Chứng từ kê khai vào Bảng kê mẫu số 04/GTGT

  • Thread starter minh_long
  • Ngày gửi
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.
M

minh_long

Thành viên sơ cấp
2/9/04
20
0
0
35
ha noi
#1
Nếu là hoá đơn bán lẻ của các hộ kinh doanh cá thể thì cậu có thể kê vào bảng kê 04/GTGT (hàng hoá dịch vụ mua vào ko có có đơn) nhưng với điều kiện là những hoá đơn này chi được dưới 100.000 đồng.
 
H

Huong Thuy

Thành viên sơ cấp
23/5/06
14
0
0
35
HCM
#2
minh_long nói:
Nếu là hoá đơn bán lẻ của các hộ kinh doanh cá thể thì cậu có thể kê vào bảng kê 04/GTGT (hàng hoá dịch vụ mua vào ko có có đơn) nhưng với điều kiện là những hoá đơn này chi được dưới 100.000 đồng.
cty mình cũng kê vào bảng 04/GTGT.nhưng có mấy đồng nghiệp nói ko cần pải đưa vào vì sau này thuế cũng loại ra.vậy là sao?
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#3
Theo hình thức thì bạn vẫn kê khai những chi phí này vào Bảng kê mẫu số 04/GTGT. Nhưng nếu không kê khai thì cũng không sao vì nó không có thuế GTGT, do đó cơ quan thuế cũng không quan tâm mấy.

Bạn có kê vào hay không thì cũng không quan trọng bằng: khi xuống duyệt quyết toán, cán bộ thuế có chấp nhận những chi phí này là chi phí hợp lý hay không thôi.

Nếu chi phí không có hóa đơn có tỷ trọng nhỏ hơn nhiều so với tổng chi phí của doanh nghiệp thì thuế sẽ không loại ra khỏi chi phí hợp lý đâu.

Huong Thuy nói:
cty mình cũng kê vào bảng 04/GTGT.nhưng có mấy đồng nghiệp nói ko cần pải đưa vào vì sau này thuế cũng loại ra.vậy là sao?
 
L

Lê Tuấn Kiệt

Thành viên sơ cấp
22/6/06
11
0
0
Hà Nội
#4
minh_long nói:
Nếu là hoá đơn bán lẻ của các hộ kinh doanh cá thể thì cậu có thể kê vào bảng kê 04/GTGT (hàng hoá dịch vụ mua vào ko có có đơn) nhưng với điều kiện là những hoá đơn này chi được dưới 100.000 đồng.
Bạn nhầm rồi: Bảng kê 04/GTGT là Bảng kê thu mua hàng hóa mua vào không có hóa đơn; vì vậy những khoản mua ngoài lặt vặt dưới 100.000,đ không có hóa đơn cũng không kê vào đây.
 
H

hoaxuongrong070

Thành viên thân thiết
1/3/05
81
0
6
viet nam
#5
Bảng kê 04/GTGT

Chị Tú Anh ơi cho e hỏi.
Chị có nói không cần kê HD bán lẻ dưới 100.000 trong bảng kê 04/GTGT. Nhưng nếu vậy thì ở cột Tổng giá trị hàng hóa dịch vụ mua vào giả sử là a đồng, nhưng thực tế là a+b đồng ( do có phần chi phí lẻ tẻ ở các HD bán lẻ ). Vậy thuế có duyệt chi phí là a+b đồng không
 
L

LUONG TUAN ANH

Thành viên sơ cấp
22/1/06
452
0
0
HÀ NỘI
#6
hoaxuongrong070 nói:
Chị Tú Anh ơi cho e hỏi.
Chị có nói không cần kê HD bán lẻ dưới 100.000 trong bảng kê 04/GTGT. Nhưng nếu vậy thì ở cột Tổng giá trị hàng hóa dịch vụ mua vào giả sử là a đồng, nhưng thực tế là a+b đồng ( do có phần chi phí lẻ tẻ ở các HD bán lẻ ). Vậy thuế có duyệt chi phí là a+b đồng không
Thông thường là giấy biên nhận được duyệt chi của GĐ và KTT cho một số chi phí nhỏ. Với điều kiện là b/a cực nhỏ và b được sinh ra bởi các cá nhân kinh doanh bán ra không thường xuyên hoặc có thu nhập thấp dưới mức quy định . Nhưng bây giờ mấy ai người ta kê đâu, các khoản này cho vào mục khác đi vì số tiền nhỏ thôi!
 
L

LUONG TUAN ANH

Thành viên sơ cấp
22/1/06
452
0
0
HÀ NỘI
#7
Lê Tuấn Kiệt nói:
Bạn nhầm rồi: Bảng kê 04/GTGT là Bảng kê thu mua hàng hóa mua vào không có hóa đơn; vì vậy những khoản mua ngoài lặt vặt dưới 100.000,đ không có hóa đơn cũng không kê vào đây.
Vấn đề nhạy cảm này tùy từng trường hợp được và không được bạn ạ!
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#8
Tờ khai thuế GTGT có các Bảng kê đi kèm chủ yếu là phục vụ cho mục đích tính thuế. Nếu nói cho chính xác thì vẫn cứ kê khai cả.

Cơ quan thuế khi xét đến chi phí hợp lý sẽ soi trên hóa đơn, Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN,... chứ không phải cộng con số tổng trên các Bảng kê thuế GTGT. Xét tới chi phí hợp lý lại liên quan đến Thuế TNDN, chứ không phải thuế GTGT.

hoaxuongrong070 nói:
Chị Tú Anh ơi cho e hỏi.
Chị có nói không cần kê HD bán lẻ dưới 100.000 trong bảng kê 04/GTGT. Nhưng nếu vậy thì ở cột Tổng giá trị hàng hóa dịch vụ mua vào giả sử là a đồng, nhưng thực tế là a+b đồng ( do có phần chi phí lẻ tẻ ở các HD bán lẻ ). Vậy thuế có duyệt chi phí là a+b đồng không
 
NPT

NPT

Thành viên thân thiết
7/6/06
2,086
10
38
48
Rừng Tây Nguyên
#9
Hong83nd nói:
Đúng rồi đó vì hoá đơn hàng hoá thông thường thì làm gì có thuế chứ
Có thuế GTGT chứ.Nó nằm trong tổng giá thanh toán, nhưng bạn không được phép bóc tách ra để khấu trừ.

huylt nói:
Hoá đơn bán lẻ của bạn ở đâu ra mà có vậy?
Nếu không phải do BTC phát hành, hoặc cho phép tự in thì chẳng có bảng kê nào hết.
Hóa đơn lẽ là từ thường dùng đối với hóa đơn cấp lẽ tại cơ quan thuế cho đối tượng KD không thường xuyên và người bán không có hóa đơn.( Mẫu 02/GTTT)
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,342
594
113
53
#10
Ngphuocthien nói:
Hóa đơn lẽ là từ thường dùng đối với hóa đơn cấp lẽ tại cơ quan thuế cho đối tượng KD không thường xuyên và người bán không có hóa đơn.( Mẫu 02/GTTT)
Hóa đơn bán lẽ khác với hóa đơn cấp lẽ
 
NPT

NPT

Thành viên thân thiết
7/6/06
2,086
10
38
48
Rừng Tây Nguyên
#11
xuantham nói:
Hóa đơn bán lẽ khác với hóa đơn cấp lẽ
Bạn có thể giải thích cho mình sự khác nhau ?!
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#12
"Hóa đơn bán lẻ" được in đầy rẫy và có ngoài các cửa hàng bán lẻ, không do Bộ tài chính phát hành.

"Hóa đơn bán hàng thông thường" là hóa đơn do Bộ tài chính phát hành, sử dụng đối với cơ sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp. Với những cơ sở kinh doanh không thường xuyên, khi có nhu cầu sử dụng hóa đơn thì lên Chi cục thuế để được cung cấp hóa đơn lẻ (là "Hóa đơn bán hàng thông thường").
 
NPT

NPT

Thành viên thân thiết
7/6/06
2,086
10
38
48
Rừng Tây Nguyên
#13
Nguyen Tu Anh nói:
"Hóa đơn bán lẻ" được in đầy rẫy và có ngoài các cửa hàng bán lẻ, không do Bộ tài chính phát hành.

"Hóa đơn bán hàng thông thường" là hóa đơn do Bộ tài chính phát hành, sử dụng đối với cơ sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp. Với những cơ sở kinh doanh không thường xuyên, khi có nhu cầu sử dụng hóa đơn thì lên Chi cục thuế để được cung cấp hóa đơn lẻ (là "Hóa đơn bán hàng thông thường").
Chị Tú Anh ơi ! Là dân kế toán khi dùng 2 từ hóa đơn là phải là hóa đơn bộ tài chính phát hành chứ.Ai lại gọi những cuốn bán tại hiệu sách và tự in có 2 từ "hóa đơn"gọi là hóa đơn bao giờ !
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#14
Thì mình gọi theo tên viết trên đó mà. Quan trọng là hiểu nó là loại nào thôi. Hiểu về bản chất quan trọng hơn hiểu về hình thức, phải không?

Ngphuocthien nói:
Ai lại gọi những cuốn bán tại hiệu sách và tự in có 2 từ "hóa đơn"gọi là hóa đơn bao giờ !
 
K

khueyeu

Thành viên sơ cấp
25/4/06
2
0
0
Viet nam
#15
Vậy Hoa Đơn bán hàng thông thường (loại hóa đơn khấu trừ trực tiếp), hóa đơn dưới 100.000đ có phải khai vào bảng thuế GTGT khấu trừ không? nếu có phải kê vào bảng nào? Rồi trong bảng kê khai có phải cộng tổng doanh thu của tất cả các bảng này ko? Giúp với nha.
 
H

huytq

Thành viên sơ cấp
16/11/05
82
0
0
36
Hà Nội
#16
Cách tính thuế GTGT trong Bảng kê 05/GTGT

Bảng kê 05 ngay tiêu đề của nó đã nói lên dùng để kê hàng hóa dịch vụ mua vào có hóa đơn. Vì vậy, bạn sẽ kê vào đó các hóa đơn bán hàng thông thường. Tổng giá trị của bảng này sẽ được cộng vào Giá hàng hóa dịch vụ mua vào chưa có thuế của Tờ khai 01, sẽ không được khấu trừ của các hóa đơn này
 
NPT

NPT

Thành viên thân thiết
7/6/06
2,086
10
38
48
Rừng Tây Nguyên
#17
Bởi:khueyeu
Vậy Hoa Đơn bán hàng thông thường (loại hóa đơn khấu trừ trực tiếp),
Hóa đơn bán hàng thông thường không thể gọi là hóa đơn khấu trừ trực tiếp, mà phải gọi là hóa đơn gia tăng trực tiếp.
hóa đơn dưới 100.000đ có phải khai vào bảng thuế GTGT khấu trừ không? nếu có phải kê vào bảng nào?
Hóa đơn dưới 100.000 đ đều phải kê khai .Nếu hóa đơn GTGT (mẫu 01/GTGT)kê vào mẫu 03/nếu là hóa đơn thông thường( mẫu 02/GTGT)thì kê vào mẫu 05
Rồi trong bảng kê khai có phải cộng tổng doanh thu của tất cả các bảng này ko? Giúp với nha.
Bảng kê 02-06 thể hiện hàng hoá,dịch vụ bán ra
Bảng kê 03-04-05 thể hiện hàng hóa, dịch vụ mua vào
Bạn xem Thông tư 120/2003/TT-BTC hướng dẫn cụ thể./.
 
K

khuongduongminh

Thành viên sơ cấp
30/5/06
9
0
0
Gia Lâm
#18
mình đọc trên trang web của bộ tài chính thì những khoản CF dưới 100nđ nếu ko đòi đc người cung cấp hóa đơn GTGT thì dùng giấy biên nhận bằng hóa đơn của cửa hàng cửa hiệu đó cũng đc thậm chí là biên nhận viết tay. Sau đó tập hợp vào bản kê số 04/GTGT , người lập biểu và giám đốc ký vào đó để làm căn cứ hạch toán vào chi phí khi xác định thu nhập chịu thuế (ko đc khấu trừ VAT theo tỷ lệ %)
Bạn nào có mẫu bản kê số 04/GTGT thì cho mình biết với
 
H

HongChien

Thành viên sơ cấp
23/12/05
11
0
0
35
Thanh xuan Bac_Ha noi
#19
đúng đó, bạn không nhất thiết phải kê mẫu 04/GTGT vi cơ quan thuế chỉ quan tâm đến co thuế thôi.
 
NPT

NPT

Thành viên thân thiết
7/6/06
2,086
10
38
48
Rừng Tây Nguyên
#20
khuongduongminh nói:
mình đọc trên trang web của bộ tài chính thì những khoản CF dưới 100nđ nếu ko đòi đc người cung cấp hóa đơn GTGT thì dùng giấy biên nhận bằng hóa đơn của cửa hàng cửa hiệu đó cũng đc thậm chí là biên nhận viết tay. Sau đó tập hợp vào bản kê số 04/GTGT , người lập biểu và giám đốc ký vào đó để làm căn cứ hạch toán vào chi phí khi xác định thu nhập chịu thuế (ko đc khấu trừ VAT theo tỷ lệ %)
Bạn nào có mẫu bản kê số 04/GTGT thì cho mình biết với
Bạn ơi! Chỉ tính được vào cp kế toán thôi,còn chi phí để trừ thu nhập chịu thuế thì không được.Mà bạn đọc ở chổ nào nói thế,coi chừng mà đọc nhầm đấy nhé.
 
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều