Phát hiện sai sót Báo cáo tờ khai thuế GTGT 01/GTGT

[trambe]

Sau khi mình kiểm tra báo cáo tờ khai thuế VAT tháng 7 và tháng 8/2012 phát hiện ra
- Báo cáo tháng 7: Chỉ tiêu [43]- thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau là 16 831 544
- Nhưng báo cáo tháng 8/2012: chỉ tiêu [22]- thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang lại là 14.501.447.
- Mình đã kê khai thuế đến tháng 9/2012,số thuế đầu vào đầu ra các tháng đều đúng, chỉ sai phần chuyển từ kỳ trước sang từ tháng 7 sang tháng 8. Nếu kê khai đúng thì chỉ làm tăng số thuế GTGT còn được khấu trừ (vì doanh nghiệp mới thành lập nên chưa có nhiều đầu ra nên chưa phải nộp thuế).
- Từ tháng 9/2012 mình nộp báo cáo thuế qua mạng.
- Vậy các bạn cho mình hỏi giờ mình phải làm như nào? Mang tờ khai điều chỉnh đến nộp trực tiếp hay nộp qua mạng ? có bị phạt không? Mức phạt là bao nhiêu?

 

[phantuannam]

Ðề: Phát hiện sai sót Báo cáo tờ khai thuế GTGT 01/GTGT

- Bạn làm tờ khai điều chỉnh của tháng 08/2012.
- Số liệu điều chỉnh thì kê khai trên chỉ tiêu 37 hoặc 38 của tháng 10/2012
- Do bạn đã kê khai thuế qua mạng từ tháng 09/2012 nên việc điều chỉnh của tháng 08/2012 sẽ kê khai qua mạng.

Trường hợp điều chỉnh này không bị phạt gì cả...

Ngoài ra việc kê khai các loại thuế được nêu rất rõ trong Luật quản lý thuế và các văn bản liên quan... Có thể tải về tại Thư viện Webketoan / Quản lý thuế

 

[levanton]

Ðề: Phát hiện sai sót Báo cáo tờ khai thuế GTGT 01/GTGT

Sau khi mình kiểm tra báo cáo tờ khai thuế VAT tháng 7 và tháng 8/2012 phát hiện ra
- Báo cáo tháng 7: Chỉ tiêu [43]- thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau là 16 831 544
- Nhưng báo cáo tháng 8/2012: chỉ tiêu [22]- thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang lại là 14.501.447.
- Mình đã kê khai thuế đến tháng 9/2012,số thuế đầu vào đầu ra các tháng đều đúng, chỉ sai phần chuyển từ kỳ trước sang từ tháng 7 sang tháng 8. Nếu kê khai đúng thì chỉ làm tăng số thuế GTGT còn được khấu trừ (vì doanh nghiệp mới thành lập nên chưa có nhiều đầu ra nên chưa phải nộp thuế).
- Từ tháng 9/2012 mình nộp báo cáo thuế qua mạng.
- Vậy các bạn cho mình hỏi giờ mình phải làm như nào? Mang tờ khai điều chỉnh đến nộp trực tiếp hay nộp qua mạng ? có bị phạt không? Mức phạt là bao nhiêu?

Bạn làm tờ khai bổ sung tháng 8, đồng thời số liệu lêch ghi vào chỉ tiều 38 ở tờ khai tháng hiện tại. Nộp qua mạng. Và sẽ không bị phạt gì.

 

[Kaspersky]

Ðề: Phát hiện sai sót Báo cáo tờ khai thuế GTGT 01/GTGT

- Bạn làm tờ khai điều chỉnh của tháng 08/2012.
- Số liệu điều chỉnh thì kê khai trên chỉ tiêu 37 hoặc 38 của tháng 10/2012
- Do bạn đã kê khai thuế qua mạng từ tháng 09/2012 nên việc điều chỉnh của tháng 08/2012 sẽ kê khai qua mạng.

Trường hợp điều chỉnh này không bị phạt gì cả...

Ngoài ra việc kê khai các loại thuế được nêu rất rõ trong Luật quản lý thuế và các văn bản liên quan... Có thể tải về tại Thư viện Webketoan / Quản lý thuế

Bạn làm tờ khai bổ sung tháng 8, đồng thời số liệu lêch ghi vào chỉ tiều 38 ở tờ khai tháng hiện tại. Nộp qua mạng. Và sẽ không bị phạt gì.

Hai anh cho em hỏi luôn là nếu nộp qua mạng thì nộp như thế nào, nghĩa là mình làm tờ khai và ghi tháng 8 hay làm biên bản điều chỉnh rồi vào mục nào để nộp vậy.
Còn nếu nộp tay thì lên thẳng cục thuế nói là nộp điều chỉnh à.
Em hơi không biết vấn đề này. Mong anh thông cảm nếu thấy em hỏi hơi ngu tí nhé.

 

[trambe]

Ðề: Phát hiện sai sót Báo cáo tờ khai thuế GTGT 01/GTGT

Nộp tờ khai bổ sung tháng 8/2012 thì mình vẫn nộp được. Nhưng những tài kiệu đi kèm thì không biết nộp như nào? Bạn nào đã từng làm rồi giúp mình nhé.

 

[phamhaht1987]

Ðề: Phát hiện sai sót Báo cáo tờ khai thuế GTGT 01/GTGT

Hai anh cho em hỏi luôn là nếu nộp qua mạng thì nộp như thế nào, nghĩa là mình làm tờ khai và ghi tháng 8 hay làm biên bản điều chỉnh rồi vào mục nào để nộp vậy.
Còn nếu nộp tay thì lên thẳng cục thuế nói là nộp điều chỉnh à.
Em hơi không biết vấn đề này. Mong anh thông cảm nếu thấy em hỏi hơi ngu tí nhé.

Bạn làm lại tờ khai tháng 8 nộp qua mạng bình thường, đồng thời tờ khai tháng này bạn ghi số chênh lệch vào chỉ tiêu 38, không bị phạt gì bạn nhé vì không làm ảnh hưởng gì đến số thuế phải nộp

Nộp tờ khai bổ sung tháng 8/2012 thì mình vẫn nộp được. Nhưng những tài kiệu đi kèm thì không biết nộp như nào? Bạn nào đã từng làm rồi giúp mình nhé.

Mình cũng đã điều chỉnh số liệu tương tự như bạn, nhưng vì cty mình nộp qua mạng nên mình không cần làm văn bản giải trình.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Phát hiện sai sót Báo cáo tờ khai thuế GTGT 01/GTGT

Hai anh cho em hỏi luôn là nếu nộp qua mạng thì nộp như thế nào, nghĩa là mình làm tờ khai và ghi tháng 8 hay làm biên bản điều chỉnh rồi vào mục nào để nộp vậy.
Còn nếu nộp tay thì lên thẳng cục thuế nói là nộp điều chỉnh à.
Em hơi không biết vấn đề này. Mong anh thông cảm nếu thấy em hỏi hơi ngu tí nhé.

Các bước làm điều chỉnh trường hợp của chủ topic gửi qua mạng IHTKK của tổng cục thuế như sau:
Ví dụ tờ khai tháng 08/2012 đã báo sai như hình

Tiến hành khai bổ sung điều chỉnh xem hình

Nhấn đồng ý ra hình sau và sữa lại chỉ tiêu 22 ở tờ khai điều chỉnh

Nhấn ghi sang KHBS ghi nội dung điều chỉnh vào xem hình

Kết xuất ra file DPF tờ khai điều chỉnh tháng 8 và tiến hành làm tờ khai tháng 10 rồi gỏ số tiền điều chỉnh vào chỉ tiêu 38 xem hình

Kết xuất tờ khai tháng 10 ra DPF gửi qua mạng IHTKK cùng với tờ khai điều chỉnh tháng 08/2012.
Đang nhập web khai qua mạng tổng cục thuế và gửi như gửi tờ khai hằng tháng là xong.
Thân!

 

[trambe]

Ðề: Phát hiện sai sót Báo cáo tờ khai thuế GTGT 01/GTGT

Ok. Cảm ơn rất nhiều MrVanThuc. Mình cũng đã làm như vậy và đã nhận được mail thông báo đã nhận được báo cáo điều chỉnh tháng 8/2012 và tờ khai 10/2012 rồi. Hy vọng như vậy là ổn.