Có một tình huống mọi người tư vấn giúp em nhé : cty có một lô hàng xuất khẩu thiếu chứng từ thanh toán qua ngân hàng, theo luật thì nếu thiếu chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì VAT đầu ra vẫn tính là 0% nhưng không được khấu trừ VAT đầu vào.
Ngặt một nỗi, hóa đơn đầu vào của lô hàng này là hóa đơn bán hàng thông thường, chi phí phục vụ cho lô hàng này có hóa đơn VAT nhưng rất thấp, doanh thu của lô hàng này chiếm tỷ trọng ~50% tổng doanh thu trong kỳ.
Nếu như vậy thì VAT đầu vào của em sẽ tính như thế nào ? Có được khấu trừ hết (hoặc khấu trừ một phần loại trừ phần chi phí phục vụ cho lô hàng ko có chứng từ thanh toán), hoặc chỉ được khấu trừ ~50% VAT đầu vào.
Xin cám ơn !epsi:
Ngặt một nỗi, hóa đơn đầu vào của lô hàng này là hóa đơn bán hàng thông thường, chi phí phục vụ cho lô hàng này có hóa đơn VAT nhưng rất thấp, doanh thu của lô hàng này chiếm tỷ trọng ~50% tổng doanh thu trong kỳ.
Nếu như vậy thì VAT đầu vào của em sẽ tính như thế nào ? Có được khấu trừ hết (hoặc khấu trừ một phần loại trừ phần chi phí phục vụ cho lô hàng ko có chứng từ thanh toán), hoặc chỉ được khấu trừ ~50% VAT đầu vào.
Xin cám ơn !epsi: