Nộp thuế GTGT thì định khoản như thế nào?

  • Thread starter bphuong
  • Ngày gửi
B

bphuong

Thành viên sơ cấp
#1
Nộp thuế GTGT thì định khoản như thế nào các bác:
theo minh biết là :Nợ 3331
Có 111
mà sao minh thay chi kia dinh khoan trong sổ quỹ tiền mặt là
nợ 1331
co 111
Các bác chỉ giúp em:beernow: :two:
 
M

mickeylucky

Thành viên sơ cấp
11/4/06
126
0
0
TP HCM
#2
Trời, chị kia địng khoản sai rùi đó.
Nếu cuối tháng số dư 133 mà lớn hơn C 333 thì bạn kết chuyển(333 sang 133) N333/ C133, số dư cuối cùng bên nợ 133 sau khi kết chuyển là số thuế nhà nước nợ cty mình
Ngược lại N133 mà nhỏ hơn C333 thì kết chuyển ( 133 sang 333)N333/C133, Số dư cuối cùng sau khi kết chuyển C 333 bao nhiêu thì nộp cho nhà nước
lúc nộp tiền : N333/C 111
 
Sửa lần cuối:
H

hoangaccounting

To put one's family first
22/9/05
837
2
18
HCMC
www.baobinhdinh.com.vn
#4
bphuong nói:
Nộp thuế GTGT thì định khoản như thế nào các bác
N.333-11/C.111,112 (nộp cho nhà nước)
bphuong nói:
mà sao minh thay chi kia dinh khoan trong sổ quỹ tiền mặt là
N.133-1/C.111,112 (thanh toán tiền thuế gtgt cho người bán)
Đây là bút toán chi thanh toán tiền thuế GTGT khi mua hàng bằng tiền mặt. Bạn coi kỹ lại nhé biết đâu chị ấy làm đúng nhưng do bạn coi nghiệp vụ chưa kỹ. :biggrinda Chứ mình thấy ................:lol:
 
xhongball

xhongball

Thành viên sơ cấp
4/10/05
85
0
0
TPHCM
#5
Có thể bạn có xem nhầm, thiếu mất một phần của bút toán rùi .
Có thể là Nợ 627,641,642
Nợ 1331
Có 111
Còn nộp thuế cho NN thì chính xác là Nợ 33311/Có 1111
 
N

nguyenanh274

Thành viên sơ cấp
15/4/08
9
0
0
Vinh - Nghe An
#7
Sau khi kết chuyển hết số dư trên 133 sang 3331, khi nộp thuế bạn hạch toán
Nợ 3331/Có 111, 112
 
N

nguyenthanhbinh

Thành viên sơ cấp
4/8/08
23
2
0
31
CAU DIEN
#8
Khi khai thuế VAT hàng tháng
Nếu đầu ra < đầu vào VD đầu ra 1.500.000, đầu vào: 1.600.000 định khoản như sau:
Nợ 3331: 1.500.000
Có 133: 1.500.000 lúc này TK 133 còn dư 100.000 đồng, TK 3331 số dư bằng 0
Nếu đầu ra > đầu vào VD đầu ra 1.600.000, đầu vào: 1.500.000 định khoản như sau:
Nợ 3331: 1.500.000
Có 133: 1.500.000 lúc này TK 133 bằng 0, TK 3331 còn dư 100.000 đồng và ngày 20 của tháng sau phải đi nộp số thuế 100.000 đồng này


Như thế mình vẫn ghi số liệu vào NKC bình thường và nhập vào SC các TK
Nhưng còn cái phần thừa TK 133 còn dư 100.000 đồng hoặc TK 3331 còn dư 100.000 đồng thì sẽ ghi và định khoản như thế nào ở sổ NKC và Sổ cái
 
Thích: 0anh0anh
D

Do Thi Hoi

Thành viên sơ cấp
13/5/08
3
0
0
Hà nội
#9
Anh chị cho em hỏi chút.
Bên em có cử nhân viên biết ngoại ngữ sang làm trợ lý cho một dự án và bây giờ bên em gửi thông báo cho họ để họ thanh toán tiềntro ly cho mot du an va bay gio ben em gui thong bao de ho thanh toan tien.
Em moi vao nghe nen khong ro truong hop nay doanh thu co chiu thue suat khong a. Va thue suat la bao nhiêu?
Cảm ơn nhiều
Dohoi.
 
willow

willow

Thành viên thân thiết
4/3/08
177
0
16
Chân trời rộng mở
#10
Anh chị cho em hỏi chút.
Bên em có cử nhân viên biết ngoại ngữ sang làm trợ lý cho một dự án và bây giờ bên em gửi thông báo cho họ để họ thanh toán tiềntro ly cho mot du an va bay gio ben em gui thong bao de ho thanh toan tien.
Em moi vao nghe nen khong ro truong hop nay doanh thu co chiu thue suat khong a. Va thue suat la bao nhiêu?
Cảm ơn nhiều
Dohoi.
Cho em hỏi, bác có phải bác Hợi không nhỉ?
 
N

nguyenthanhbinh

Thành viên sơ cấp
4/8/08
23
2
0
31
CAU DIEN
#11
mọi nguời à, giải đáp hộ mình đi. Mình không biết định khoản như thế nào cả
 
N

nganngo

Thành viên sơ cấp
27/2/08
2
0
0
hn
#12
Khi khai thuế VAT hàng tháng
Nếu đầu ra < đầu vào VD đầu ra 1.500.000, đầu vào: 1.600.000 định khoản như sau:
Nợ 3331: 1.500.000
Có 133: 1.500.000 lúc này TK 133 còn dư 100.000 đồng, TK 3331 số dư bằng 0
Nếu đầu ra > đầu vào VD đầu ra 1.600.000, đầu vào: 1.500.000 định khoản như sau:
Nợ 3331: 1.500.000
Có 133: 1.500.000 lúc này TK 133 bằng 0, TK 3331 còn dư 100.000 đồng và ngày 20 của tháng sau phải đi nộp số thuế 100.000 đồng này


Như thế mình vẫn ghi số liệu vào NKC bình thường và nhập vào SC các TK
Nhưng còn cái phần thừa TK 133 còn dư 100.000 đồng hoặc TK 3331 còn dư 100.000 đồng thì sẽ ghi và định khoản như thế nào ở sổ NKC và Sổ cái
Theo mình thì số dư trên TK 133 là cứ để số dư; còn TK trên 3331 thì đến ngày 20 của tháng tiếp theo của tháng phat sinh số dư đó thì đi nộp vào Kho bạc NN và định khoản: Nợ TK 3331: 100.000
Có TK 1111: 100.000
 
V

Vietthuy

Thành viên sơ cấp
29/3/08
53
0
0
tay ninh
#13
Khi khai thuế VAT hàng tháng
Nếu đầu ra < đầu vào VD đầu ra 1.500.000, đầu vào: 1.600.000 định khoản như sau:
Nợ 3331: 1.500.000
Có 133: 1.500.000 lúc này TK 133 còn dư 100.000 đồng, TK 3331 số dư bằng 0
Nếu đầu ra > đầu vào VD đầu ra 1.600.000, đầu vào: 1.500.000 định khoản như sau:
Nợ 3331: 1.500.000
Có 133: 1.500.000 lúc này TK 133 bằng 0, TK 3331 còn dư 100.000 đồng và ngày 20 của tháng sau phải đi nộp số thuế 100.000 đồng này


Như thế mình vẫn ghi số liệu vào NKC bình thường và nhập vào SC các TK
Nhưng còn cái phần thừa TK 133 còn dư 100.000 đồng hoặc TK 3331 còn dư 100.000 đồng thì sẽ ghi và định khoản như thế nào ở sổ NKC và Sổ cái
Phần dư ra đó chính là số thuế GTGT mà bạn được khấu trừ, bình thường mà, có sao đâu, nó là số dư nằm bên nợ TK 133, không có nó mới ....đáng lo đấy.
 
vuongthu

vuongthu

Nobi
12/11/08
246
0
16
Nam Định
#14
Khi khai thuế VAT hàng tháng
Nếu đầu ra < đầu vào VD đầu ra 1.500.000, đầu vào: 1.600.000 định khoản như sau:
Nợ 3331: 1.500.000
Có 133: 1.500.000 lúc này TK 133 còn dư 100.000 đồng, TK 3331 số dư bằng 0
Nếu đầu ra > đầu vào VD đầu ra 1.600.000, đầu vào: 1.500.000 định khoản như sau:
Nợ 3331: 1.500.000
Có 133: 1.500.000 lúc này TK 133 bằng 0, TK 3331 còn dư 100.000 đồng và ngày 20 của tháng sau phải đi nộp số thuế 100.000 đồng này


Như thế mình vẫn ghi số liệu vào NKC bình thường và nhập vào SC các TK
Nhưng còn cái phần thừa TK 133 còn dư 100.000 đồng hoặc TK 3331 còn dư 100.000 đồng thì sẽ ghi và định khoản như thế nào ở sổ NKC và Sổ cái
Dư Tk 3331 thì hàng tháng bạn phải nộp vào NSNN số thuế đầu ra đó:
Nợ TK 333(1): 100,000
Có TK 111,112,..: 100,000
Dư TK 1331 thì vẫn để dư nợ chuyển sang kỳ sau khấu trừ tiếp hoặc khi nào đủ điều kiện để hoàn thuế:
- 3 tháng liên tiếp số thuế GTGT đầu vào > số thuế GTGT đầu ra
hoặc số thuế GTGT còn được khấu trừ của tháng >200 Tr ...
Thì bạn làm công văn xin hoàn thuế:deal:
thì bạn xin
 
H

habuon244

Thành viên sơ cấp
10/4/08
1
0
0
Ha noi
#15
Minh thay khong on cac bac a!
Nhu the chua the hien chi phi cua khoan thue GTGT phai nop hang thang.
Dinh khoan chi phi?
 
nguyenthithuha

nguyenthithuha

Thành viên sơ cấp
4/3/07
85
0
0
Daklak-Quy Nhon
#16
Minh thay khong on cac bac a!
Nhu the chua the hien chi phi cua khoan thue GTGT phai nop hang thang.
Dinh khoan chi phi?
Chi phi nào hả bạn? tiền nọp thuế ấy hả. Có liên quan gì chi phí mà bạn nói định khoản chi phí?. Thuế GTGT phải nộp thực ra là mình nộp gium khách hàng, lúc bạn thu tiền có thu tiền thuế mà. Đối tượng nộp thuế và đối tượng chịu thuế đâu phải lúc nào cũng là 1. Thí dụ bạn là DN TM, bạn là người nộp thuế GTGT, nhưng đối tượng chịu là người tiêu dùng cơ mà
 
C

codai2629

Thành viên sơ cấp
16/1/09
13
0
1
Đà nẵng
#17
hạch toán thuế GTGT ntn?
Theo trường hợp như thế này ;
Đầu tháng số thuế còn được khấu trừ 133:3tr, trong thang phát sinh thuế mua vào 15tr, thuế đầu ra : 20tr.
 
T

thd6758

Thành viên thân thiết
4/5/07
2,279
119
63
Hà Nội
#18
hạch toán thuế GTGT ntn?
Theo trường hợp như thế này ;
Đầu tháng số thuế còn được khấu trừ 133:3tr, trong thang phát sinh thuế mua vào 15tr, thuế đầu ra : 20tr.
Ghi có 133 / nợ 33311 : 3tr + 15tr
Ghi có 111, 112/ nợ 33311 : 2tr
 
T

tunghoanganh

Thành viên sơ cấp
#19
Giúp mình nghiệp vụ này với?

Mình hiện đang làm cho công ty thiết kế website. Hàng tháng HĐ đầu vào của bọn mình rất ít, thường thì chỉ có HĐ tiền điện, internet, điện thoại thôi. Nhưng các khảon đó mình phải phân bổ cho mặt hàng chịu thuế và ko chịu thuế. Phân bổ hàng tháng và nộp tờ khai thì mình làm rồi, nhưng nay mình đang học cách lên báo cáo tái chính và đang khúc mắc chỗ này mong được các bạn, anh chị giúp đỡ. Chẳng hạn: Trong tháng 3/2011 tổng số thuế đầu vào là 18.393 đ, nhưng số thuế này mình phải phân bổ cho hàng hóa chịu thuế và ko chịu thuế. Cụ thể: Sau khi phân bổ thì số thuế còn được khấu trừ sẽ chỉ còn: 1.981 đ. và trang tháng 3/2011 này, VAT đầu ra là 97.200 đ. Như vậy tháng 3/2011 công ty mình phải nộp só thuế là 95.219 đ. Vậy các bạn cho mình hỏi mình sẽ phải có bút toán kết chuyển giữa 133 và 33311 như thế nào? Có phải là N33311/C 133 ( Số tiền = 97.200 - 1.981 = 95.219 đ)? hay là định khoản với số tiền = 97.200 - 18.393 = 78.807 đ? Mình nghĩ là định khoản với số tiền 95.219 đ là đúng ( Vì thực tế tháng đấy mình nộp 95.219 đ mà). Nhưng nếu định khoản với số tiền thực tế đi nộp thì mình cũng vẫn thắc mắc: Khi nhận đc HĐ GTGT đó thì trên HĐ số thuế là 18.398 đ, và khi chi tiền thì ghi:

N64 : 183.931
N133: 18.393
C111:

Như vậy thì số 18.393 và 1.981 phải làm sao? có bút toán nào thể hiện sự liên quan ko? Hay là khi phân bổ thuế phải có bút toán nào ko?

Giúp mình với nhé! Thanks all!
 

Thành viên trực tuyến

  • lethanhqlda

Xem nhiều