Giảm VAT đầu vào trong tháng thì giá trị kết chuyển thuế là thế nào?

[MeCuIn]

Cty em tháng này có trường hợp như sau (em lấy số chẵn cho dễ nhìn):

Trong tháng 8 em có 1 cái hóa đơn đầu vào chưa trả tiền, em hạch toán:

Nợ 642 10.000.000
Nợ 133 1.000.000
Có 331 11.000.000

Cuối tháng 8 em kết chuyển số VAT phải nộp như sau:

Nợ 3331 4.000.000
Có 133 4.000.000

Sau đó bên em phát hiện hóa đơn bị sai tên cty nên trả lại hóa đơn đó (để sau này bên kia xuất hóa đơn khác thay thế -tức là hủy làm lại í mà), đồng thời bên thuế hướng dẫn em làm tờ khai VAT tháng 8 thay thế trong đó số VAT đầu vào đã bị giảm đi 1.000.000, tức là số phải nộp tăng lên 1.000.000.

Ngày 14/9 trả lại hóa đơn (đồng thời nộp tờ khai thay thế), em hạch toán:

Nợ 331 11.000.000
Có 642 10.000.000
Có 133 1.000.000

Hỏi em làm thế có đúng ko? Em hạch toán thế nào để ra số VAT phải nộp của tháng 8 (3331) bây giờ (tăng lên 1 triệu)
Nợ .........?
Có 3331 1.000.000

Em cảm ơn cả nhà.

 

[Nguyen Tu Anh]

Bạn không sử dụng bút toán kết chuyển thuế cuối tháng cho con số 1.000.000 này.

Trong tháng, khi nghiệp vụ liên quan tới thuế phát sinh bạn vẫn hạch toán như bình thường. Cuối tháng, hãy lấy số dư Nợ của TK 133 và số dư Có của TK 3331 để làm bút toán kết chuyển thuế GTGT.

- Nếu bên Nợ của TK 133 mà còn, bên Có của TK 3331 sẽ hết: DN còn được khấu trừ thuế.
- Nếu bên Nợ của TK 133 hết, bên Có của TK 3331 sẽ còn: DN phải nộp thuế. Khi nào nộp thuế thì mới hạch toán nốt số dư bên Có này.

 

[BUI CHI THANH]

Cty em tháng này có trường hợp như sau (em lấy số chẵn cho dễ nhìn):

Trong tháng 8 em có 1 cái hóa đơn đầu vào chưa trả tiền, em hạch toán:

Nợ 642 10.000.000
Nợ 133 1.000.000
Có 331 11.000.000

Cuối tháng 8 em kết chuyển số VAT phải nộp như sau:

Nợ 3331 4.000.000
Có 133 4.000.000

Sau đó bên em phát hiện hóa đơn bị sai tên cty nên trả lại hóa đơn đó (để sau này bên kia xuất hóa đơn khác thay thế -tức là hủy làm lại í mà), đồng thời bên thuế hướng dẫn em làm tờ khai VAT tháng 8 thay thế trong đó số VAT đầu vào đã bị giảm đi 1.000.000, tức là số phải nộp tăng lên 1.000.000.

Ngày 14/9 trả lại hóa đơn (đồng thời nộp tờ khai thay thế), em hạch toán:

Nợ 331 11.000.000
Có 642 10.000.000
Có 133 1.000.000

Hỏi em làm thế có đúng ko? Em hạch toán thế nào để ra số VAT phải nộp của tháng 8 (3331) bây giờ (tăng lên 1 triệu)
Nợ .........?
Có 3331 1.000.000

Em cảm ơn cả nhà.

Bạn làm cũng tạm ổ đấy , còn phần Vat phải nộp sẽ tăng lên do giảm Vat đầu vào bạn không cần phải dùng bút toán điều chỉnh .

 

[MeCuIn]

okie em hiểu rồi. :angel: