Kê khai điều chỉnh làm tăng thuế GTGT còn được khấu trừ?

[tuanthuykt]

Mọi người hướng dẫn giùm em làm trường hợp này với ạ:
- ngày 21/9: xuất HĐ cho đơn vị A, tổng giá trị là 100tr. Tờ khai thuế T9 còn được khấu trừ là 50tr
- ngày 24/10: Phát hiện hóa đơn trên bị sai giá trị, nên hủy và xuất lại hóa đơn mới có tổng giá trị là 80tr
Giờ em phải kê khai điều chỉnh, làm những mẫu biểu nào thế mọi người???

 

[phantuannam]

Ðề: Kê khai điều chỉnh làm tăng thuế GTGT còn được khấu trừ???

Mọi người hướng dẫn giùm em làm trường hợp này với ạ:
- ngày 21/9: xuất HĐ cho đơn vị A, tổng giá trị là 100tr. Tờ khai thuế T9 còn được khấu trừ là 50tr
- ngày 24/10: Phát hiện hóa đơn trên bị sai giá trị, nên hủy và xuất lại hóa đơn mới có tổng giá trị là 80tr
Giờ em phải kê khai điều chỉnh, làm những mẫu biểu nào thế mọi người???

Theo TT28, phần Khai bổ sung hồ sơ khai thuế

Trường hợp 1: Người nộp thuế lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh chỉ làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ (không phát sinh số thuế GTGT phải nộp) thì người nộp thuế không phải nộp bổ sung số thuế sau khi kê khai bổ sung, điều chỉnh; không tính phạt nộp chậm tiền thuế GTGT. Số thuế GTGT không được khấu trừ của kỳ kê khai bổ sung, điều chỉnh, người nộp thuế kê khai vào chỉ tiêu - Điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh.

Trường hợp 4: Người nộp thuế sau khi nộp hồ sơ thuế GTGT cho cơ quan thuế, phát hiện sai sót cần kê khai bổ sung điều chỉnh nhưng không làm tăng, giảm số thuế GTGT phải nộp (sai sót về doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra, mua vào v.v…), thì người nộp thuế có văn bản giải trình kèm theo tờ khai thuế GTGT mới thay thế, không lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.

Cơ quan thuế căn cứ văn bản giải trình, điều chỉnh lại số liệu tờ khai người nộp thuế kê khai bổ sung, điều chỉnh theo số liệu tờ khai mới.

 

[tuanthuykt]

Ðề: Kê khai điều chỉnh làm tăng thuế GTGT còn được khấu trừ???

anh ơi cho em hỏi
thế trường hợp của em giờ em làm công văn giải trình + tờ khai GTGT T9 ah a? Thế còn cái hóa đơn em viết sai và đã xuất lai thì kê khai như thế nào ạ
Em không hiểu mong anh giúp đỡ. em cảm ơn anh

 

[daneblack]

Ðề: Kê khai điều chỉnh làm tăng thuế GTGT còn được khấu trừ???

Em nhớ trong thông tư 153 có nói rõ về việc xử lý hóa đơn viết sai này, em lười trích dẫn 1 tý nhưng em nhớ trường hợp của bác nó nằm trong trường hợp 3, tức là đã giao hàng, đã xuất hóa đơn giao cho khách, đã kê khai thuế GTGT thì bác không được hủy hóa đơn của tháng 9 mà làm biên bản 2 bên về việc điều chỉnh hóa đơn tháng 9 và 1 hóa đơn điều chỉnh vào tháng 10 phần nội dung ghi rõ là điều chỉnh tăng hay điều chỉnh giảm còn phần số tiền vẫn ghi giá trị dương chứ không ghi giá trị âm bác nhé, sau đó kê khai bình thường, ghi giảm số thuế được khấu trừ vào tháng 10 này thôi ạ.