Thuế suất thuế GTGT của máy lọc không khí

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi win100, 11 Tháng chín 2006.

1,776 lượt xem

  1. win100

    win100 TV đang tích cực

    Bài viết:
    86
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Gara moto
    Bác Va Anh Toi làm ơn cho hỏi luôn với, máy lọc không khí thì thuế suất là bao nhiêu vậy? Nếu thuế suất là 5% mà lại nhập nhầm vào là 10% và bán ra cũng là 10% thì khi thanh toán bên bán xuất HD GTGT là 5% thì có ảnh hưởng gì không vậy?
    Bác làm ơn trả lời giùm và có bạn nào đã giải quyết trường hợp này làm ơn trả lời giúp với.
    Cảm ơn nhiều!
     
    #1
  2. Va Anh Toi

    Va Anh Toi Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    979
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    Vĩnh Phúc - Hà Nội - Hà Tây
    Thuế suất là 5%.
    Có ảnh hưởng vì:
    Đầu vào hóa đơn ghi thuế suất 5%, khi bán lại ghi thuế suất 10%.Như thế DN phải nộp thuế GTGT thêm 5% nữa.
     
    #2
  3. win100

    win100 TV đang tích cực

    Bài viết:
    86
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Gara moto
    Cám ơn Bác Va Anh Toi nhé!
    Như vậy thì chỉ có Dn bị thiệt thêm 5% thuế còn nếu xét về đúng sai thì Dn có bị xử phạt gì không vậy?
    Vì phải nộp thêm 5% thuế VAT đầu ra nữa nên bên bán hàng cho DN có tự nguyện nộp thêm số tiền bằng 5% thuế tăng thêm này thì Dn có được thu không? Nếu được thì hạch toán vào đâu?
    Bác làm ơn giải đáp giúp với nhé!
     
    #3
  4. Va Anh Toi

    Va Anh Toi Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    979
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    Vĩnh Phúc - Hà Nội - Hà Tây
    Bị phạt do kê khai thuế đầu vào khống (hóa đơn ghi có 5%, kê khai 10%)
    Sao bên bán hàng lại tự nguyện nộp thêm 5% cho DN nữa??? không hiểu.
    Bên bán hàng đã bán đúng thì sao phải nộp thêm 5%, chỉ có DN kê khai sai thì DN phải chịu thôi.
     
    #4
  5. thanhvunt

    thanhvunt http://thanhvunt.com

    Bài viết:
    2,084
    Đã được thích:
    10
    Nơi ở:
    Nha Trang
    Nhập nhầm là thế nào?

    1. Nếu làm trên máy và sảy ra trong tháng này sửa lại thôi, đơn giản.

    2. Nếu sổ làm tay và sảy ra trong tháng này thì làm bút toán điều chỉnh. Hết.

    3. Nếu từ tháng trước thì làm bút toán điều chỉnh giảm VAT đầu vào, sau đó trên tờ khai 01/GTGT tháng này bạn điều chỉnh giảm ở các chỉ tiêu [20] và [21], kèm theo mẫu 02A/GTGT giải trình lý do điều chỉnh.

    4. Với hóa đơn bán ra 10% VAT, nếu bên mua không nói năng gì thì khỏe nhất là bạn lờ lớ lơ luôn cho xong.
     
    Last edited: 11 Tháng chín 2006
    #5
  6. win100

    win100 TV đang tích cực

    Bài viết:
    86
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Gara moto
    Không phải là khai khống, mà vẫn kê khai đầu vào với HD VAT 5%, Nhầm là do bên bán khi giao hàng bằng phiếu xuất kho với thuế suất là 10% và bên tôi cũng làm phiếu nhập với thuế suất 10% và bán ra cũng 10%.
    Tháng sau bên bán mới xuất HD 5% để thanh toán công nợ của mặt hàng đó và khi đó thì mặt hàng đó bên Dn tôi đã bán và kê khai nộp thuế đầu ra là 10% rồi.
     
    #6
  7. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Nếu DN không có yêu cầu điều chỉnh lại số thuế GTGT đã nộp thừa thì cơ quan thuế hoan nghênh. Nộp thiếu mới bị phạt, nộp thừa không sao cả.

     
    #7
  8. Va Anh Toi

    Va Anh Toi Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    979
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    Vĩnh Phúc - Hà Nội - Hà Tây
    Vậy thì làm điều chỉnh giảm cho hóa đơn đó xuống còn 5%.
     
    #8
  9. win100

    win100 TV đang tích cực

    Bài viết:
    86
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Gara moto
    Cảm ơn các bác Va Anh Toi, Nguyen Tu Anh va OldNTV nhé.
    Thế là tôi lại có thêm 1 kinh nghiệm trong việc xử lý nghiệp vụ kế toán rồi.
     
    #9

Chia sẻ trang này