ 632/có 15207 giá vốn hàng bán (thông thường bằng giá bán).
Nếu theo thông lệ hàng hóa thanh lý từ quá trình sản xuất mình chỉ việc hạch toán nhập nội bộ:
1c Nợ 15207 có 15401 số lượng, giá cả và mã vật tư là sắt vụn như trong hóa đơn là TK 15207 tất toán.
Nhưng lần này là thanh lý từ kho phụ tùng, hóa đơn thì đã viết và xuất rồi không sửa được. Loại vật tư đó có mã riêng, đơn vị tính (cái), giá nhập theo sổ sách gốc thế mới rắc rối. Không thể xuất từ 15204 (phụ tùng) sang 15207 (phế liệu) được vì khác mã vật tư nên không tất toán về số lượng, giá vốn khác nên không tất toán về giá trị (Tài khoản 15207). Do vậy hiện nay trên TK 15207 thì dư có (giá vốn lô hàng trên), thẻ sắt vụn thì tồn âm (số lượng lô hàng trên), trên TK 15204 thì dư nợ (giá gốc của các phụ tùng thanh lý), thẻ phụ tùng tồn số phụ tùng trên mặc dù đã xuất bán thanh lý.
Mình định lập phiếu xuất lô phụ tùng trên vào sản xuất rồi lặp lại quy trình 1c không biết có ổn không.
Bạn nào có giải pháp khác hợp lý hơn thì giúp mình nhé.
Cám ơn rất nhiều./.
