Tách chi phí sản xuất chung 627 từ TK 642

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi Oem, 18 Tháng chín 2006.

2,263 lượt xem

  1. Oem

    Oem Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    25
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Trong lúc hạch toán chi phí quản lý doanh nghiệp TK642 người làm trước tôi bị hạch toán cả chi phí sản xuất chung TK627 vào TK642 bây giờ tôi muốn tách chi phí SX chung ra khỏi chi phí QLDN. Theo các bạn thì hạch toán thế nào thì đc?
     
    #1
  2. pmk6688

    pmk6688 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    22
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thiên đường
    Bạn chưa nói rõ là thời điểm hạch tóan trước đây là thời gian nào ?
     
    #2
  3. Oem

    Oem Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    25
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Phần hạch toán sai đã đc hạch toán từ tháng 11 năm 2005, số tiền hạch toán sai khoang 30-50tr. Theo các bạn thì phải tiến hành tách chi phí ra, hạch toán lại như thế nào? và cần những thủ tục gì để tách chi phí cho hợp lệ. Mong các bạn giúp đỡ thanks nhiều
     
    #3
  4. Oem

    Oem Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    25
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Nhờ các bạn giúp mình vấn đề này mình chưa gặp bao giờ nên đang k biết xử lý ntn cả. Thanks nhiều
     
    #4
  5. senhong

    senhong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    23
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội.
    Mình cũng gặp phải trường hợp giống của bạn đó, nhưng do hệ thống sổ ở bên mình vào thời điểm mà mình vào làm chưa hoàn thiện nên mình đã quyết định lập lại toàn bộ hệ thống sổ, tuy công việc hơi nhiều một chút nhưng phải cố gắng vậy.
     
    #5
  6. levanton

    levanton Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    3,926
    Đã được thích:
    146
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thành phố mang tên Bác Hồ kính yêu
    Việc hạch toán chi phí sản xuất chung vào TK 642 sẽ xảy ra các trường hợp:
    Nếu sản phẩm sản xuất ra đã bán hết hoặc gần hết thì không ảnh hưởng đến kết quả sản xuất kinh doanh.
    Nếu sản phẩm sản xuất ra mà vẫn tồn kho thì sẽ ảnh hưởng đến kế quả kinh doanh .

    Đối với khoản hạch toán nhầm năm 2005, nếu tính lại, hạch toán đúng, bạn phải tính lại giá thành sản phẩm dịch dụ, rất phức tạp và gần như ảnh hưởng đến toàn bộ các số liệu hạch toán tổng hợp và làm sai lệch kết quả kinh doanh đã báo cáo, vì vậy bạn để vậy, hoặc định khoản
    Nợ 632/ Có 642 : số tiền chênh lệch
    Nợ 911/ Có 642 ghi đỏ
    Nợ 911/ Có 632
    Không ảnh hưởng gì đến kết quả kinh doanh.

    Đối với các khoản hạch toán nhầm từ tháng 01/2006. Bạn có thể làm như trên hoặc hạch toán lại đúng và tính giá thành lại
    Nợ 627/ Có 642 : số tiền chênh lệch
    Nợ 154/ Có 627 : số tiền chênh lệch

    Tính lại giá thành và ghi sổ sung
    Nợ 155, hoặc 632( nếu là dịch vụ)
    Có 154

    Nếu đã kết chuyển giá vốn và chi phí quản lý để tính KQKD thì phải định khoản thêm:
    giá vốn:
    Nợ 632
    Có 155

    Nợ 911/ Có 632
    Nợ 911/ Có 642
    Nợ 911/ Có 421
    Đó là những định khoản có thay đổi số tiền do điều chỉnh, ngoài ra còn các định khoản hạch toán khác, bạn theo số liệu thực tế để điều chỉnh phù hợp
     
    #6

Chia sẻ trang này