Cả nhà ơi! giúp E về phần quyết toán được duyệt với.

  • Thread starter TuyenT
  • Ngày gửi
T

TuyenT

Thành viên sơ cấp
21/4/06
16
0
0
Ninh Binh
#1
Xin các bác cho E cách giải quyết cho vấn đề hóc búa này với.

Cty E "được" chi cục thuế kiểm tra ..... và có 1 số vấn đề làm E đau đầu như sau:

1, Trên số liệu báo cáo của công ty tổng chi phí sản xuất kinh doanh là: 1.31.304.000đ nhưng khi kiểm tra thì các bác cho giá vốn của bọn E là: 1.200.000đ như thế là giảm 31.304.000đ do loại trừ 1 số chi phí:
- Chi phí QLDN: 5.150.000đ
- Giá vốn: 26.154.000đ

như thế thì bọn E tăng doanh thu lên 31.304.000đ ----> thuế thu nhập phải nộp thêm là: 8.765.000đ.

2, Do bọn E Làm mất 1 hóa đơn GTGT nên khi kiểm tra ko có hóa đơn. Số thuế GTGT được khấu trừ trên hóa đơn bị mất là 24.000đ.

Tổng số tiền phải nộp thêm là 8.789.000đ :)wall: Đã nộp đủ)

Xin các bác chỉ giúp E cho các khoản "Thừa" trên vào đâu với.

Cảm ơn các bác nhiều!
 
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,344
598
113
53
#2
TuyenT nói:
Xin các bác cho E cách giải quyết cho vấn đề hóc búa này với.

Cty E "được" chi cục thuế kiểm tra ..... và có 1 số vấn đề làm E đau đầu như sau:

1, Trên số liệu báo cáo của công ty tổng chi phí sản xuất kinh doanh là: 1.31.304.000đ nhưng khi kiểm tra thì các bác cho giá vốn của bọn E là: 1.200.000đ như thế là giảm 31.304.000đ do loại trừ 1 số chi phí:
- Chi phí QLDN: 5.150.000đ
- Giá vốn: 26.154.000đ

như thế thì bọn E tăng doanh thu lên 31.304.000đ ----> thuế thu nhập phải nộp thêm là: 8.765.000đ.

2, Do bọn E Làm mất 1 hóa đơn GTGT nên khi kiểm tra ko có hóa đơn. Số thuế GTGT được khấu trừ trên hóa đơn bị mất là 24.000đ.

Tổng số tiền phải nộp thêm là 8.789.000đ :)wall: Đã nộp đủ)

Xin các bác chỉ giúp E cho các khoản "Thừa" trên vào đâu với.

Cảm ơn các bác nhiều!
1. Hach tóan vào lợi nhuận sau thuế. Nợ 421/Có 111,112 : 8.765.000
2.Đưa vào chi phí năm hiện tại Nợ 642/Có 133;và Nợ 133/Có 111,112.(24.000) .

Sở dỉ thêm định khỏan Nợ 642/Có 133 để sau này khi đọc lại con số 24.000 đã phát sinh trên TK 133 ta dể hình dung ra nghiệp vụ hơn
 
tho moc

tho moc

thợ lành nghề
26/6/06
207
0
0
13
HN
#3
xuantham nói:
Nợ 133/Có 111,112.(24.000) .
em ko hiểu chỗ này lắm chị xuantham ơi:wall:
theo e thì chỉ có bút toán 1 thôi:quiet:
:dzo:
 
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,344
598
113
53
#4
tho moc nói:
em ko hiểu chỗ này lắm chị xuantham ơi:wall:
theo e thì chỉ có bút toán 1 thôi:quiet:
:dzo:
Bởi vì khỏan thuế GTGT trước đây đã kê khai khấu trừ rồi, nhưng bây giờ không đựoc khấu trừ mà lại không được ghi giảm khỏan thuế GTGT được khấu trừ mà nộp ngay bằng tiền mặt. Khi thực hiện 2 bút tóan này thì số dư trên TK 133 cũng sẽ không thay đổi, thực tế chị là hạch tóan khỏan thuế GTGT không được khấu trừ vào chi phí thôi.
 
tho moc

tho moc

thợ lành nghề
26/6/06
207
0
0
13
HN
#5
:food-smil thanks chị XT
 
T

TuyenT

Thành viên sơ cấp
21/4/06
16
0
0
Ninh Binh
#6
Thank!

xuantham nói:
1. Hach tóan vào lợi nhuận sau thuế. Nợ 421/Có 111,112 : 8.765.000
2.Đưa vào chi phí năm hiện tại Nợ 642/Có 133;và Nợ 133/Có 111,112.(24.000) .

Sở dỉ thêm định khỏan Nợ 642/Có 133 để sau này khi đọc lại con số 24.000 đã phát sinh trên TK 133 ta dể hình dung ra nghiệp vụ hơn
Cảm ơn bác xuantham nhiều!

Nhưng các bác ui cho E hỏi thêm về cái hóc búa của E nữa

đâu phải chỉ có phần thuế thu nhập phải nộp thêm & thuế GTGT đâu còn phần của:
- Chi phí QLDN: 5.150.000đ
- Giá vốn: 26.154.000đ

thì làm thế nào ạ.:wall:

Giải quyết ko xong vụ này thì E chít mong cả nhà giúp cho :talk:
 
T

TuyenT

Thành viên sơ cấp
21/4/06
16
0
0
Ninh Binh
#7
TuyenT nói:
Cảm ơn bác xuantham nhiều!

Nhưng các bác ui cho E hỏi thêm về cái hóc búa của E nữa

đâu phải chỉ có phần thuế thu nhập phải nộp thêm & thuế GTGT đâu còn phần của:
- Chi phí QLDN: 5.150.000đ
- Giá vốn: 26.154.000đ

thì làm thế nào ạ.:wall:

Giải quyết ko xong vụ này thì E chít mong cả nhà giúp cho :talk:
 
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,344
598
113
53
#8
TuyenT nói:
Cảm ơn bác xuantham nhiều!

Nhưng các bác ui cho E hỏi thêm về cái hóc búa của E nữa

đâu phải chỉ có phần thuế thu nhập phải nộp thêm & thuế GTGT đâu còn phần của:
- Chi phí QLDN: 5.150.000đ
- Giá vốn: 26.154.000đ

thì làm thế nào ạ.:wall:

Giải quyết ko xong vụ này thì E chít mong cả nhà giúp cho :talk:
Phần chi phí và giá vốn này bị xuất toán chẳng cần hach tóan gì cả.
Chỉ cần tính phần TTNDN bi truy thu cho khoản này là bao nhiêu, ghi Nợ 421/ Có 111,112 cho khoản thuế phải nộp
 
E

Exremanda

Thành viên sơ cấp
11/10/04
9
0
1
Ha Noi
#9
Theo mình hiểu thì cơ quan thuế không chấp nhận vì mất hóa đơn. Như vậy coi như cty bạn không có khoản chi phí và thuế GTGT đầu vào đấy. Vậy tại sao lại chỉ ghi giảm thuế GTGT được khấu trừ mà hạch toán phần thuế nộp thêm vào chi phí? Theo mình thì toàn bộ giá trị của hóa đơn bị mất (bao gồm chi phí và GTGT) phải ghi giảm lợi nhuận năm trước thì mới đúng chứ?
 
Gau bong

Gau bong

Thành viên thân thiết
6/9/06
184
1
18
42
Ha noi
#10
Trong trường hợp mất hóa đơn nhưng doanh nghiệp vẫn chứng minh được là có mua hàng hóa, dịch vụ

Biên bản mất hóa đơn
Photo liên 1 & liên 3
Có phiếu nhập kho,
Phiếu chi tiền

Thì vẫn được tính là giá vốn/ chi phí hợp lý ( CB thuế không xuất toán) mà chỉ không chấp nhận cho khấu trừ thuế thôi

Thân chào:beernow:
 
T

TuyenT

Thành viên sơ cấp
21/4/06
16
0
0
Ninh Binh
#11
Cảm ơn các bác nhiều!
Cuối cùng thì mọi việc cũng xong xuôi (sau khi E được sếp ấy một trận)
1 lần nữa xin cảm ơn các bác nhiều!
 
T

Thu Huong

Thành viên sơ cấp
7/9/04
37
0
0
39
Viet Nam
#12
Thoe mình nghĩ phần chi phí 642 và phần giá vốn trên là những chi phí và giá vốn không hợp lệ. Nên CBTxuất toán. Đã thể hiện trên sổ sách và báo cáo TC của năm trước. Vậy hạch toán trực tiếp vào 421 và 1111 hoặc 1112 thì nghe có không hợp lý lắm mình nghĩ rằng việc này cần hạch toán vào Tk phải thu khác, khi có biên bản sử lý của nội bộ công ty mới tiến hành hạch toán cho phù hợp, như phải thu khó đòi hoặc thu hồi do bồi thường hoặc giảm nguồn vốn kinh doanh. tuỳ vào từng trường hợp mà hạch toán.
 
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,344
598
113
53
#13
Thu Huong nói:
Thoe mình nghĩ phần chi phí 642 và phần giá vốn trên là những chi phí và giá vốn không hợp lệ. Nên CBTxuất toán. Đã thể hiện trên sổ sách và báo cáo TC của năm trước. Vậy hạch toán trực tiếp vào 421 và 1111 hoặc 1112 thì nghe có không hợp lý lắm mình nghĩ rằng việc này cần hạch toán vào Tk phải thu khác, khi có biên bản sử lý của nội bộ công ty mới tiến hành hạch toán cho phù hợp, như phải thu khó đòi hoặc thu hồi do bồi thường hoặc giảm nguồn vốn kinh doanh. tuỳ vào từng trường hợp mà hạch toán.
Trời! Bạn sao vậy?
Có 2 vấn đề tôi phát hiện ở bạn:
1. Bạn không biết đến QĐ15, nên không biết TK421 hiện nay là lợi nhuận sau thuế
2. Bạn hạch toán theo cảm tính nhiều hơn là quy định.
Chi phí, và giá vốn không được thuế chấp nhận rồi mà bạn chờ nội bộ công ty xử lý nữa. Xử lý gì? và xử lý ai? Tại sao chi phí bị xuất tóan lại hạch tóan Phải Thu khó đòi? tại sao lại thu hồi do bồi thường? Bồi thường ai? Giảm lãi hoặc tăng lỗ được rồi, việc bé tẹo mà giảm TK nguồn vốn kinh doanh làm gì
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều