Chênh lệch tiền khi nhận hoa hồng

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi TRẦN TRANG, 23 Tháng tám 2006.

1,964 lượt xem

  1. TRẦN TRANG

    TRẦN TRANG Guest

    Mình có 1 vấn đề như sau:
    Cty mình nhận hoa hồng của Cty A, hoa hồng đó được thanh toán bằng mặt hàng X, số tiền Cty mình được nhận là 50.000đ, nhưng mặt hàng đó có giá 30. 000đ/ 1 mặt hàng. Vậy, họ đã xuất cho mình hàng X, với số lượng là 2. Cho mình hỏi phần chênh lệch 10.000đ ( Cty mình chi thêm) mình phải hạch toán ra sao? và còn giá hàng X khi mình xuất bán ra nữa?
    Góp ý cho mình nhen.
    Cám ơn.
     
    #1
  2. Hien

    Hien WKTER Staff Member

    Bài viết:
    4,004
    Đã được thích:
    1,346
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thái Nguyên
    Hạch toán hoa hồng được hưởng (hoa hồng đại lý à?)
    N131/C5113, 33311
    Hạch toán hoa hổng được trả bằng hàng
    N156, 133
    C131
    Số tiền chênh lệch nếu để lần sau trừ thì để dư có 131, nêu được trả ngay ghi N11x/C131.
     
    #2
  3. TRẦN TRANG

    TRẦN TRANG Guest

    Cám ơn Hien
    Mình hạch toán như vầy ổn chứ:
    Hoa hồng được hưởng:
    N131: 50.000đ
    C5113: 45.454đ
    C33311: 4.546đ
    Khi nhận hoa hồng bằng hàng:
    N156: 54.545đ
    N133: 5.455đ
    C131: 50.000đ
    C111: 10.000đ
     
    #3
  4. TRẦN TRANG

    TRẦN TRANG Guest

    Số tiền lệch đó không được trừ hay trả lại đâu bạn àh.
     
    #4
  5. Hien

    Hien WKTER Staff Member

    Bài viết:
    4,004
    Đã được thích:
    1,346
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thái Nguyên
    OK. Mình nhầm, mình phải trả thêm hoặc để lần sau trừ vào số phải trả.
     
    #5
  6. levanton

    levanton Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    3,926
    Đã được thích:
    146
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thành phố mang tên Bác Hồ kính yêu
    Không xét đến lý do tại sao công ty bạn phải nhận thêm 2 sp khuyến mãi để trả lại 10.000, mà chì xét về định khoản thôi nhé. trường hợp như trên bạn hạch toán:
    Xuất hóa đơn hoa hồng:
    N331 : 50.000
    C5113: 50.000

    Khi nhận hoa hồng bằng hàng:
    N156: 54.545đ
    N133: 5.455đ
    C331: 60.000đ

    Chi tiền
    Nợ 331/ Có 111 : 10.000
     
    #6
  7. TRẦN TRANG

    TRẦN TRANG Guest

    Mình ko hiểu: sao là 331 mà ko là 131 ???
     
    #7
  8. levanton

    levanton Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    3,926
    Đã được thích:
    146
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thành phố mang tên Bác Hồ kính yêu
    Trường hợp này sử dụng TK 331 vì khi nhận hàng đề bán hàng theo hình thức Đại lý bán đúng giá, bạn đã hạch toán:
    Nợ TK003

    Khi bán hàng bạn xác định bên gia hàng Đại lý là người bán và định khoản:
    Nợ 111,112. 131
    Có TK 331

    Vì vậy các khoản thanh toán hoa hồng bạn hạch toán vào TK 331 để trừ tiền hàng. Trường hợp này bạn cũng hạch toán vào Tk sẽ khỏi bị rườm ra, khỏi mở thêm sổ chi tiết công nợ cho Tk131. Tránh công nợ 1 khách hàng mà phải theo dõi 2 tài khoản, 2 sổ chi tiết dễ nhầm lẫn và sót.
    Thân chào bạn!
     
    #8
  9. ToDucThanh

    ToDucThanh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    177
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Binh Duong
    Bạn có thể hạch toán vào 331 và sao đó đối ứng lại với 131 là OK.
     
    #9

Chia sẻ trang này